2025年合规管理与法律风险控制考试试题及答案

2025年合规管理与法律风险控制考试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填在括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》（2022），合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.合规管理委员会C.首席合规官D.企业法定代表人答案：D2.下列哪一项不属于“三张清单”制度中的内容（）。A.风险识别清单B.岗位合规职责清单C.业务流程管控清单D.重大决策合规审查清单答案：A3.某境外中资企业因违反美国《反海外腐败法》（FCPA）被处以2亿美元罚金，该情形属于（）。A.刑事合规风险B.行政合规风险C.民事合规风险D.声誉风险答案：A4.在合规审查中，对“红线标准”最准确的表述是（）。A.绝对禁止性规定B.授权性规定C.指导性规范D.任意性规范答案：A5.2024年修订的《公司法》将“合规负责人”明确定位为（）。A.董事会秘书B.监事会主席C.高级管理人员D.独立董事答案：C6.企业建立“吹哨人”制度时，下列哪项做法最符合《禁止报复保护规定》要求（）。A.举报必须实名B.举报受理部门与调查部门合一C.15日内书面答复处理结果D.对恶意举报一律开除答案：C7.关于合规审计与内部审计的区别，下列说法正确的是（）。A.合规审计仅关注财务信息B.内部审计可由外部律师独立完成C.合规审计结果可直接作为监管处罚依据D.内部审计范围包含合规审计答案：D8.在数据跨境传输合规评估中，最关键的法律文件是（）。A.数据出境风险自评估报告B.个人信息保护认证证书C.标准合同D.安全评估申报表答案：A9.某银行因未对高风险客户开展强化尽职调查被央行罚款500万元，该风险属于（）。A.反洗钱合规风险B.制裁合规风险C.数据合规风险D.劳动用工风险答案：A10.2025年7月1日起施行的《关税法》新增“合规缓释”条款，允许企业在被海关正式立案前通过（）方式减轻处罚。A.主动披露B.行政和解C.合规承诺D.公开道歉答案：A11.下列哪项不属于ESG合规中的“G”维度核心指标（）。A.董事会独立性B.反腐败政策C.供应链碳足迹D.股东权利保护答案：C12.在反垄断合规中，被称为“安全港”制度的是（）。A.经营者集中简易程序B.垄断协议宽大制度C.纵向垄断协议豁免D.市场份额低于15%推定不具市场支配地位答案：C13.关于刑事合规不起诉改革，下列说法错误的是（）。A.适用于单位犯罪B.考验期一般不超过三年C.需经省级检察院批准D.企业须提交合规整改报告答案：C14.2024年《私募投资基金监督管理条例》要求私募基金管理人应在（）内完成合规风险自查并报送基金业协会。A.每年4月30日B.每年6月30日C.每年9月30日D.每年12月31日答案：B15.某上市公司独立董事在董事会表决时投出反对票并公开披露，仍被中小股东起诉，该情形属于（）。A.商业判断风险B.证券合规风险C.信披合规风险D.民事赔偿风险答案：B16.关于德国《供应链尽职调查法》（LkSG），下列说法正确的是（）。A.仅适用于德国本土企业B.对第三级供应商无强制要求C.罚款上限为全球年营业额2%D.无需建立申诉机制答案：C17.在合规信息化建设中，最能体现“三道防线”联动的模块是（）。A.合同管理系统B.风险预警驾驶舱C.电子印章系统D.财务共享中心答案：B18.2025年3月，国家网信办对某生成式AI企业作出“暂停算法更新”处罚，其直接依据是（）。A.《数据安全法》B.《算法推荐管理规定》C.《生成式AI服务管理暂行办法》D.《个人信息保护法》答案：C19.关于美国OFAC制裁清单，下列说法正确的是（）。A.SDN清单属于行业制裁B.50%规则适用于实体清单C.被制裁主体股权超过50%的子公司自动受制裁D.一般许可证需事前申请答案：C20.在合规培训有效性评估中，Kirkpatrick模型第四层级是指（）。A.反应层B.学习层C.行为层D.结果层答案：D21.2024年《关税法》引入“合规经营者”认证制度，其最直接的好处是（）。