企业社保缴费政策考核题库

2026年企业社保缴费政策考核题库一、单选题（每题1分，共20题）1.某制造业企业2026年缴纳工伤保险费率是多少？A.0.5%B.1.0%C.1.5%D.2.0%答案：C解析：根据《工伤保险条例》及2026年地方调整方案，制造业企业工伤保险费率统一为1.5%，但部分高风险行业需上浮，制造业属于标准行业。2.某科技公司2026年社保缴费基数上限是多少？A.30000元/月B.40000元/月C.50000元/月D.60000元/月答案：C解析：2026年某省社保缴费基数上限按当地职工月平均工资的300%确定，假设当地职工月平均工资为20000元，则上限为60000元，但实际执行中需参考当地最新公布标准。3.企业为员工缴纳失业保险费的比例是多少？A.员工工资的0.5%B.员工工资的1.0%C.员工工资的1.5%D.员工工资的2.0%答案：B解析：根据全国统一政策，企业缴纳失业保险费率为员工工资的1%，个人缴纳0.5%。4.某餐饮企业2026年应缴纳的社保费用（按员工工资3000元/月，20人）？A.108000元B.120000元C.132000元D.144000元答案：D解析：-养老保险：企业20%×3000×20=120000元-医疗保险：8%×3000×20=48000元-失业保险：1%×3000×20=6000元-工伤保险：1.5%×3000×20=9000元-生育保险：0.5%×3000×20=3000元合计：120000+48000+6000+9000+3000=144000元。5.某外贸企业2026年社保缴费基数下限是多少？A.2000元/月B.2500元/月C.3000元/月D.3500元/月答案：B解析：2026年某省社保缴费基数下限按当地最低工资标准确定，假设最低工资为2000元/月，则缴费基数不得低于2500元（含）。6.企业为员工缴纳生育保险费的比例是多少？A.员工工资的0.5%B.员工工资的1.0%C.员工工资的1.5%D.员工工资的2.0%答案：A解析：生育保险已并入医疗保险，企业按员工工资的0.5%缴纳，个人不缴纳。7.某建筑企业2026年工伤保险费率是多少？A.0.5%B.1.0%C.1.5%D.2.0%答案：D解析：建筑业属于高风险行业，工伤保险费率统一上浮至2.0%。8.企业为员工缴纳养老保险费的比例是多少？A.员工工资的10%B.员工工资的12%C.员工工资的14%D.员工工资的16%答案：B解析：企业缴纳养老保险费率为员工工资的12%，个人缴纳8%。9.某互联网企业2026年社保缴费基数如何确定？A.按员工实际工资确定B.按当地职工月平均工资的60%-300%确定C.按最低工资标准确定D.按企业规定确定答案：B解析：社保缴费基数需按当地职工月平均工资的一定比例确定，上下限分别为60%和300%。10.企业为员工缴纳医疗保险费的比例是多少？A.员工工资的8%B.员工工资的10%C.员工工资的12%D.员工工资的14%答案：A解析：医疗保险费率统一为员工工资的8%，个人缴纳2%。11.某零售企业2026年社保缴费基数上限是多少？A.30000元/月B.40000元/月C.50000元/月D.60000元/月答案：B解析：假设当地职工月平均工资为25000元，则社保缴费基数上限为75000元，但实际执行中按当地公布标准，此处假设上限为40000元。12.企业为员工缴纳失业保险费时，是否可以减免？A.可以，但需申请B.不可以，全国统一C.可以，特定行业可减免D.由企业自行决定答案：C解析：部分行业（如非营利组织）可申请失业保险费减免，需符合条件并提交申请。13.某制造业企业2026年社保缴费总额（按员工工资3000元/月，50人）？A.216000元B.240000元C.264000元D.288000元答案：D解析：-养老保险：企业12%×3000×50=180000元-医疗保险：8%×3000×50=120000元-失业保险：1%×3000×50=6000元-工伤保险：1.5%×3000×50=7500元-生育保险：0.5%×3000×50=3000元合计：180000+120000+6000+7500+3000=288000元。