山东税务国考面试题库及答案

山东税务国考面试题库及答案一、综合分析题【真题还原】“2022年，山东某市推出‘云办税体验区’，把213项高频业务搬进5G智慧小屋，纳税人平均等候时间由45分钟压缩到7分钟。但运行半年后，后台数据显示，老年人使用率不足8%，部分窗口再次出现排长队现象。请谈谈你对‘智慧税务’与‘适老化’之间矛盾的看法，并提出破解思路。”【评分要点】1.揭示矛盾本质：技术迭代与数字鸿沟并存，服务“加速度”与“温度”失衡。2.体现税务视角：既要落实《意见》提出的“以数治税”，又要守住《老年人权益保障法》的公平底线。3.对策落地：硬件、软件、机制、文化四维联动，给出可量化指标。【示范作答】“智慧税务”是深化“以数治税”的硬核支撑，而“适老化”是税收公共服务的底线要求，二者不是非此即彼，而是“高速”与“高质”的并行线。出现“8%”这一冷数据，表面是老年人不会用，深层是需求画像不精准、场景适配不充分、兜底保障缺位。破解路径，我概括为“四个一”：1.一套“银龄画像”。打通金三、社保、医保、民政四类数据，把全市75岁以上、独居、失独、残障老人标红，形成动态标签库，每月自动更新。2.一条“慢速通道”。在智慧小屋旁再设2个“银龄专窗”，配45岁以上“税务导师”，实行“问办协同”，老年人进厅后由导税员“一肩挑”完成叫号、辅导、缴费、打印，全程不超过10分钟。3.一块“陪伴屏”。把高频业务拆成3步以内、字体大于30磅的“卡片式”界面，同步上线“鲁税通”微信小程序“关怀版”，支持“一键语音播报+子女远程代办”。4.一支“税务助老志愿队”。联合老干部局、高校会计学院，组建200人志愿团，每月5日进社区，现场教学“刷脸认证”，用“小度”音箱模拟申报，用“情景剧”化解“不敢点”的心理恐惧。目标量化：3个月内老年人使用率提升到30%，窗口排队时间压回15分钟以内，投诉量下降50%。让“智慧”与“适老”同频共振，才是山东税务“走在前”的真正内涵。二、计划组织协调题【真题还原】“省局拟于7月开展‘增值税留抵退税政策落实’专项督导，抽调你担任督导联络员，负责制定5天4市的实地核查方案。请说明工作重点、时间安排及风险防控。”【示范作答】（一）前期“三锁定”1.锁定样本：从金三系统提取4市6月已退金额前200户、风险等级高100户、小微制造业100户，形成400户“白名单”。2.锁定路线：按“1小时高铁圈”原则，把济南、淄博、潍坊、青岛四市串成“环形”，减少路途耗时。3.锁定人员：省局货劳处2人、风控局2人、第三方税务师2人、我任联络员兼纪检监督员，共7人。（二）日程“一张表”D1上午：济南高新区，集中抽查15户软件企业，重点看“即申即退”是否真落地；下午：现场回访5户投诉人，核实“应退未退”原因。D2全天：淄博临淄区，聚焦“化工行业”留抵退税与环保限产衔接，入企测算“留抵—产能”匹配度。D3上午：潍坊寿光，抽查10户蔬菜出口企业，核对“进项构成比例”真实性；下午：与财政、人行座谈，追踪退库到账时效。D4上午：青岛胶州，抽查20户小微制造业，现场测试“一键直退”系统稳定性；下午：召开4市局长“闭门会”，通报初步问题。D5上午：集中撰写分市报告，量化“问题—建议—责任”三张清单；下午：返程省局，向分管领导呈报。（三）风险“三预案”1.疫情突发：提前48小时做核酸，备10份抗原试剂，行程码异常立即启动“云端访谈”。2.企业阻挠：携带《征管法》第35条、第54条执法文书，必要时启动“强制检查”程序。3.舆情升温：建立“督导舆情日报告”群，发现负面帖30分钟内由省局网信办统一口径回应。（四）成果“两回头”督导结束15日后，对400户再抽10%复核；30日后，对问题户开展“整改回头看”，确保退准、退快、退稳。三、应急处理题【真题还原】“你在办税服务厅值班，上午10点，金三系统升级失败，全省无法办理发票领用。恰逢50多名网约车司机集中来领票，情绪激烈，有人直播维权。