版证券从业资格考试考点梳理及模拟题含答案

2026年版证券从业资格考试考点梳理及模拟题含答案一、单项选择题（共10题，每题1分）1.根据《证券法》规定，证券公司从事证券自营业务时，其自营账户应当（）。A.与客户账户严格区分B.与其他证券公司自营账户合并管理C.由证监会统一监控D.报告给证券交易所2.2025年某上市公司披露年度报告，其净资产收益率（ROE）为12%，净利润同比增长20%，但经营活动现金流净额为负。以下分析最合理的选项是（）。A.公司盈利能力显著提升B.公司存在潜在的偿债风险C.公司投资活动可能较为活跃D.公司股东权益回报率较高3.某投资者通过融资融券交易买入某股票100万元，融资利率为8%，融券成本为10%。若该股票价格下跌10%，不考虑利息调整，投资者实际亏损为（）。A.10万元B.9万元C.11万元D.8万元4.《证券公司内部控制指引》规定，证券公司应当建立健全（），明确内部控制的目标、原则和主要内容。A.内部控制委员会B.风险管理手册C.内部控制评价体系D.业务操作流程5.某基金产品投资组合中，股票资产占比60%，债券资产占比30%，现金资产占比10%。该基金产品的风险等级最可能被评级为（）。A.略有风险B.中等风险C.高风险D.低风险6.根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行可转换公司债券的，其最近3年净利润应为正数，且累计亏损不超过（）。A.1亿元B.5亿元C.10亿元D.无亏损限制7.某投资者持有某股票100股，当前市价为20元/股，该公司宣布每10股送1股并派发现金红利2元。送股后该投资者的持股数量和每股价值分别为（）。A.110股，18.18元/股B.100股，20元/股C.110股，19.82元/股D.100股，18元/股8.《证券登记结算管理办法》规定，证券登记结算机构应当为证券公司提供（），确保证券账户的实名制管理。A.账户冻结服务B.账户信息查询服务C.账户挂失服务D.账户交易记录服务9.某投资者通过ETF基金投资某行业指数，该ETF基金的管理费率为0.5%，托管费率为0.2%。若该投资者投资100万元，一年后基金净值增长5%，其投资收益率为（）。A.4.3%B.4.5%C.5%D.5.3%10.《证券公司风险控制指标管理办法》规定，证券公司净资本与负债的比例不得低于（）。A.8%B.10%C.12%D.15%二、多项选择题（共5题，每题2分）1.以下哪些属于证券公司主要业务类型？（）A.证券经纪业务B.证券承销与保荐业务C.证券自营业务D.资产管理业务2.影响股票估值的常用指标包括（）。A.市盈率（PE）B.市净率（PB）C.股息率D.股价收益率（ROC）3.以下哪些情形可能导致上市公司财务造假？（）A.公司业绩压力较大B.管理层个人利益冲突C.审计机构独立性不足D.市场竞争激烈4.基金投资者赎回基金份额时，可能产生的费用包括（）。A.资产管理费B.赎回费C.托管费D.交易手续费5.证券公司内部控制体系的主要内容包括（）。A.组织架构控制B.业务流程控制C.信息披露控制D.风险评估控制三、判断题（共10题，每题1分）1.证券公司可以同时从事证券承销与保荐业务和证券自营业务。（×）2.上市公司年度报告应当在每年4月30日前披露。（√）3.融资融券交易中，投资者可以通过放大杠杆获得更高收益，但不会增加风险。（×）4.基金产品的风险等级越高，投资者的预期收益通常也越高。（√）5.证券登记结算机构负责证券账户的实名制管理，但不参与证券交易。（√）6.证券公司净资本是指其净资产扣除各项风险准备后的净额。（√）7.ETF基金的投资风险低于主动管理型基金。（√）8.上市公司发行可转换公司债券的，其募集资金用途必须符合相关法律法规。（√）9.证券公司内部控制体系的核心是风险控制。（√）10.投资者通过证券公司进行融资融券交易时，必须具备相应的风险承受能力。（√）四、不定项选择题（共5题，每题2分）1.某上市公司披露2025年年报，其财务数据如下：营业收入10亿元，净利润1亿元，经营活动现金流净额5000万元，资产负债率60%。以下分析正确的选项是（）。A.