2026年企业风险管理师考试重点串讲含答案

2026年企业风险管理师考试重点串讲含答案一、单选题（共10题，每题1分）1.在风险管理中，企业应对潜在威胁和机遇的系统性过程，其主要目的是什么？A.提高企业盈利能力B.规避所有风险C.确保企业稳健经营D.增加市场份额答案：C解析：风险管理的主要目的是通过识别、评估和控制潜在风险，确保企业在不确定环境下稳健经营。选项A、B、D均不是风险管理的核心目标。2.某制造企业面临原材料价格波动风险，最适合的风险应对策略是？A.风险规避B.风险转移C.风险自留D.风险减轻答案：B解析：原材料价格波动风险可通过期货合约等金融工具转移给第三方，降低企业自身损失。3.企业内部控制中，"职责分离"原则的主要作用是？A.减少员工工作量B.提高运营效率C.防范舞弊和错误D.优化业务流程答案：C解析：职责分离通过分散关键岗位权限，减少单点控制风险，有效防范内部舞弊。4.ISO31000风险管理框架中，"风险背景"要素指的是什么？A.企业战略目标B.外部环境因素C.内部治理结构D.风险管理政策答案：B解析：风险背景是指影响企业风险状况的外部环境，如经济、法律、技术等。5.某银行采用压力测试评估信贷风险，测试结果显示部分贷款组合在极端利率环境下违约率可能超10%，该银行应采取的措施是？A.立即停止所有信贷业务B.提高该组合的风险权重C.降低该组合的贷款额度D.将该组合全部转让给其他银行答案：B解析：压力测试结果应转化为具体的风险缓释措施，调整风险权重是标准做法。6.企业制定风险偏好时，应考虑的核心要素不包括？A.行业竞争格局B.股东期望回报C.监管合规要求D.员工满意度答案：D解析：风险偏好主要受财务目标、法规约束和战略需求影响，员工满意度属于运营范畴。7.某电商平台发现供应商资质审核流程存在漏洞，导致虚假商品流入市场，该问题属于哪种风险类型？A.战略风险B.运营风险C.法律合规风险D.信用风险答案：B解析：流程缺陷导致的业务中断或质量问题属于典型的运营风险。8.企业进行风险自留时，通常需要建立的风险准备金属于哪种成本？A.固定成本B.变动成本C.沉没成本D.机会成本答案：A解析：风险准备金是按计划计提的、与业务量不直接相关的储备资金。9.《企业风险管理——整合框架》（ERM）中，"信息与沟通"要素的核心内容是？A.风险数据报送流程B.内部控制测试结果C.董事会风险报告频率D.风险管理信息系统开发答案：A解析：信息与沟通强调风险信息的传递和反馈，确保各层级理解风险状况。10.某跨国公司面临汇率波动风险，最适合的金融工具是？A.期权合约B.互换合约C.远期合约D.资产证券化答案：C解析：远期合约可锁定未来汇率，适合中长期汇率风险对冲。二、多选题（共5题，每题2分）1.企业进行风险识别常用的方法包括哪些？A.流程图分析B.德尔菲法C.案例研究D.概率分布分析E.头脑风暴法答案：A、B、C、E解析：风险识别方法以定性为主，流程图分析、德尔菲法、案例研究和头脑风暴法均属常用工具，概率分布分析属于风险量化方法。2.某制药企业面临临床试验失败风险，可采取的应对措施包括？A.转移部分研发费用给合作方B.增加样本量以提高成功率C.提前申请专利保护D.设立专项研发准备金E.放弃该产品线答案：A、B、C、D解析：放弃产品线属于风险规避，其余选项均为风险减轻或转移策略。3.内部审计部门在风险监控中应关注哪些内容？A.风险管理政策执行情况B.风险报告准确性C.控制措施有效性D.员工风险意识培训记录E.外部审计建议落实进度答案：A、B、C解析：内部审计的核心是评估风险管理活动的有效性，D、E属于运营管理范畴。4.供应链风险管理中，企业可采取的缓解措施包括？A.建立备用供应商网络B.