14.企业为员工缴纳工伤保险费时，是否可以个人缴纳？A.可以，按比例分摊B.不可以，全部由企业承担C.可以，但需协商D.由企业自行决定答案：B解析：工伤保险费全部由企业承担，个人不缴纳。15.某科技企业2026年社保缴费基数下限是多少？A.2000元/月B.2500元/月C.3000元/月D.3500元/月答案：A解析：假设当地最低工资标准为2000元/月，则社保缴费基数下限为2500元（含）。16.企业为员工缴纳生育保险费时，是否可以转移？A.可以，随员工流动转移B.不可以，由原单位承担C.可以，但需办理手续D.由企业自行决定答案：A解析：生育保险已并入医疗保险，随员工流动自动转移。17.某外贸企业2026年社保缴费总额（按员工工资4000元/月，30人）？A.216000元B.240000元C.264000元D.288000元答案：C解析：-养老保险：企业12%×4000×30=144000元-医疗保险：8%×4000×30=96000元-失业保险：1%×4000×30=12000元-工伤保险：1.5%×4000×30=18000元-生育保险：0.5%×4000×30=6000元合计：144000+96000+12000+18000+6000=264000元。18.企业为员工缴纳养老保险费时，是否可以延迟缴纳？A.可以，但需申请B.不可以，全国统一C.可以，特定情况可延迟D.由企业自行决定答案：C解析：部分企业（如面临经营困难）可申请延迟缴纳社保费，需符合条件并提交申请。19.某制造业企业2026年社保缴费基数上限是多少？A.30000元/月B.40000元/月C.50000元/月D.60000元/月答案：A解析：假设当地职工月平均工资为25000元，则社保缴费基数上限为75000元，但实际执行中按当地公布标准，此处假设上限为30000元。20.企业为员工缴纳医疗保险费时，是否可以个人垫付？A.可以，但需报销B.不可以，全部由企业承担C.可以，但需申请D.由企业自行决定答案：A解析：医疗保险费由企业和个人共同承担，个人可垫付后申请报销。二、多选题（每题2分，共10题）1.企业需缴纳的社保险种有哪些？A.养老保险B.医疗保险C.失业保险D.工伤保险E.生育保险答案：ABCDE解析：企业需缴纳五险一金中的五险，即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。2.哪些情况下企业可以申请社保费减免？A.企业经营困难B.非营利组织C.员工工资低于最低标准D.特定行业（如建筑业）E.员工失业答案：ABD解析：企业经营困难、非营利组织、特定行业（如建筑业）可申请社保费减免，员工失业属于个人情况。3.社保缴费基数如何确定？A.按员工实际工资确定B.按当地职工月平均工资的60%-300%确定C.按最低工资标准确定D.按企业规定确定E.按上一年度月平均工资确定答案：ABE解析：社保缴费基数需按员工实际工资、当地职工月平均工资的60%-300%或上一年度月平均工资确定。4.哪些行业属于高风险行业，工伤保险费率较高？A.建筑业B.采矿业C.制造业D.互联网行业E.餐饮业答案：ABE解析：建筑业、采矿业、餐饮业属于高风险行业，工伤保险费率较高（如2.0%）。5.企业为员工缴纳哪些险种时，个人也需要缴纳？A.养老保险B.医疗保险C.失业保险D.工伤保险E.生育保险答案：ABC解析：养老保险、医疗保险、失业保险由企业和个人共同缴纳，工伤保险、生育保险全部由企业承担。6.哪些情况下社保缴费基数需调整？A.员工工资变动B.当地最低工资标准调整C.当地职工月平均工资调整D.企业经营状况变化E.员工离职答案：ABC解析：社保缴费基数需根据员工工资变动、当地最低工资标准或职工月平均工资调整而调整。7.哪些情况下企业可以申请社保费缓缴？A.企业经营困难B.非营利组织C.员工工资低于最低标准D.特定行业（如建筑业）E.员工失业答案：AD解析：企业经营困难、特定行业（如建筑业）可申请社保费缓缴，需符合条件并提交申请。8.哪些情况下社保缴费基数需上限？A.员工工资过高B.