2025年公司合规管理实务操作试题及答案

2025年公司合规管理实务操作试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填写在括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》（2022年国资委令第42号），企业合规管理的第一责任人是（）。A.董事会B.合规管理负责人C.首席合规官D.企业主要负责人答案：D2.下列哪一项不属于合规风险识别的主要信息来源（）。A.内部审计报告B.员工匿名举报C.行业协会公开处罚案例D.公司年度财务预算答案：D3.在反商业贿赂合规审查中，对第三方中介进行尽职调查时，最应优先关注的是（）。A.中介的注册资本B.中介的股东背景及实际控制人C.中介的办公地址D.中介的员工人数答案：B4.某公司拟向境外政府官员支付“加急费”以缩短行政审批时间，该行为在合规视角下最可能被认定为（）。A.合理商务支出B.facilitationpayment（通融费）C.商业贿赂D.行政事业性收费答案：C5.根据《数据出境安全评估办法》，处理个人信息达到多少条需向省级以上网信部门申报安全评估（）。A.10万条B.50万条C.100万条D.500万条答案：C6.在出口管制合规中，判断“最终用户”风险等级时，最先应查询的公开数据库是（）。A.联合国制裁名单B.美国BIS实体清单C.欧盟双重用途清单D.中国商务部“不可靠实体清单”答案：B7.企业建立“合规免责清单”制度的核心目的在于（）。A.减轻董事会责任B.激励员工主动报告违规行为C.降低外部审计费用D.替代内部问责制度答案：B8.对高风险岗位员工进行合规谈话的频次，原则上应不少于（）。A.每季度一次B.每半年一次C.每年一次D.每两年一次答案：B9.在环保合规领域，企业被处以“按日连续处罚”的起算时点为（）。A.责令改正期限届满之次日B.违法行为发生之日C.行政处罚决定书送达之日D.排污许可证到期之日答案：A10.下列关于“吹哨人”保护制度的说法，错误的是（）。A.企业可建立匿名内部举报通道B.企业不得对吹哨人进行打击报复C.吹哨人必须实名才能享受保护D.企业应在收到举报后15日内完成初步核查答案：C11.根据《反垄断法》修订草案，经营者集中达到申报标准但未申报，最高可处上一年度销售额（）的罚款。A.1%B.5%C.10%D.15%答案：C12.在劳动用工合规审查中，下列哪一项属于“假外包真用工”的典型特征（）。A.外包公司具有独立营业执照B.外包员工与发包方签订劳动合同C.外包公司对外包员工进行日常考勤管理D.外包公司按项目收取固定服务费答案：B13.企业收到监管机构的《调查通知书》后，首要合规动作是（）。A.立即公开披露B.销毁相关邮件C.启动内部合规调查并保全证据D.拒绝配合并提起行政复议答案：C14.在税务合规自查中，发现2019年少缴企业所得税500万元，企业最迟应在（）前主动补税以避免被认定为偷税。A.2024年12月31日B.2025年5月31日C.税务机关立案检查前D.收到《税务处理决定书》后15日内答案：C15.下列关于ESG合规的表述，正确的是（）。A.环境信息属于自愿披露，企业可自由选择是否公开B.社会责任报告必须经第三方鉴证C.上市公司未披露ESG信息即构成信息披露违规D.沪深交易所对ESG披露采取“不披露就解释”原则答案：D16.在跨境并购交易中，对目标公司进行合规尽职调查时，最应优先关注的合规领域是（）。A.知识产权B.数据合规与出口管制C.环保排污D.税务优惠答案：B17.企业合规管理体系通过ISO37301认证后，监督审核的周期为（）。A.每半年一次B.每年一次C.每两年一次D.每三年一次答案：B18.根据《个人信息保护法》，处理敏感个人信息应当取得个人的（）。A.明示同意B.