要求供应商提供反洗钱认证C.优化物流配送路线D.对关键零部件进行库存缓冲E.定期进行供应商财务审计答案：A、C、D、E解析：要求反洗钱认证属于合规风险措施，不属于供应链风险直接缓解手段。5.风险偏好声明应包含哪些关键要素？A.可接受的风险水平B.风险容忍度量化指标C.特定业务的风险权限D.风险管理组织架构E.违约事件的处罚标准答案：A、B、C解析：风险偏好声明主要明确风险容忍范围和业务授权，D、E属于制度设计内容。三、判断题（共10题，每题1分）1.风险管理的目标是在没有任何风险的情况下实现企业目标。（×）解析：风险管理旨在优化风险与收益的平衡，而非完全消除风险。2.企业进行风险评估时，应同时考虑风险发生的可能性和影响程度。（√）解析：风险评估的核心是定量或定性分析风险的概率和后果。3.内部控制的目标是确保企业运营效率、效果和合规性。（√）解析：COSO内部控制框架明确包含这三大目标。4.企业实施全面风险管理必须由董事会主导。（√）解析：ERM框架要求董事会承担风险管理监督责任。5.操作风险通常指因系统故障导致的业务中断，不属于财务风险。（×）解析：操作风险涵盖系统故障、人为错误等，可能引发财务损失。6.风险转移是指将风险责任完全转移给第三方。（×）解析：风险转移仅转移部分风险，剩余责任仍需承担。7.压力测试适用于所有类型的企业风险，包括声誉风险。（×）解析：压力测试主要针对财务和运营风险，声誉风险难以量化测试。8.企业进行风险自留时，通常需要支付保险费。（×）解析：风险自留是指企业自行承担风险，不涉及保险费支出。9.风险监控是风险管理的最后环节，无需持续进行。（×）解析：风险监控应贯穿风险管理全过程，动态调整策略。10.合规风险是指因违反法律法规导致的罚款，不属于企业主动承担的风险。（×）解析：合规风险包括主动违规（如恶性竞争）和被动违规（如政策变动）。四、简答题（共3题，每题4分）1.简述企业风险管理的PDCA循环过程。答案：-Plan（计划）：识别风险、设定目标、制定策略；-Do（执行）：实施风险控制措施、执行风险应对计划；-Check（检查）：监控风险变化、评估措施效果；-Act（改进）：优化风险管理流程、调整策略。解析：PDCA循环是风险管理的动态改进模型，体现持续优化理念。2.某零售企业面临线上支付安全风险，应如何制定风险应对策略？答案：-风险识别：分析黑客攻击、数据泄露等场景；-风险减轻：采用多因素认证、加密技术；-风险转移：购买网络安全保险；-风险自留：设立应急资金；-监控：定期渗透测试、日志审计。解析：需结合企业财力、技术能力综合决策。3.简述《商业银行风险管理核心监管巴塞尔协议III》的主要变化。答案：-提高资本充足率要求（一级资本≥4.5%）；-引入流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）；-强化压力测试监管；-完善杠杆率监管。解析：重点强调银行体系稳健性，防范系统性风险。五、论述题（共2题，每题10分）1.结合中国制造业特点，论述企业如何构建供应链风险管理体系？答案：-风险识别：关注原材料价格波动、供应商产能瓶颈（如汽车行业芯片短缺）；-风险评估：量化核心供应商中断概率（如化工企业对原油依赖度）；-风险应对：建立战略储备（家电企业备货）、多源采购（纺织业分散采购）；-监控机制：利用大数据监测全球物流动态（如疫情封锁影响）；-区域布局：考虑"一带一路"沿线供应链多元化（如东南亚电子元件供应）。解析：需结合行业痛点和政策导向，强调动态调整。2.论述企业风险管理与公司治理的关系。答案：-治理保障：董事会设立风险管理委员会（如高科技企业）；-战略协同：风险管理支持战略