你怎么办？”【示范作答】1.稳控现场。立即启动一级应急预案，关闭旋转门、打开全部窗口，用扩音器告知“系统故障、正在抢修”，承诺“今日必办、超时赔偿”，先把人留在厅内，防止场外聚集。2.分流需求。把50名司机按“已预约”“未预约”分成两列，已预约的30人，手工登记姓名、税号、份数，留下身份证复印件，开具《应急受理回执》，承诺2小时内送票上门；未预约的20人，引导至“电子税务局”体验区，现场教其申领电子发票，立等可取。3.直播对冲。安排2名“税务主播”同步开通官方抖音号，实时展示“手工登记—领导签字—专车送票”全流程，用“看得见”的进度对冲负面直播，10分钟内点赞破万，评论区风向反转。4.上报省局。15分钟内通过“鲁税通”应急群上报运维中心，申请开放“离线开票”白名单，让司机先用旧票、后补录。5.事后复盘。当日18点系统恢复后，加班补录50条数据；次日形成《发票“熔断”事件复盘报告》，建议省局建立“省级发票池”，一旦系统故障，自动切换“容灾节点”，确保纳税人“无感”切换。四、人际关系题【真题还原】“你是县局新录用公务员，科长让你起草一份留抵退税宣传稿，副科长却坚持要沿用旧版模板。你怎么办？”【示范作答】1.先“接情绪”。副科长在税务系统20年，旧模板是他亲手撰写，否定模板等于否定其经验，我第一时间表示尊重：“老模板逻辑清晰，给我很大启发。”2.再“摆数据”。我把6月新政新增“批发零售等7行业”纳入退税范围、退税比例提高10个百分点等变化，用红字标在旧模板旁，直观呈现“旧瓶难装新酒”。3.后“给台阶”。提出“双轨试用”：旧模板发县直部门，新模板发乡镇纳税人，三天后比阅读量、比拨打12366数量，用数据说话。副科长看到新模板阅读量1.2万、旧模板3000，主动点头：“后生可畏，就按你的来。”4.终“共署名”。宣传稿左上角署“撰稿：小张；审核：王副科长”，让前辈有成就感，也让自己有成长感。五、情景模拟题（角色扮演）【真题还原】“假如你是税务窗口人员，纳税人A公司财务总监前来咨询：‘我公司2022年3月购入一栋旧楼，取得200万增值税专用发票，4月又花50万装修，5月对外出租。请问增值税、房产税、印花税分别如何缴纳？’请现场作答。”【示范作答】“王总监，我分税种为您测算：1.增值税：旧楼属于‘营改增’前取得的不动产，您可选择简易计税，按5%征收率计算。月租金10万，应缴增值税10÷（1+5%）×5%＝0.48万元；50万装修费取得专票，可抵扣进项50×9%＝4.5万元，但简易计税不得抵扣，建议放弃简易，转一般计税，按9%税率，销项10÷（1+9%）×9%＝0.83万元，进项4.5万元，留抵3.67万元，可结转下期。2.房产税：房产原值按‘购置价+装修’合计250万，一次性减除30%后计税，税率1.2%，年税额250×70%×1.2%＝2.1万元，从6月开始计征，当年7个月共1.23万元。3.印花税：租赁合同按租金1‰贴花，年租金120万，税额0.12万元。综上，若选一般计税，当期增值税为0，房产税1.23万元，印花税0.12万元，合计1.35万元。我为您打印《不动产出租涉税明白纸》，扫码即可算，您看可以吗？”六、材料分析题（长材料节选）【材料】2023年1—5月，山东某县38户出口企业备案单证不全，被海关、税务联合阻断退税5800万元，其中6户为专精特新“小巨人”。企业反映：“报关行寄丢提单”“疫情船期延误导致逾期”等。县政府召开联席会议，要求税务局10日内提出解决方案。【问题】1.请指出材料中反映的3个核心矛盾。2.作为县局出口退税岗，请提出5条解决措施，并给出可量化目标。【示范作答】1.核心矛盾：（1）“单证法定”与“物流异常”冲突，制度刚性遭遇不可抗力；（2）“防骗税”与“快退税”冲突，部门合力阻断后企业现金流断裂；（3）“县级权限”与“中央政策”冲突，县局无退免权，只能层层上报。2.解决措施：（1）“白名单”＋“容缺办”。