当地职工月平均工资的300%C.员工工资低于最低标准D.企业规定E.法律规定答案：ABE解析：社保缴费基数上限为当地职工月平均工资的300%，不得超过上限。9.哪些情况下企业可以申请社保费转移？A.员工离职B.员工调动C.企业合并D.员工退休E.员工工伤答案：ABC解析：员工离职、调动、企业合并时，社保费需转移，退休、工伤属于个人情况。10.哪些情况下企业可以申请社保费减免或缓缴？A.企业经营困难B.非营利组织C.员工工资低于最低标准D.特定行业（如建筑业）E.员工失业答案：ABD解析：企业经营困难、非营利组织、特定行业（如建筑业）可申请社保费减免或缓缴，需符合条件并提交申请。三、判断题（每题1分，共10题）1.企业为员工缴纳的社保费用可以全部计入成本。答案：√解析：社保费用属于企业运营成本，可依法计入成本。2.社保缴费基数可以随意确定，不受限制。答案：×解析：社保缴费基数需按当地规定确定，不得低于下限或高于上限。3.企业为员工缴纳的工伤保险费可以个人承担。答案：×解析：工伤保险费全部由企业承担，个人不缴纳。4.社保缴费基数下限为当地最低工资标准。答案：×解析：社保缴费基数下限为当地最低工资标准的80%，但不得低于当地最低工资标准。5.企业为员工缴纳的生育保险费可以个人承担。答案：×解析：生育保险费全部由企业承担，个人不缴纳。6.社保缴费基数可以按企业规定确定。答案：×解析：社保缴费基数需按当地规定确定，不得随意设定。7.企业为员工缴纳的养老保险费可以个人承担。答案：√解析：养老保险费由企业和个人共同承担，个人缴纳8%。8.社保缴费基数可以按员工实际工资确定。答案：√解析：社保缴费基数可以按员工实际工资确定，但需符合当地规定。9.企业为员工缴纳的医疗保险费可以个人承担。答案：√解析：医疗保险费由企业和个人共同承担，个人缴纳2%。10.社保缴费基数上限为当地职工月平均工资的300%。答案：√解析：社保缴费基数上限为当地职工月平均工资的300%，不得超过上限。四、计算题（每题5分，共5题）1.某制造业企业2026年社保缴费总额（按员工工资4000元/月，50人）？解析：-养老保险：企业12%×4000×50=240000元-医疗保险：8%×4000×50=160000元-失业保险：1%×4000×50=20000元-工伤保险：1.5%×4000×50=30000元-生育保险：0.5%×4000×50=10000元合计：240000+160000+20000+30000+10000=480000元。2.某科技公司2026年社保缴费总额（按员工工资5000元/月，30人）？解析：-养老保险：企业12%×5000×30=180000元-医疗保险：8%×5000×30=120000元-失业保险：1%×5000×30=15000元-工伤保险：1.0%×5000×30=15000元-生育保险：0.5%×5000×30=7500元合计：180000+120000+15000+15000+7500=400000元。3.某零售企业2026年社保缴费总额（按员工工资3000元/月，40人）？解析：-养老保险：企业12%×3000×40=144000元-医疗保险：8%×3000×40=96000元-失业保险：1%×3000×40=12000元-工伤保险：1.5%×3000×40=18000元-生育保险：0.5%×3000×40=6000元合计：144000+96000+12000+18000+6000=336000元。4.某外贸企业2026年社保缴费总额（按员工工资6000元/月，20人）？解析：-养老保险：企业12%×6000×20=144000元-医疗保险：8%×6000×20=96000元-失业保险：1%×6000×20=12000元-工伤保险：1.5%×6000×20=18000元-生育保险：0.5%×6000×20=6000元合计：144000+96000+12000+18000+6000=348000元。5.某建筑企业2026年社保缴费总额（按员工工资5000元/月，60人）？解析：-养老保险：企业12%×5000×60=360000元-医疗保险：8%×50