2026年融资租赁风控考试题库及答案

2026年融资租赁风控考试题库及答案一、单选题（共10题，每题2分）1.融资租赁业务中，承租人未按合同约定支付租金，属于哪种违约行为？（）A.轻微违约B.重大违约C.一般违约D.非违约2.在评估租赁项目的信用风险时，以下哪项指标最能反映承租人的偿债能力？（）A.流动比率B.资产负债率C.利息保障倍数D.净资产收益率3.融资租赁公司开展业务时，若选择与第三方合作（如供应商），应重点关注合作方的什么资质？（）A.财务状况B.信用记录C.行业地位D.以上都是4.租赁物残值率过高可能导致的风险是？（）A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.法律风险5.对于跨境租赁业务，若涉及多个司法管辖区，以下哪种法律结构最有利于风险隔离？（）A.直接租赁B.转租赁C.售后回租D.担保租赁6.在租赁物保险中，若保险条款仅覆盖租赁物本身，未涉及第三方责任，可能引发哪种风险？（）A.信用风险B.操作风险C.法律风险D.保险风险7.融资租赁公司内部风控系统中，哪类指标通常用于衡量潜在损失？（）A.首次不良贷款率B.贷后监控覆盖率C.预期损失率D.贷款逾期天数8.若承租人财务状况恶化，但租赁合同未约定担保措施，融资租赁公司应优先采取什么措施？（）A.调整租金B.诉讼追偿C.现场监控D.担保补充9.在租赁物处置环节，若处置价格低于预期，可能导致的直接后果是？（）A.信用风险增加B.操作风险上升C.市场风险加剧D.资产减值损失10.对于租赁物价值波动较大的行业（如科技设备），以下哪项措施最有助于降低风险？（）A.提高租赁利率B.设置残值担保C.缩短租赁期限D.降低保证金比例二、多选题（共10题，每题3分）1.融资租赁业务中，常见的信用风险来源包括？（）A.承租人经营不善B.租赁物损坏C.政策变化D.交易对手违约2.融资租赁公司的合规风控体系应包含哪些要素？（）A.内部审计B.风险限额管理C.反洗钱措施D.数据报送制度3.在评估租赁项目时，以下哪些因素属于定性分析范畴？（）A.承租人行业前景B.管理层经验C.租赁物技术先进性D.市场竞争格局4.租赁物保险的常见除外责任包括？（）A.自然灾害B.使用不当C.通货膨胀D.维护费用未支付5.融资租赁公司常见的风险缓释措施有？（）A.设定租赁物抵押B.要求第三方保证人C.调整租赁结构D.提高预付款比例6.对于中小企业租赁业务，以下哪些风险相对较高？（）A.信用风险B.操作风险C.市场风险D.法律风险7.跨境租赁业务中，可能涉及的法律问题包括？（）A.税收争议B.汇率波动C.合同履行障碍D.保险理赔差异8.融资租赁公司的贷后管理应重点关注哪些环节？（）A.租金支付监测B.租赁物使用情况C.承租人财务变动D.风险预警响应9.租赁物处置方式包括？（）A.直接出售B.重新租赁C.拍卖D.抵押清偿10.若承租人出现重大财务风险，融资租赁公司可采取的措施有？（）A.延长租赁期限B.要求补充担保C.调整租赁物使用范围D.早期处置租赁物三、判断题（共10题，每题2分）1.融资租赁业务中，租赁物所有权始终属于融资租赁公司。（×）2.租赁利率通常受市场基准利率、租赁物残值率等因素影响。（√）3.若承租人破产，融资租赁公司无权优先受偿租赁物。（×）4.融资租赁公司的风险准备金应按监管要求计提。（√）5.租赁物残值率越高，租赁项目的收益越高。（×）6.跨境租赁业务中，汇率风险通常由承租人承担。（×）7.融资租赁公司的反洗钱制度需符合中国人民银行规定。（√）8.租赁物保险的覆盖范围应与租赁合同条款一致。（√）9.若租赁物出现毁损，承租人无需承担维修责任。（×）10.融资租赁公司的内部评级体系应定期更新。（√）四、简答题（共5题，每题5分）1.简述融资租赁业务中常见的信用风险及其防范措施。答案：-信用风险：指承租人因经营不善、财务恶化等原因无法按时支付租金的风险。-防范措施：1.严格准入审核（财务、行业、征信）；2.设置合理的租赁期限和残值担保；3.加强贷后监控（租金、经营、租赁物状态）；4.风险准备金计提。2.解释“售后回租”模式的法律风险，并说明如何规避。答案：-法律风险：承租人将自有资产出租后，若处置不当可能涉及产权纠纷；税务处理复杂。-规避措施：1.明确租赁物权属转移条款；2.咨询税务专业人士；3.选择信誉良好的合作方。3.分析跨境租赁业务中的主要风险，并提出应对策略。答案：-主要风险：法律冲突、汇率波动、政策限制、政治风险。-应对策略：1.选择法律体系完善的国家；2.使用汇率避险工具（远期合约）；3.获得当地政府支持；4.购买政治风险保险。4.简述租赁物价值评估的主要方法及其适用场景。答案：-方法：市场法（参考同类资产交易价）、成本法（重置成本）、收益法（未来现金流折现）。-适用场景：-市场法：二手设备、标准化资产；-成本法：全新设备、技术更新快资产；-收益法：长期租赁、盈利性强的资产。5.解释“风险限额管理”在融资租赁风控中的作用。答案：-作用：通过设定行业、区域、客户、单笔业务的信用额度，控制整体风险敞口，防止过度集中。-实施要点：动态调整限额，与公司战略匹配，定期审计执行情况。五、论述题（共2题，每题10分）1.结合当前经济形势，分析融资租赁业务面临的主要风险挑战，并提出系统性解决方案。答案：-风险挑战：1.宏观经济下行导致承租人偿债能力下降；2.科技迭代加快租赁物贬值风险；3.跨境业务政策不确定性增加。-解决方案：1.加强动态信用评估，提前预警风险；2.优化租赁物残值管理（如二手市场合作）；3.拓展多元化融资渠道（股权、债券）；4.建立跨境风险数据库，提升合规能力。2.阐述融资租赁公司如何通过数字化转型提升风控效率，并举例说明。答案：-数字化转型措施：1.构建大数据风控平台（整合征信、交易、设备维保数据）；2.引入AI进行智能预警（如租金支付异常识别）；3.上线电子签约系统，减少操作风险。-案例：某租赁公司通过机器学习模型，将逾期预测准确率提升至85%，提前介入高风险客户。答案与解析一、单选题答案1.B2.C3.D4.B5.B6.C7.C8.C9.A10.B二、多选题答案1.A,D2.A,B,C,D3.A,B,C,D4.B,C,D5.A,B,C,D6.A,B7.A,B,C,D8.A,B,C,D9.A,B,C,D10.B,C,D三、判断题答案1.×2.√3.×4.√5.×6.×7.√8.√9.×10.√四、简答题解析（部分）1.信用风险防范：需结合行业特性（如制造业现金流稳定）、客户资质（三流一致）、担保措施（保证金、抵押）综合判断。2.售后回租风险