书面同意C.单独同意D.口头同意答案：C19.在反洗钱合规中，对于客户身份初次识别后的持续识别，其触发金额标准为（）。A.单笔人民币1万元B.单笔人民币5万元C.单笔外币等值1000美元D.单笔外币等值5000美元答案：B20.下列关于“合规一票否决”机制的说法，正确的是（）。A.仅适用于投资并购决策B.合规部门拥有最终业务决策权C.未经合规审查签字，不得提交董事会审议D.可由财务总监代行合规否决权答案：C21.企业对外捐赠合规审查中，单笔捐赠金额超过最近一期经审计净资产（）的，应提交股东大会审议。A.0.1%B.0.5%C.1%D.5%答案：B22.在上市公司治理合规中，独立董事连续（）未亲自出席董事会，交易所可对其予以公开谴责。A.两次B.三次C.四次D.五次答案：B23.根据《安全生产法》，企业主要负责人未履行安全生产管理职责导致事故，最高可处上一年年收入（）的罚款。A.30%B.50%C.80%D.100%答案：D24.在合规培训效果评估中，最能够反映“行为层”改变的指标是（）。A.培训满意度B.考试平均分C.培训后违规事件下降率D.培训覆盖率答案：C25.企业建立“合规信用分”制度，对员工的合规表现进行量化评分，其直接依据应来自（）。A.部门主管主观评价B.合规系统记录的客观数据C.员工自评D.360度评估答案：B26.在供应商合规管理中，对“黑名单”供应商的最严厉制裁措施是（）。A.暂停投标资格一年B.限制参与非招标采购C.永久禁入并公告D.降低信用等级答案：C27.下列关于“合规顾问”外部聘请的说法，错误的是（）。A.合规顾问可列席董事会会议B.合规顾问报告应直接向合规管理委员会汇报C.合规顾问可代替企业作出合规决策D.合规顾问费用应纳入年度预算答案：C28.在跨境数据传输合规中，标准合同生效后，企业应在（）内向省级网信部门备案。A.5个工作日B.10个工作日C.15个工作日D.30个工作日答案：B29.企业合规文化评估指标中，最能体现“高层基调”的是（）。A.合规培训时长B.董事会年度合规议题占比C.员工举报数量D.合规制度页数答案：B30.根据《刑法修正案（十二）》，单位行贿罪情节特别严重的，对单位判处罚金，并对其直接责任人员最高可处（）。A.五年有期徒刑B.七年有期徒刑C.十年有期徒刑D.无期徒刑答案：C二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下哪些情形应当纳入企业合规风险库重点监控（）。A.新任高管来自竞争对手B.供应商股东为离岸公司C.员工频繁报销商务招待费D.客户要求将合同价款支付至第三方账户答案：A、B、C、D32.在反舞弊合规调查中，可被视为“证据”的材料包括（）。A.员工工作手机中的微信聊天记录B.公司服务器备份的电子邮件C.未经对方同意的录音D.私人日记本中记录的行贿金额答案：A、B、C33.根据《证券法》，上市公司应及时披露的重大事件包括（）。A.董事长被监察机关立案调查B.公司涉嫌重大违法停产C.公司1名普通员工涉嫌盗窃被拘留D.公司主要银行账号被冻结答案：A、B、D34.企业在进行出口管制合规时，对“EAR99”物项应关注的合规义务有（）。A.最终用户审查B.最终用途审查C.再出口限制D.无需任何审查答案：A、B、C35.下列关于“合规举报热线”运营的说法，正确的有（）。A.应支持多语言接入B.可由第三方机构托管C.必须承诺100%实名D.应在60日内向举报人反馈处理结果答案：A、B、D36.在数据合规审计中，应重点核查的环节包括（）。A.个人信息收集最小必要原则执行B.数据分类分级制度落地C.跨境数据传输记录D.员工加班时长答案：A、B、C37.企业建立“合规红黄牌”机制，可适用于（）。A.员工轻微违规B.供应商延迟交货C.重大合规风险事件D.一般性质量事故答案：A、C38.