2025年乡镇卫生院财务自查报告

2025年乡镇卫生院财务自查报告一、自查工作概述为进一步加强乡镇卫生院财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的正常开展，根据相关政策要求，我院于[具体时间段]对2025年的财务工作进行了全面自查。本次自查工作以国家有关财经法律法规和财务管理制度为依据，对我院的财务收支、资产管理、会计核算等方面进行了详细的检查和梳理。自查工作由卫生院院长亲自挂帅，成立了以财务人员为核心，各科室负责人参与的自查工作小组。工作小组制定了详细的自查方案，明确了自查的范围、内容、方法和步骤。通过查阅会计凭证、账簿、报表，实地盘点资产，与相关人员进行访谈等方式，对我院财务工作进行了深入细致的检查。二、财务收支管理情况（一）收入管理1.收费合规性我院严格执行国家规定的医疗服务收费标准，各项收费项目均在醒目位置进行公示，接受患者和社会的监督。在收费过程中，收费人员严格按照规定的收费标准进行操作，不存在自立项目、分解项目、提高标准等乱收费行为。通过对收费系统的检查和随机抽查收费票据，未发现违规收费的情况。2.收入确认与核算我院按照权责发生制原则确认收入，各项医疗收入和其他收入均及时、准确地入账。在收入核算方面，设置了明细科目进行分类核算，确保收入数据的清晰和准确。同时，加强了对收入的审核和监督，定期对收入情况进行分析，及时发现和解决收入管理中存在的问题。3.医保资金管理我院高度重视医保资金的管理，严格执行医保政策和相关规定。在医保费用结算方面，与医保部门建立了良好的沟通协调机制，及时准确地报送医保结算数据。加强了对医保费用的审核，确保医保资金的合理使用。通过自查，未发现违规套取医保资金的行为。（二）支出管理1.预算执行情况我院严格执行年初制定的预算方案，各项支出均按照预算进行安排。在预算执行过程中，加强了对预算执行情况的监控和分析，及时调整预算执行偏差。通过对预算执行情况的检查，发现我院预算执行率达到了[具体百分比]，基本完成了年初预算目标。2.支出审批制度我院建立了完善的支出审批制度，明确了审批权限和审批流程。各项支出必须经过相关人员的审批后方可报销，严禁无审批支出。在审批过程中，严格审核支出的真实性、合理性和合法性，对不符合规定的支出坚决不予报销。通过对会计凭证的检查，未发现违规审批支出的情况。3.重点支出管理（1）人员经费支出：我院严格按照国家有关规定发放人员工资、奖金和福利，确保人员经费支出的合理和合规。在人员经费管理方面，加强了对工资核算的准确性和及时性的监督，定期对人员经费支出情况进行分析，及时发现和解决人员经费管理中存在的问题。（2）药品和卫生材料支出：我院加强了对药品和卫生材料的采购、验收、保管和使用等环节的管理。在采购方面，严格执行集中采购制度，确保药品和卫生材料的质量和价格合理。在验收环节，加强了对药品和卫生材料的数量、质量和规格的检查，确保验收合格后方可入库。在保管方面，建立了完善的库存管理制度，定期对药品和卫生材料进行盘点，确保账实相符。在使用方面，加强了对药品和卫生材料的使用监管，杜绝浪费和滥用现象。通过自查，未发现药品和卫生材料采购、使用和管理中存在的违规行为。（3）设备购置支出：我院在设备购置方面，严格按照规定的程序进行审批和采购。在购置前，进行了充分的市场调研和论证，确保设备的性能和价格符合我院的实际需求。在采购过程中，严格执行政府采购制度，确保采购过程的公开、公平、公正。在设备验收方面，加强了对设备的质量和性能的检查，确保设备正常运行。通过自查，未发现设备购置过程中存在的违规行为。三、资产管理情况（一）固定资产管理1.固定资产购置与入账我院在固定资产购置方面，严格按照规定的程序进行审批和采购。购置的固定资产均及时入账，确保账实相符。在入账过程中，按照规定的折旧方法和折旧年限进行折旧核算，确保固定资产的账面价值准确反映其实际价值。2.固定资产盘点与清查我院定期对固定资产进行盘点和清查，每年至少进行一次全面的盘点。在盘点过程中，对固定资产的数量、质量和使用状况进行了详细的检查，及时发现和处理固定资产管理中存在的问题。通过对固定资产盘点记录的检查，未发现固定资产账实不符的情况。3.固定资产处置我院在固定资产处置方面，严格按照规定的程序进行审批和处置。对需要报废、转让的固定资产，进行了严格的鉴定和评估，确保处置价格合理。在处置过程中，及时进行账务处理，确保固定资产账实相符。通过自查，未发现违规处置固定资产的行为。（二）流动资产管理1.货币资金管理我院加强了对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理制度。在现金管理方面，严格控制现金使用范围，确保现金的安全。在银行账户管理方面，严格按照规定开设和使用银行账户，定期对银行账户进行核对，确保银行存款余额准确。