企业资产管理制度模板通则

企业资产管理制度模板通则一、总则（一）制度目的为规范企业资产全生命周期管理，保障资产安全完整，提高资产使用效益，防止资产流失与闲置，依据国家相关法律法规及企业实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于企业及所属各部门、分支机构（以下统称“各单位”）的所有固定资产、无形资产、低值易耗品等各类资产的管理活动。（三）基本原则统一管理，分级负责：企业行政部（或指定资产管理部门）统筹全局，各单位负责本部门资产的具体保管与使用。权责清晰，全程可控：明确资产各环节责任主体，实现从购置到处置的全流程跟踪管理。效益优先，合理配置：根据业务需求优化资产配置，避免重复购置与资源浪费。二、资产管理职责分工（一）资产管理领导小组由总经理*任组长，分管行政、财务、业务的副总经理任副组长，各部门负责人为成员。主要职责：审批年度资产购置预算及重大资产处置方案；协调解决资产管理中的跨部门问题；监督制度执行情况。（二）行政部（资产管理部门）建立健全资产台账，动态更新资产信息（名称、规格、型号、购置日期、使用部门、责任人等）；组织资产购置、验收、盘点、处置等日常管理工作；监督资产使用状况，督促各单位规范操作。（三）财务部负责资产价值核算（初始入账、折旧摊销、价值评估等）；审核资产购置预算与处置的财务合规性；配合行政部进行资产盘点，保证账实相符。（四）使用部门指定专人（资产专员*）负责本部门资产的日常保管与维护；建立部门资产领用、交接记录；及时报告资产损坏、丢失等情况，配合处置闲置资产。三、资产管理全流程操作指引（一）资产购置管理需求提出使用部门根据业务需要，填写《资产购置申请表》（见模板1），注明资产名称、规格、数量、预估单价、用途、使用人等信息，部门负责人*签字确认。新购资产需附《可行性分析报告》（说明现有资产状况、购置必要性、效益预测等）。预算审核行政部汇总各部门购置需求，结合年度资产预算，审核需求的合理性（如重复购置、预算超支等），报财务部复核。金额在*万元（含）以上的购置需提交资产管理领导小组审批。采购执行预算审批通过后，行政部根据企业采购制度组织采购（公开招标、询价比价等），选择合格供应商。采购合同需明确资产质量、保修期、交付时间等条款，由行政部负责人*、法务部（如有）签字生效。验收与入账资产到货后，使用部门、行政部、财务部共同验收：核对资产信息与合同一致，检查外观、功能是否正常，填写《资产验收单》（见模板2）。验收合格后，行政部更新资产台账，财务部依据发票、验收单办理入账手续，建立资产卡片。（二）资产领用与调拨管理领用登记使用部门领用资产时，由资产专员填写《资产领用登记表》（见模板3），注明领用资产、领用人、领用日期、用途等信息，部门负责人审批后，到行政部办理领用手续。个人领用的资产（如电脑、手机），需签订《资产保管责任书》，明保证管责任。内部调拨因工作需要调拨资产时，调入部门填写《资产调拨申请表》（见模板4），注明调拨资产、调入/调出部门、原因等信息，由调出部门负责人、行政部审核，报分管领导审批。调拨完成后，行政部更新资产台账，调入/调出部门分别更新部门资产记录。（三）资产维护与保养日常维护使用部门负责资产的日常清洁、简单维护（如设备除尘、软件更新），建立《资产维护记录表》（见模板5），记录维护日期、内容、执行人等信息。资产出现故障时，使用部门应及时报行政部，由行政部联系维修或供应商保修，维修费用计入当期损益。定期检修对大型设备、特种设备（如生产设备、电梯等），行政部每年组织一次全面检修，委托专业机构进行，检修结果存档备查。（四）资产盘点与清查定期盘点行政部每年组织一次全面盘点（每年12月底），各部门资产专员*配合，对账面资产与实物逐一核对，填写《资产盘点表》（见模板6），注明盘盈、盘亏、毁损等情况。盘点差异需在3个工作日内查明原因，使用部门提交《资产差异报告》，说明原因及处理建议，报行政部、财务部审核。临时清查部门负责人离职、资产报废处置前，或发生盗窃、火灾等特殊情况时，行政部组织临时清查，保证资产安全。（五）资产处置与报废处置申请对达到使用年限、损坏无法修复、闲置满1年等需处置的资产，使用部门填写《资产处置申请表》（见模板7），注明资产信息、处置原因、鉴定意见等，部门负责人*签字。审批与鉴定行政部组织技术部门（或外部专家）对资产进行鉴定，确认是否可修复、残值等，报资产管理领导小组审批。金额在*万元（含）以上的处置需提交总经理办公会审批。处置执行审批通过后，行政部通过公开拍卖、报废回收等方式处置资产，保留处置合同、收款凭证等资料。财务部根据处置结果进行账务处理（核销资产卡片、处置损益核算），行政部更新资产台账。四、常用模板表格模板1：资产购置申请表申请部门申请日期年月日资产名称规格型号数量预估单价预算总额资金来源购置用途使用人现有资产情况（说明现有资产数量、功能是否满足需求）部门负责人意见签字：年月日行政部审核意见签字：年月日财务部审核意见签字：年月日领导小组审批意见签字：年月日模板2：资产验收单资产名称规格型号数量购置日期年月日供应商验收日期年月日验收内容□外观完好□功能达标□配件齐全□其他：验收人员使用部门：行政部：财务部：处理意见□合格，准予入账□不合格，需退换□其他：部门负责人签字年月日模板3：资产领用登记表领用部门领用日期年月日资产名称资产编号规格型号数量领用人用途保管责任人预计归还日期部门负责人审批签字：年月日行政部经办人签字：年月日模板4：资产调拨申请表调出部门调入部门资产名称资产编号规格型号数量调拨原因□人员调动□部门合并□业务调整□其他：调出部门意见负责人签字：年月日调入部门意见负责人签字：年月日行政部审核意见签字：年月日分管领导审批签字：年月日模板5：资产维护记录表资产名称资产编号维护日期维护内容执行人维护费用模板6：资产盘点表盘点日期年月日盘点地点资产编号资产名称账面数量实盘数量盘点小组人员使用部门：行政部：财务部：部门负责人签字年月日模板7：资产处置申请表资产名称资产编号规格型号数量购置日期年月日账面价值处置原因□达到使用年限□损坏无法修复□闲置满1年□其他：鉴定意见（技术部门/专家签字）年月日部门负责人意见签字：年月日行政部审核意见签字：年月日领导小组审批意见签字：年月日处置方式□公开拍卖□报废回收□其他：处置金额：元五、执行要点与风险提示（一）关键执行要点信息及时更新：资产增减、调拨、维护等情况需在3个工作日内更新至资产台账，保证账实、账卡、账账一致。责任落实到人：每项资产明确使用部门与保管责任人，离职或岗位变动时需办理资产交接手续，交接清单由双方签字确认。规范处置流程：严禁擅自处置资产，报废资产需经专业鉴定并履行审批程序，处置收入及时入账，杜绝“账外资产”。（二）常见风险与应对资产闲置：行政部每半年梳理一次闲置资产，协调调拨或处置，提高资产利用率。资产损坏/丢失：加强日常监督检查，对因保管不善造成的损失，由责任人承担相应赔偿责任（具体标准另行规定）。信息失真：定期组织资