A.免除关税B.降低查验率C.提高退税率D.优先退税答案：B22.关于“合规+内控+风险”一体化建设，下列说法错误的是（）。A.风险语言需统一B.控制措施可复用C.审计报告必须分开出具D.信息系统应打通答案：C23.某央企境外子公司因未及时登记境外银行账户被外汇局处罚，该行为违反的是（）。A.《外汇管理条例》B.《境外投资管理办法》C.《反洗钱法》D.《国际收支统计申报办法》答案：A24.在合规尽职调查中，RedFlag报告最关注（）。A.财务增长率B.政治敏感人士C.员工满意度D.市场占有率答案：B25.2025年1月，欧盟碳边境调节机制（CBAM）进入正式征收期，下列产品首批纳入的是（）。A.光伏组件B.锂电池C.钢铁D.生物柴油答案：C26.关于合规文化评估，下列指标最客观的是（）。A.员工敬业度B.举报次数C.合规考试通过率D.高管发言引用合规次数答案：C27.2024年《刑法修正案（十二）》将“非法经营同类营业罪”主体扩大到（）。A.国有公司高管B.民营上市公司董监高C.外资企业高管D.全体股东答案：B28.在合规管理体系认证中，ISO37300与ISO37001最大的区别是（）。A.反贿赂焦点B.适用范围C.认证机构D.认证标志答案：A29.关于合规举报热线，下列做法最符合GDPR要求的是（）。A.允许匿名但记录IPB.强制留存6个月通话录音C.由第三方托管服务器D.举报数据永久保存答案：C30.2025年4月，国家市场监管总局首次适用《公平竞争审查条例》对地方政府“补贴大战”叫停，其性质属于（）。A.行政垄断B.经营者集中C.滥用市场支配地位D.垄断协议答案：A二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下哪些属于《中央企业合规管理办法》明确的“重点领域”（）。A.反垄断B.反商业贿赂C.出口管制D.数据保护E.税收答案：ABCDE32.企业建立“合规管理有效性评估”指标体系时，应遵循的原则包括（）。A.风险导向B.成本效益C.全覆盖D.持续改进E.零处罚答案：ABCD33.关于美国《企业合规计划评估指南》（2023版）新增的“文化指标”，包括（）。A.高管奖金与合规挂钩比例B.中层晋升合规一票否决C.合规培训时长D.举报渠道使用率E.合规官直接向董事会汇报频率答案：ABDE34.2025年生效的《欧盟电池与废电池法规》要求投放欧盟市场的动力电池必须附带（）。A.碳足迹声明B.回收比例标签C.合规负责人联系方式D.供应链尽职调查报告E.数字电池护照答案：ABDE35.在跨境并购交易中，买方常通过以下哪些条款将合规风险转嫁给卖方（）。A.陈述与保证B.交割前承诺C.价格调整机制D.赔偿条款E.托管账户答案：ABDE36.关于我国“合规不起诉”改革试点，检察机关重点考察的要素包括（）。A.企业规模B.犯罪情节C.合规整改方案D.补缴税款E.被害人谅解答案：BCDE37.以下哪些行为可能触发英国《现代奴隶制法》第54条强制披露义务（）。A.全球年营业额超过3600万英镑B.在英国设有分支机构C.供应链涉及高风险国家D.为英国政府提供商品服务E.在伦敦证券交易所上市答案：ABCDE38.2024年《关税法》新增的“合规缓释”制度中，企业可获得的优惠包括（）。A.降低罚款幅度B.暂缓移交缉私C.优先通关D.免除滞纳金E.减少信用扣分答案：ABE39.关于数据出境安全评估，下列情形必须申报网信办的是（）。A.处理100万人个人信息B.累计向境外提供10万人敏感个人信息C.关键信息基础设施运营者D.数据包含国家核心数据E.涉及国家秘密答案：ABCD40.在合规信息化平台建设中，实现“可验证留痕”功能的关键技术包括（）。A.区块链B.时间戳C.数字水印D.零知识证明E.多方安全计算答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.2025年起，所有欧盟上市银行必须按《可持续金融披露条例》披露范围三碳排放。答案：√42.我国《反垄断法》禁止的“轴辐协议”属于横向垄断协议。答案：×43.美国OFAC的50%规则适用于SSI清单。答案：×44.