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文档简介

2026年交通设备公司全面预算管理实施制度第一章总则第一条为规范公司全面预算管理工作，提升资源配置效率，实现战略目标，依据《中华人民共和国预算法》《企业财务通则》等国家相关法律法规及公司有关规定，结合公司实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有业务板块及职能部门的预算编制、执行、控制、调整、分析与考核等管理活动。第三条全面预算管理遵循"战略导向、全员参与、全程控制、权责对等"的原则，构建"事前规划、事中监控、事后评价"的管理体系。第二章组织机构与职责第四条公司预算管理委员会是全面预算管理的决策机构，主要职责：（一）审议公司预算管理制度及相关政策。（二）审定公司年度预算方案及预算调整方案。（三）协调解决预算管理中的重大问题。第五条公司财务管理部门是全面预算管理的归口管理部门，主要职责：（一）制定公司预算管理制度及实施细则。（二）组织编制公司年度预算草案。（三）监督预算执行情况，开展预算分析。（四）审核预算调整申请，提出处理意见。第六条各业务部门主要职责：（一）编制本部门预算草案，确保数据真实准确。（二）严格执行预算方案，控制成本费用支出。（三）定期分析预算执行差异，提出改进措施。第三章预算编制第七条预算编制采用"上下结合、分级编制、逐级汇总"的程序，每年第四季度启动下一年度预算编制工作。第八条预算编制内容包括经营预算、投资预算、筹资预算和财务预算。第九条经营预算主要包括销售预算、生产预算、采购预算、成本预算、费用预算等。第十条投资预算主要包括固定资产投资预算、无形资产投资预算等。第十一条筹资预算主要包括长短期借款预算、债券发行预算等。第十二条财务预算主要包括利润预算、现金流量预算、资产负债预算等。第四章预算执行与控制第十三条预算经审批后，各部门应严格执行，不得擅自突破预算指标。第十四条预算执行过程中，实行"总额控制、分项管理"的原则，确保预算目标实现。第十五条财务管理部门应建立预算执行监控机制，定期分析预算执行情况，及时预警异常波动。第五章预算调整第十六条预算调整遵循"必要性、合理性、严肃性"的原则，严格控制预算调整频率。第十七条预算调整需由业务部门提出申请，说明调整原因、调整金额及对预算目标的影响。第十八条预算调整申请经财务管理部门审核后，报预算管理委员会审批。第六章预算分析与考核第十九条财务管理部门每月组织开展预算执行分析，形成分析报告提交预算管理委员会。第二十条预算分析重点关注预算执行差异、原因分析及改进措施。第二十一条预算考核结果纳入部门及个人绩效考核体系，与薪酬分配挂钩。第七章附则第二十二条本制度由公司财务管理部门负责解释。第二十三条本制度未尽事宜，按照国

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