根据《民法典》，处理个人信息应当遵循的原则有（）。A.合法B.正当C.必要D.诚信答案：A、B、C、D39.在反垄断合规审查中，横向垄断协议的典型表现包括（）。A.固定价格B.限制产量C.分割市场D.联合抵制交易答案：A、B、C、D40.企业合规管理有效性评估的“三道防线”包括（）。A.业务部门B.合规管理部门C.内部审计部门D.外部监管机构答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分。正确请填“√”，错误填“×”）41.企业合规负责人必须为公司董事会成员。（×）42.只要取得员工书面同意，企业即可将其个人信息提供境外关联公司。（×）43.合规管理体系认证证书失效后，企业可继续使用认证标志直至重新获证。（×）44.在合规调查中，被调查人有权拒绝回答可能使其承担刑事责任的问题。（√）45.企业对外捐赠可以现金或实物形式进行，但不得捐赠股权。（×）46.供应商合规问卷中要求披露实际控制人信息，属于合理的尽职调查范围。（√）47.企业合规制度未经员工代表大会讨论即可直接发布实施。（×）48.合规审计发现的问题必须在90日内完成整改并提交证据。（√）49.企业可依据合规信用分结果决定员工晋升与奖金发放。（√）50.上市公司独立董事可以委托合规顾问代为出席董事会并发表意见。（×）四、简答题（每题10分，共20分）51.简述企业在收到美国BIS“实体清单”新增通知后，应立即采取的五项合规措施。答案：（1）即刻启动紧急排查，识别与清单实体有关的全部交易记录、库存、在途货物及预付款；（2）发出内部交易暂停指令，冻结所有尚未完成的订单、发货、付款、技术支持；（3）在24小时内通知供应链、销售、法务、财务、IT等关键部门，更新ERP系统客户主数据，设置硬拦截；（4）启动合同不可抗力或情势变更条款评估，准备向客户发送合法合规的终止或变更通知；（5）在5个工作日内向合规管理委员会提交专项报告，必要时聘请外部律师向BIS申请澄清或提交移除申请。52.结合《个人信息保护法》，说明企业在开展人脸识别考勤系统前应完成的合规流程。答案：（1）进行个人信息保护影响评估（PIA），评估目的、必要性、对个人权益的影响及风险等级；（2）取得员工单独同意，提供替代考勤方案，确保不强制收集生物识别信息；（3）制定专门的《人脸识别数据管理制度》，明确数据保存期限不超过实现目的所需的最短时间，原则上不超过三年；（4）实施分级分类存储，采用加密、访问控制、审计日志等技术措施，确保数据安全等级不低于三级等保；（5）设置内部责任人，建立投诉通道，并在系统上线前向属地省级网信部门报告PIA报告及整改情况。五、案例分析题（共20分）53.背景：A公司计划以3亿美元收购B公司75%股权，B公司位于东南亚，主营通信设备。尽职调查发现：a.B公司2023年向当地政府官员支付“市场拓展费”200万美元，未入账；b.B公司使用的芯片涉及美国EAR99物项，部分产品销往伊朗；c.B公司存储了欧盟客户个人数据，但未签署SCC。问题：（1）列出三项最关键合规风险并说明理由；（2）为每项风险提出可操作的缓释措施；（3）若交易继续，设计交割后90日内的合规整合路线图。答案：（1）风险与理由：①海外商业贿赂风险：200万美元无记录支出涉嫌违反《反海外腐败法》（FCPA）及当地刑法，可能引发巨额罚款及刑事责任；②出口管制违规风险：EAR99物项销往伊朗，可能违反美国EAR，导致A公司被追加列入实体清单；③跨境数据合规风险：未签署SCC即处理欧盟个人数据，违反GDPR第46条，面临4%全球营业额罚款。（2）缓释措施：①贿赂风险：要求B公司完整披露所有第三方费用，设立escrow账户扣减等额交易价款，交割后由A公司聘请独立合规顾问进行为期两年的持续监控；②出口管制风险：立即暂停涉伊朗合同，启动客户最