2025年税务局山寨证书自查报告

2025年税务局山寨证书自查报告为深入贯彻落实国家税务总局关于规范职业资格管理、维护税收征管秩序的工作要求，我局于2025年3月至6月开展了为期4个月的山寨证书专项自查工作。本次自查以“全面覆盖、精准识别、立行立改”为原则，重点围绕税务干部持有证书合规性、涉税专业服务机构证书使用规范性、纳税人端证书认知引导有效性等维度展开，通过数据比对、实地核查、问卷调查等方式，系统梳理问题隐患，现将自查情况报告如下：一、自查工作开展情况（一）组织部署与责任落实。成立由分管征管工作的局领导任组长，人事、征管、纳服、督审等部门负责人为成员的专项自查领导小组，制定《2025年山寨证书专项自查工作方案》，明确“动员部署（3月1日-3月15日）、全面排查（3月16日-5月31日）、整改落实（6月1日-6月20日）、总结提升（6月21日-6月30日）”四阶段任务清单，细化12项具体排查指标，将责任分解至科室、落实到个人，确保自查无死角、无盲区。（二）排查范围与重点内容。一是内部人员排查，覆盖全局在职干部（共327人）、离退休人员（58人）、借调及临聘人员（23人），重点核查与税收工作相关的职业资格证书（如税务师、注册会计师、法律职业资格等）及继续教育、培训证书的获取渠道、发证机构资质、备案登记情况；二是外部关联排查，延伸至辖区内涉税专业服务机构（共89家）、代账公司（126家）及常年代办涉税业务的中介人员（213人），重点检查其对外宣传中涉及的“税务筹划师”“税务合规师”“税务管理师”等证书的真实性、权威性；三是纳税人端影响排查，通过电子税务局推送问卷（回收有效问卷1.2万份）、办税服务厅现场访谈（覆盖2000余人次），了解纳税人对税务相关证书的认知度、是否被误导使用山寨证书等情况。（三）方法手段与技术支撑。依托金税四期系统，提取干部职工教育信息管理模块中登记的证书数据（共1782条），与人力资源社会保障部“国家职业资格目录”、国家税务总局认可的继续教育机构名单进行交叉比对，筛查出可疑证书137条；通过“双随机一公开”平台抽取30%的涉税专业服务机构，实地核查其办公场所张贴的证书、宣传资料及官网信息；联合市场监管部门调取涉“税务”“证书”关键词的广告备案数据，识别虚假宣传线索21条；运用大数据分析纳税人咨询高频问题，发现“XX速成税务师证书是否有效”“某机构颁发的税务合规证书能否作为资质证明”等问题占比达18%，锁定重点引导方向。二、自查发现的主要问题（一）内部人员证书管理存在薄弱环节。经核查，全局327名在职干部中，有12人持有未在国家职业资格目录备案的“税务管理师（高级）”“税务筹划师（一级）”等证书，其中2人在2024年度个人绩效考核中填报此类证书作为“专业能力加分项”；5名离退休干部在社会机构兼职时，将此类证书用于机构宣传；3名借调人员在参与纳税辅导时，误将山寨证书作为自身专业能力证明向纳税人展示。上述证书均由未取得教育部门或人社部门许可的“XX企业管理咨询有限公司”“XX教育科技研究院”等机构颁发，证书编号在官方查询平台无法核验。（二）涉税专业服务机构违规使用现象突出。在89家涉税专业服务机构中，23家存在宣传“包过包拿税务师证书”“无需考试可办高级税务管理师证”等虚假信息；11家在与纳税人签订服务合同时，将“持有XX机构颁发的税务合规师证书”作为服务团队专业能力的主要卖点；7家中介机构通过微信群、朋友圈发布“山寨证书可抵扣个税”“凭证书可享受税收优惠”等误导性信息。典型案例显示，某代账公司为扩大业务，宣称其“税务师团队”持有的“国际注册税务师（ICTA）”证书为“全球认可、国内通用”，实际该证书由境外非正规机构颁发，我国税务部门从未认可其效力。（三）纳税人对正规证书认知存在偏差。问卷调查结果显示，仅38%的纳税人能准确说出“税务师”为国家职业资格目录内证书；45%的纳税人表示曾收到过“办理税务相关证书”的推销信息；22%的纳税人误认为“通过某机构培训获得的结业证书”等同于职业资格证书；15%的纳税人因信任中介机构，曾尝试报考或购买山寨证书（其中5%已支付费用，金额在2000-8000元不等）。部分小微企业主反映，中介以“提升办税效率”“享受政策便利”为诱饵，诱导其购买证书，实际未对企业办税产生任何帮助。（四）证书信息管理与宣传引导存在短板。内部方面，干部教育信息管理系统未设置“证书权威性自动核验”功能，需人工比对目录，导致部分山寨证书未被及时发现；外部方面，对涉税专业服务机构的证书宣传缺乏常态化监管机制，仅依赖年度检查，难以遏制动态违规行为；宣传方面，虽通过官网发布过正规证书清单，但内容较为简略，未结合典型案例开展针对性解读，纳税人获取信息的渠道有限，认知度提升效果不明显。