通过对货币资金的检查，未发现违规使用货币资金的情况。2.应收账款管理我院加强了对应收账款的管理，建立了应收账款台账，定期对应收账款进行清理和催收。在应收账款管理方面，加强了对患者欠费的管理，采取了多种措施催收欠费，确保应收账款的及时收回。通过自查，我院应收账款周转率达到了[具体数值]，应收账款管理效果良好。四、会计核算情况（一）会计基础工作1.会计机构与人员配备我院设置了独立的会计机构，配备了专业的会计人员。会计人员均具备相应的会计从业资格证书，熟悉会计业务和相关财经法律法规。在会计工作中，严格按照会计制度和会计准则进行操作，确保会计信息的真实、准确和完整。2.会计凭证与账簿我院的会计凭证和账簿设置规范，会计凭证的填制和审核符合规定要求。在会计凭证的填制过程中，严格按照经济业务的实际情况进行记录，确保会计凭证的真实性和合法性。在账簿登记方面，严格按照会计制度的规定进行登记，确保账簿记录的准确和完整。通过对会计凭证和账簿的检查，未发现会计基础工作中存在的问题。3.会计档案管理我院建立了完善的会计档案管理制度，对会计档案进行了妥善的保管。会计档案包括会计凭证、账簿、报表等，均按照规定的期限进行保存。在会计档案管理方面，加强了对会计档案的安全保管和查阅管理，确保会计档案的完整和安全。（二）财务报表编制与分析1.财务报表编制我院按照规定的时间和要求编制财务报表，财务报表包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。在财务报表编制过程中，严格按照会计制度和会计准则的规定进行编制，确保财务报表的真实、准确和完整。通过对财务报表的检查，未发现财务报表编制中存在的问题。2.财务分析我院定期对财务报表进行分析，通过对财务指标的计算和分析，了解卫生院的财务状况和经营成果。在财务分析过程中，结合卫生院的实际情况，提出了针对性的建议和措施，为卫生院的管理决策提供了有力的支持。五、内部控制情况（一）内部控制制度建设我院建立了完善的内部控制制度，涵盖了财务收支、资产管理、会计核算等各个方面。内部控制制度明确了各部门和岗位的职责和权限，规范了业务流程和操作程序，确保了各项工作的有序开展。（二）内部控制执行情况1.不相容职务分离我院在财务工作中严格执行不相容职务分离制度，会计、出纳等岗位相互分离，相互制约。在业务流程中，对采购、验收、付款等环节进行了明确的分工，确保了业务操作的规范和安全。2.内部审计监督我院建立了内部审计制度，定期对财务工作进行内部审计。内部审计人员独立于财务部门，对财务工作进行客观、公正的评价。通过内部审计，及时发现和纠正了财务工作中存在的问题，提高了财务管理水平。六、存在的问题及整改措施（一）存在的问题1.预算管理方面（1）预算编制的准确性和科学性有待提高。在预算编制过程中，对一些不确定因素考虑不够充分，导致预算执行过程中出现了一定的偏差。（2）预算执行的刚性不够。在预算执行过程中，存在一些随意调整预算的情况，影响了预算的严肃性。2.资产管理方面（1）固定资产的使用效率有待提高。部分固定资产存在闲置或使用不充分的情况，造成了资源的浪费。（2）流动资产的管理还存在一些薄弱环节。如应收账款的催收力度还需进一步加强，现金管理的细节还需进一步完善。3.内部控制方面（1）内部控制制度的执行还不够严格。部分人员对内部控制制度的认识不够深刻，存在制度执行不到位的情况。（2）内部审计的作用还没有得到充分发挥。内部审计的频率和深度还需进一步加强，审计结果的运用还需进一步提高。（二）整改措施1.预算管理方面（1）加强预算编制的科学性和准确性。在预算编制前，充分进行市场调研和分析，对各项收支进行合理预测。同时，邀请相关科室负责人参与预算编制，提高预算编制的合理性和可行性。（2）强化预算执行的刚性。严格按照预算方案进行支出安排，严禁无预算支出和随意调整预算。加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.资产管理方面（1）提高固定资产的使用效率。对闲置或使用不充分的固定资产进行清理和盘活，通过调剂、出租等方式提高固定资产的利用率。同时，加强对固定资产的维护和保养，延长固定资产的使用寿命。（2）加强流动资产的管理。加大应收账款的催收力度，建立健全应收账款催收机制，对长期欠费的患者采取法律手段进行催收。进一步完善现金管理制度，加强对现金收支的管理和监督。3.内部控制方面（1）加强内部控制制度的宣传和培训。通过组织培训、讲座等方式，提高全体员工对内部控制制度的认识和理解，增强员工的内部控制意识。（2）充分发挥内部审计的作用。增加内部审计的频率和深度，扩大内部审计的范围。加强对审计结果的运用，对审计中发现的问题及时进行整改，并建立长效机制，防止问题再次发生。七、自查总结通过本次财务自查，我们对