公司盈利能力较强B.公司存在较高的偿债风险C.公司经营效率较高D.公司财务结构较为稳健2.某投资者通过LOF基金投资某指数，该LOF基金的管理费率为0.6%，托管费率为0.2%。若该投资者投资100万元，一年后基金净值增长8%，其投资收益率为（）。A.7.2%B.7.4%C.8%D.8.2%3.证券公司从事资产管理业务时，以下哪些行为属于禁止性行为？（）A.违规承诺收益B.泄露客户信息C.分散投资风险D.规范投资运作4.某上市公司宣布实施股票回购计划，以下哪些情形可能导致股票回购？（）A.公司股价被低估B.公司现金流充裕C.公司管理层认为股价过高D.公司需要优化资本结构5.证券公司内部控制体系的主要目标包括（）。A.保障公司资产安全B.规范业务操作C.提升经营效率D.防范经营风险答案及解析单项选择题1.A解析：根据《证券法》规定，证券公司自营账户必须与客户账户严格区分，以防止利益冲突和内幕交易。2.B解析：净利润增长20%但经营活动现金流净额为负，可能存在虚增利润或过度投资的情况，存在潜在的偿债风险。3.A解析：融资买入100万元，融资成本为8%；融券卖出100万元，融券成本为10%。股票下跌10%后，投资者实际亏损为100万元×10%-100万元×8%=10万元。4.C解析：《证券公司内部控制指引》要求建立健全内部控制评价体系，明确内部控制的目标、原则和主要内容。5.B解析：股票资产占比60%，风险较高，债券资产占比30%，风险较低，现金资产占比10%，风险极低，整体风险等级为中等风险。6.D解析：《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司发行可转换公司债券的，最近3年净利润应为正数，但累计亏损无具体金额限制。7.A解析：送股后持股数量为100+10%×100=110股；每股价值为（20×100-2×100）÷110=18.18元/股。8.B解析：《证券登记结算管理办法》规定，证券登记结算机构应当为证券公司提供账户信息查询服务，确保证券账户的实名制管理。9.A解析：基金净值增长5%，管理费0.5%×100万元，托管费0.2%×100万元，投资收益率为5%-0.5%-0.2%=4.3%。10.A解析：《证券公司风险控制指标管理办法》规定，净资本与负债的比例不得低于8%。多项选择题1.A、B、C、D解析：证券公司的主要业务类型包括证券经纪业务、证券承销与保荐业务、证券自营业务和资产管理业务。2.A、B、C解析：市盈率（PE）、市净率（PB）和股息率是常用的股票估值指标，股价收益率（ROC）较少用于估值。3.A、B、C解析：公司业绩压力、管理层利益冲突和审计机构独立性不足可能导致财务造假，市场竞争激烈一般不会直接导致财务造假。4.B、D解析：赎回费和交易手续费是基金赎回时可能产生的费用，资产管理费和托管费属于基金管理成本。5.A、B、C、D解析：证券公司内部控制体系的主要内容包括组织架构控制、业务流程控制、信息披露控制和风险评估控制。判断题1.×解析：根据《证券法》，证券公司从事证券承销与保荐业务和证券自营业务存在利益冲突，通常需要分开经营。2.√解析：上市公司年度报告应当在每年4月30日前披露，这是法定要求。3.×解析：融资融券交易放大杠杆会同时增加收益和风险。4.√解析：风险等级越高的基金，通常预期收益也越高，但风险也越大。5.√解析：证券登记结算机构负责证券账户的实名制管理，不参与证券交易。6.√解析：净资本是净资产扣除各项风险准备后的净额，反映公司的偿债能力。7.√解析：ETF基金跟踪指数，管理费率较低，风险通常低于主动管理型基金。8.√解析：上市公司发行可转换公司债券的，募集资金用途必须符合相关法律法规。9.√解析：证券公司内部控制体系的核心是风险控制，以保障公司稳健经营。10.√解析：投资者通过证券公司进行融资融券交易时，必须具备相应的风险承受能力。不定项选择题1.A、B解析：净利润1亿元，营业收入10亿元，ROE为10%，盈利能力较强；资产负债率60%，存在较高的偿债风险。2.B解析：基金净值增长8%，管理费0.6%×100万元，托管费0.2%×100万元，投资收益率为8%-0.6%-0.2%