公司财务情况说明书

公司财务情况说明书长治市绿馨绿化工程有限公司财务情况分析说明书一、企业概况本企业属于服务性企业，成立于20xx年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为100％。公司现有资产总额已达16万元，其中包括流动资产13.14万元，占总资产的比例为82％；固定资产2.87万元，占资产总额的比例为18％。负债总额达2万元，资产负债率为12.5%，其中流动负债2万元，占负债总额的100％，所有者权益14万元，占企业资产总额的87.5％。二、企业经营情况分析1、本年主营业务收入24万元，比去年同比增长14万元，增长率140％。2、本年管理费用15.83万元，比去年同比增长3.52万元，增长率28.6％，管理费用占主营业务收入的66％。3、本年主营业务税金及附加1.36万元，比去年同比增长0.79万元，增长率138.6％，主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67％。4、本年营业利润6.8万元，比去年同比增长7.9万元；营业利润占主营业务收入的28.33％。三、利润实现和分配情况1、本年实现利润总额6.8万元，净利润5.1万元。2、全年上交所得税1.7万元。3、本年职工工资总额8.4万元，职工人数7人，职工全年平均收入1.2万元。-1-四、资金增减和周转情况1、本年应收账款周转率为79%；流动资产周转率为218%；固定资产周转率为667%；总资产周转率为172%。2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为140%。五、总结说明公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款；同时职工工资总额占比较高，应很好控制。二○一三年四月二十八日-2-第二篇：合肥宏达有限责任公司财务情况说明书3100字合肥宏达有限责任公司财务情况说明书20xx年度会计报表业已编制完毕，现就会计报表、财务状况和有关建议说明如下：一、企业基本情况我公司是国有企业，现有职工135人，其中：一线生产工人110人，(一车间50人,二车间60人)；总经理办公室6人，销售部10人，仓库保管人员2人，财务科3人，采购部4人。有两个生产车间，一生产车间主要生产A产品，二生产车间主要生产B和C两种产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次性投入。20xx年全年实现销售净收入万元，利税多万，上缴国家税收多万，取得了一定的成绩，为社会做出了一定的贡献。二、盈利及相关情况说明我公司共实现利税万元，其中投资分得税后利润万元；按有关财务制度、税法和公司法规定，实现利润上交所得税万元；净利润中按10%提取法宝盈余公积元；按投资协议约定的30%比例D公司分配剩余净利润万元，年末未分配利润万元。由于20xx年度进行了机器设备的改造更新、接受C公司用设备投资，企业的生产规模进一步扩大，负债比期初有了大幅度提高，总资产增长达到了%，但由于投入的部分资产尚未发挥生产能力，总资产周转缓慢，一年周转不到一次，只有次，周转一次需天。上述因素同时影响了企业流动资产的周转，为了保证新增固定资产发挥正常使用，企业为此购进了一批原材料待用，据计算流动资产周转一次需天，一年只周转了次。资本总额365万元，其中国家法人股224万元，占资本比重为61.37%，D公司96万元，占资本比重26.3%，C公司45万元占资本比重12.33%，国家法人股占主导地位，资本结构基本合理。年终进行了财产清查，对盘亏包装箱四个、盘盈的丙材料及三江公司的应收的账款按财务制度的规定进行了相关处理，保证了企业的账实基本相符。三、相关财务指标的说明及评价1、资产负债率资产负债率=负债总额÷资产总额×100%=÷=%，该指标反映我公司资产总额中有的资产来源于负债，企业资产对权益的保障程度较高，没有任何风险。