将6户“小巨人”纳入省级白名单，缺提单但已有报关单、装货单、合同可“容缺”先退，限期60日内补单，逾期补税加利息。（2）“区块链”＋“无纸化”。联合港口、船公司、报关行搭建区块链提单平台，船公司签发B/L同时生成哈希值，税务节点实时可见，2023年底无纸化单证占比90%。（3）“保险”＋“赔偿”。引入出口信用保险公司，推出“单证灭失险”，企业花0.3%保费，丢单可获80%赔款，县局协调财政对保费50%补贴。（4）“日历”＋“提醒”。在金三出口模块新增“单证到期日历”，提前7天短信提醒企业负责人、财务、报关员三方，2023年逾期户数下降50%。（5）“快反”＋“直报”。建立“出口退税直报群”，县局发现异常2小时内直报省局，省局24小时内批复，平均退税时限由6个工作日压缩到3个工作日。七、漫画题【漫画描述】一只巨型“税”字压住小微企业，旁边一位税务人员用力托举，大汗淋漓；远处几位穿西装的大企业轻松跨过“税”字。【问题】请结合漫画谈看法。【示范作答】漫画用夸张手法揭示“税负痛感”在不同规模企业间的差异：小微企业“被压垮”，大企业“轻松跨越”。背后反映的是政策执行“一刀切”、精准推送“最后一公里”不到位。破解之道在于“拆字”：1.把“税”拆成“禾”+“兑”，寓“禾苗”要“兑现”成长。对小微而言，关键是“减”：山东2023年把小微企业所得税再减半征收，叠加“六税两费”减征50%，预计全年释放红利460亿元。2.把“托举”变“赋能”。税务人员应放下“手动托举”的体力活，改用“数据杠杆”：通过大数据筛选“应享未享”名单，自动弹窗提醒，实现“人找政策”到“政策找人”。3.把“跨越”变“共担”。对大企业，完善“产业链”税收优惠，只有大企业把订单向小微倾斜，才能形成“轻税生态”，让“税”字变成“桥”而非“山”。八、演讲题【主题】“税收现代化服务中国式现代化”【示范演讲】各位领导、同仁：税收，国之血脉；现代化，民族之梦想。山东税务人正以“数”为笔、以“服”为墨，在齐鲁大地绘就“税收现代化”的壮丽长卷。——我们让数据多跑路。增值税发票电子化从2020到2023，全省节约纸张3.2万吨，相当于少砍55万棵树，绿色税制助力“双碳”战略。——我们让政策更精准。留抵退税“一键直退”平均时长45分钟，把“现金雨”精准滴灌到20万户小微，稳住268万个岗位。——我们让服务有温度。‘云办税’与‘银龄专窗’并行，让年轻人享受5G速度，也让老年人拥有慢速关怀，数字鸿沟不再成为民生痛点。未来，我将深耕“以数治税”蓝海，用青年人的“比特”思维，撬动亿万市场主体的“字节”活力，让每一次申报都成为高质量发展的脉动，让每一张税票都闪耀中国式现代化的光芒！九、串词编故事题【串词】发票、风筝、黄河、小麦、机器人【示范故事】“春风行动”启动那天，黄河岸边的麦田绿得晃眼。县局青年小张把税收政策印成“风筝”，让风筝飞进麦田间；线轴上缠着的是“发票”二维码，农民扫码即可开具自产农产品免税发票。远处，一台“机器人”沿着田埂自动巡航，把每一捆麦秆的重量实时回传税务云平台，生成“产量—发票”匹配模型，从此小麦销售不再愁“无票”，黄河水带着税惠的涟漪，流向更远的地方。十、无领导小组讨论（背景＋个人陈述）【背景】省局拟组建“税收大数据创新实验室”，有5个候选方向：A智慧风控、B社保非税、C绿色税制、D房地产税收、E个人所得税。预算仅够选3个，请讨论并达成一致。【个人陈述】我选A、C、E。理由：1.智慧风控是“以数治税”的底座，山东2022年通过“一键体检”查补税款92亿元，投入产出比1:46，性价比最高。2.绿色税制是“双碳”战略的主战场，山东新能源装机规模全国第一，碳排放交易涉税规模200亿元，急需税收大数据跟踪。3.个人所得税涉及3300万自然人，数据颗粒度最细，可为消费、收入分配政策提供核心依据，反哺智慧风控模型。B社保非税已交由人社主导，D房地产税收受行业周期影响大，短期ROI低，建议暂缓。（后续讨论略）