根据《个人信息保护法，人脸信息属于敏感个人信息。答案：√45.在合规审计报告中，注册会计师可以出具“否定意见”的合规结论。答案：√46.2024年《刑法修正案（十二）》将“职务侵占罪”最高刑期提高到15年。答案：√47.欧盟CBAM机制下，进口商购买CBAM证书后不可转让。答案：√48.我国“合规不起诉”改革仅适用于民营企业。答案：×49.ISO37301合规管理体系认证证书有效期为5年。答案：×50.美国《反海外腐败法》允许“疏通费”作为合规抗辩事由。答案：×四、简答题（每题10分，共30分）51.结合2025年最新监管趋势，简述“数据跨境合规”应重点关注的五个环节，并给出可落地的控制措施。答案：（1）识别环节：建立数据资产地图，利用DLP工具对个人信息、重要数据、核心数据进行分级分类打标；落地措施：部署流量镜像+正则匹配，实现实时发现出境流量。（2）评估环节：对出境场景开展双路径评估，即“自评估+第三方评估”，重点审查接收方所在国法律环境；落地措施：采用NIST隐私框架打分，低于3分国家启动增强控制。（3）合同环节：签署网信办发布的标准合同，并附加“数据主权条款”，约定外国政府访问需经中方书面同意；落地措施：引入链上签约，合同哈希值存证至长安链。（4）技术环节：对敏感数据实施端到端加密，密钥托管在国内；落地措施：采用国密SM4+量子密钥分发，确保密钥不出境。（5）持续监督环节：建立7×24小时数据出境监测仪表盘，触发阈值自动冻结API；落地措施：设置“异常出境量>100MB/小时”即启动熔断，并向首席合规官推送短信+钉钉语音电话。52.某央企计划收购德国中小型制造企业，需履行德国《供应链尽职调查法》（LkSG）义务。请列出买方在交割前应完成的五项合规动作，并说明如何验证其有效性。答案：（1）建立风险管理体系：更新集团合规制度，将LkSG要求写入《供应链合规手册》；验证：由德国律师事务所出具符合性备忘录，并附德文原文。（2）开展人权重磅审计：使用RBA（负责任商业联盟）工具对目标公司一级至三级供应商进行远程+现场审计；验证：保留审计底稿、照片、访谈记录，并由第三方审计机构签字。（3）设立申诉机制：在目标公司官网上线德英双语申诉入口，承诺7日内答复；验证：由德国技术公司出具渗透测试报告，确保匿名性。（4）编制年度尽职调查报告需涵盖风险分析、预防措施、培训次数、申诉统计；验证：报告经德国联邦经济与出口管制局（BAFA）格式预审，获得回执。（5）董事层面签署合规声明：目标公司董事签署《人权重申声明》，承诺若违反将自愿接受最高全球营业额2%罚款；验证：声明经德国公证员公证并加注Apostille，交央企总部归档。53.试述“刑事合规不起诉”中检察机关对“合规整改方案”进行实质审查的六大标准，并给出企业如何准备佐证材料。答案：（1）风险识别全面性：标准——是否覆盖企业全部刑事风险点；佐证：提供风险矩阵、CriminalRiskHeatMap，附外部律师签字。（2）组织机构适配性：标准——是否设立独立合规部并配备充足资源；佐证：提供组织架构图、合规官简历、年度预算批复。（3）制度设计有效性：标准——是否建立反商业贿赂、反舞弊、数据安全等专项制度；佐证：提供制度汇编、修订记录、制度对比表。（4）执行运行可靠性：标准——是否开展培训、审计、举报、调查闭环；佐证：提供培训签到表、审计报告、举报台账、调查报告。（5）奖惩机制权威性：标准——是否将合规纳入绩效考核并兑现奖惩；佐证：提供考核方案、奖金发放记录、问责通报。（6）持续改进可验证性：标准——是否建立PDCA循环并留存数据；佐证：提供管理评审会议纪要、改进措施清单、效果量化图表。五、案例分析题（共10分）54.背景：A公司为科创板上市药企，2025年2月与美国B公司签订一项总价3亿美元的Licensein协议，引进一款抗肿瘤新药。合同约定：（1）A公司需在签约后30日内向B公司支付5000万美元首付款；（2）B公司负责药品FDA上市，A公司负责大中华区临床开发与商业化；（3）若因美国出口管制法律导致技术无法转移，B公司退还首付款并承担违约责任。2025年4月，美国商务部以“最终用户审查”为由将A公司列入未经核实清单（UVL）。B公司据此暂停技术资料传输，并要求解除合同。A