三、问题原因分析（一）思想认识层面。部分干部对职业资格证书管理的严肃性重视不足，存在“证书仅作个人能力参考”的模糊认知，未充分意识到违规证书可能损害税务机关公信力；部分涉税专业服务机构受利益驱动，利用纳税人对证书信息的不对称，通过虚假宣传获取客户资源；纳税人则因税收专业知识有限，对证书权威性缺乏辨别能力，容易被“快速拿证”“政策关联”等话术误导。（二）制度机制层面。内部证书备案审核制度存在漏洞，未明确要求干部在取得证书后必须提供官方核验证明；对涉税专业服务机构的监管细则中，未将“虚假证书宣传”纳入重点违规行为清单，处罚依据不够具体；跨部门协作机制不健全，与市场监管、教育部门在证书信息共享、违规行为查处等方面的联动效率有待提升。（三）宣传教育层面。针对税务干部的职业资格管理培训频次不足，近3年仅开展1次专题培训；面向纳税人的宣传内容偏向政策解读，对证书辨伪、正规渠道等实用性信息覆盖不够；宣传方式以单向推送为主，缺乏互动答疑，难以满足不同群体的个性化需求。四、整改措施及成效（一）内部问题立行立改。一是开展“证书清退行动”，要求持有山寨证书的12名在职干部、5名离退休干部、3名借调人员于5个月底前完成证书注销或声明作废，对2名在绩效考核中违规加分的干部，扣除相应分值并进行批评教育；二是修订《干部教育培训管理办法》，明确“凡申报与税收工作相关的职业资格证书，需提供官方平台核验截图作为备案依据”，将证书合规性纳入年度考核、评优评先的重要指标；三是组织全体干部参加“职业资格管理与风险防范”专题培训（共4场，覆盖380人次），邀请人社部门专家解读国家职业资格目录，剖析山寨证书典型案例，强化合规意识。（二）外部乱象集中整治。一是联合市场监管部门开展“涉税服务行业乱象专项整治”，对23家违规宣传的涉税专业服务机构下达整改通知书，责令删除虚假广告内容；对11家情节严重的机构（如虚构证书效力、诱导纳税人付费），处以1-3万元罚款，并将其纳入“重点监管名单”；对7家发布“证书抵扣个税”等误导信息的机构，通过官方渠道公开澄清，消除负面影响。二是建立涉税专业服务机构“证书使用负面清单”，将“宣传非官方认可证书”“以证书为噱头承诺政策优惠”等行为纳入信用评价体系，2025年第二季度信用评价中，已有9家机构因相关问题被扣分，3家被降低信用等级。（三）纳税人引导精准发力。一是制作《税务相关正规证书辨伪指南》，通过电子税务局、微信公众号、办税服务厅显示屏等多渠道推送，内容涵盖国家职业资格目录内税务相关证书清单、官方查询网址、常见山寨证书特征（如“国际”“全球”“速成”等关键词）、投诉举报渠道等，累计阅读量达8.6万次；二是在办税服务厅设立“证书咨询专窗”，安排业务骨干解答纳税人疑问，6月共受理咨询320次，成功劝阻12名纳税人购买山寨证书；三是联合工商联、行业协会开展“企业合规办税培训”，将证书辨伪作为重点内容，覆盖企业财务人员1500余人次，纳税人对正规证书的认知度从38%提升至72%。（四）长效机制健全完善。一是升级干部教育信息管理系统，嵌入国家职业资格目录数据库，实现证书信息“自动核验、红标预警”，对新增证书实时比对，异常情况自动推送至督审部门；二是建立“税务+市场监管+教育”三方联动机制，每季度召开联席会议，共享证书违规线索、通报查处情况，6月已联合查处2起跨区域山寨证书制售案件；三是将证书管理纳入日常征管工作，要求税收管理员在走访企业时，同步宣传正规证书信息，将其作为优化税收营商环境的重要举措。截至6月30日，本次自查共清理内部违规证书20份，整改涉税专业服务机构34家，挽回纳税人经济损失18万元，干部职工证书合规意识显著提升，纳税人对正规证书的认知度、对税务机关的信任度分别较自查前提高34个百分点和21个百分点，专项自查取得阶段性成效。五、下一步工作计划（一）持续巩固整改成果。建立“月度自查+季度抽查”机制，对干部证书备案情况、涉税专业服务机构宣传内容进行常态化监管，防止问题反弹；定期更新国家职业资格目录及官方查询渠道信息，确保内部管理与外部引导同步跟进。（二）深化宣传教育力度。结合税收宣传月、便民办税春风行动等活动，开展“证书辨伪进企业”“税务师职业资格解读”等专题宣传，通过案例讲解、情景模拟等方式增强互动性；针对小微企业、个体工商户等重点群体，制作简易版《证书辨伪手册》，提升宣传实效。（三）强化技术支撑能力。探索运用人工智能技术对涉