2、流动比率流动比率=流动资产/流动负债=÷=，从该指标可以看出，我公司的财务状况稳定可靠，除了可满足日常经营的流动资金外，还有足够的资金偿还到期的债务，从会计报表可以看出，我公司仅货币资金余额可支付流动负债，这说明我公司的偿债能力没有任何风险，日前国际通行的认可比率为2：1为适宜比率，从我公司看已超出这一比率。3、速动比率速动比率=速动资产/流动负债=÷=，速动比率更加证实了我公司的短期偿债能力较强，按国际通行的认可标准，速成动比率应以1为最佳，但我厂突破了这一财务指标，虽然说明了我公司的财务偿债能力强，但同时也反映了我公司拥有的货币资金多，仅货币资金就可偿付流动负债，资金闲置，没有充分发挥资金的使用效率。4、负债与权益比率负债与权益比率=负债总额÷所有者权益×100%=÷×100%=%，这一指标主要是反映企业投资者权益对债权人权益的保障程度，该项指标从财务结构的稳健程度以及自有资金对偿债风险的承受能力的反映，上述指标揭示表明了我公司偿债能力较强，债权人权益保障程度较高，没有财务风险。5、已获利息倍数已获利息倍数=息税前利润/利息支出=÷1.9=倍。该指标反映了我公司长期偿债能力极强，它是我公司扩大规模经营对处举债的前项依据，这一指标揭示了我公司生产的产品对社会贡献率高的，获利能够及时偿付到期债务。6、长期资产适合率长期资产适合率是企业所有者权益与长期负债之各与固定资产加长期投资之各的比率，它是从资源配置结构方面反映企业的偿债能力的，从我公司该项指标的计算看：长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）÷（固定资产+长期投资）=（+180.5）÷（292.7+40.5）=，该项指标基本说明我公司没有挤占流动资金搞建设，没有盲目投资的现象。7、应收账款周转率应收账款周转率反映应收账款周转速度的指标，是一定时期内主营业务收入净额与平均应收账款余额的比率。应收账款周转率=主营业务收入净额÷平均应收账款余额=÷=（次），应收账款周转天数=365÷=（天），说明我公司应收账款变现速度快，避免和减少了坏账发生。8、成本费用利润率成本费用利润率是利润与费用之间的百分比，它反映企业生产经营过程中发生的耗费与获得的收益关系。其计算公式是成本费用利润率=利润÷（成本+费用）×100%，为了正确的反映这一指标我厂采用营业成本费用利润率来给予评价。营业成本费用利润率=营业利润÷（营业成本+费用）×100%=÷（+）×100%=%。该项指标说明我公司所耗与所得的比例较好，也就是较小的成本耗费取得了较大的收益，它同时也反映了我公司在增收节支方面取得了较好的效益。9、净资产收益率净资产收益率是净利润与平均净资产的百分比，÷=%，该指标反映我公司净资产收益率较高，表明自有资本获取收益的能力较强，运营效益较好，对企业投资者、债权人有保障程度。10、资本保值增值率资本保值增值率是指企业本年末所有者权益与年初所有者权益的比率，它表示企业当年资本在自身努力下的培养变动情况，该指标越高表明企业的资本保全状况好企业发展后劲强，÷=%，指标增长速度较大,虽有C公司的投资45万元,同时也反映了我公司在市场上能够取得较好的经济效益。考核和评价企业的指标还很多，不能一一例举，但从上述的各项指标中我们不难看出，在20xx年度的企业生产经营管理上我公司广大职工付出了艰辛的劳动，取得的指标在同行中处于领先地位。四、几点建议20xx年我公司虽然取得了可喜成绩，但也应该清醒的看到，市场经济的发展，科学技术的进步，替代品出现向我们提出了尖锐的挑战，为此要：1、扩大经营规模，我公司虽然占有一定的市场份额，但销售额不大，只有444万元，人均只有3.28万元，与先进行业相比还有一定的差距,因此在扩大固定资产的同时要尽快抓好工程建设，使工程早日完工投产，对已经交付使用的设备，应尽快投入使用，发挥资产的真正效用，为企业创造更大的效益。2、研制新产，抢占市场。我公司日前生产的主要是A、B、C三种产品，虽然日前销路看好，但我们要审时度势，牢记发展是硬道理，如果仅抓现有产品，当市场发生转变时，我们将猝不急防，后果不堪设想。3、搞好职工教育，提高职工素质。随着科