2026年生物科技服务公司财务部部门职责管理制度

2026年生物科技服务公司财务部部门职责管理制度第一章总则第一条为明确公司财务部的部门职责、工作内容和管理要求，规范财务部的工作行为，确保公司财务活动的合法合规、资金安全和财务信息的真实准确，为公司的经营决策和发展提供有力的财务支持，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《公司法》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司财务部的部门管理、职责履行、工作考核等相关工作。第三条财务部是公司负责财务管理和会计核算工作的专门部门，在公司经营管理中具有重要地位，直接对公司总经理负责。第四条财务部工作应遵循以下基本原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关财经法律、法规和制度，确保公司财务活动合法合规。（二）真实性原则：如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，确保财务信息的真实、准确、完整。（三）效益性原则：合理筹集和使用资金，提高资金使用效益，降低财务风险，为公司创造价值。（四）安全性原则：建立健全内部控制制度，加强对资金和资产的管理，确保公司资金和资产的安全。（五）及时性原则：及时提供财务信息，为公司经营决策和管理提供及时的支持。第二章部门架构与职责分工第五条财务部设部门经理一名，全面负责财务部的工作。根据工作需要，可下设会计主管、出纳、财务分析员、税务专员等岗位。第六条财务部经理的主要职责：（一）负责制定和实施财务部的工作计划和发展规划，确保部门工作目标的实现。（二）负责建立健全公司财务管理体系和内部控制制度，组织制定和修订财务相关的规章制度和操作规程。（三）负责组织开展公司的会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整和及时。（四）负责组织编制公司的财务预算和决算，监督预算的执行情况，分析预算执行差异，提出改进措施。（五）负责公司的资金管理工作，合理筹集和使用资金，确保公司资金的安全和正常周转。（六）负责公司的税务管理工作，依法进行纳税申报和缴纳，合理进行税务筹划，降低税务风险。（七）负责组织开展公司的财务分析工作，定期提供财务分析报告，为公司经营决策提供依据。（八）负责财务部的团队建设和人员管理，组织开展员工培训和考核工作，提高员工的业务素质和工作能力。（九）负责与公司其他部门的沟通和协调，确保财务工作的顺利开展。（十）负责向公司总经理汇报财务工作情况，及时反馈财务信息和问题。（十一）完成公司领导交办的其他工作。第七条会计主管的主要职责：（一）协助部门经理制定和实施财务部的工作计划和发展规划。（二）负责组织开展公司的会计核算工作，审核记账凭证、会计账簿和财务报表，确保会计信息的真实、准确、完整和及时。（三）负责组织编制公司的财务预算和决算，协助部门经理监督预算的执行情况，分析预算执行差异，提出改进措施。（四）负责公司的财务分析工作，定期提供财务分析报告，为公司经营决策提供依据。（五）负责公司的财务档案管理工作，建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的安全和完整。（六）协助部门经理开展团队建设和人员管理工作，组织开展员工培训和考核工作。（七）完成部门经理交办的其他工作。第八条出纳的主要职责：（一）负责公司的现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度的规定办理业务。（二）负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。（三）负责保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保资金和印章的安全。（四）负责编制现金流量表和资金日报表，及时向部门经理和公司领导汇报资金收支情况。（五）协助会计主管开展财务工作，完成部门经理交办的其他工作。第九条财务分析员的主要职责：（一）负责收集、整理和分析公司的财务数据和经营数据，定期提供财务分析报告，为公司经营决策提供依据。（二）负责参与公司的财务预算编制工作，协助部门经理和会计主管监督预算的执行情况，分析预算执行差异，提出改进措施。（三）负责研究和分析行业发展趋势和竞争对手的财务状况，为公司制定发展战略提供参考。（四）协助部门经理开展财务工作，完成部门经理交办的其他工作。第十条税务专员的主要职责：（一）负责公司的税务登记、纳税申报和缴纳工作，确保公司依法纳税。（二）负责研究和分析国家税收政策，合理进行税务筹划，降低公司税务成本和税务风险。（三）负责与税务机关的沟通和协调工作，及时处理税务问题和纠纷。（四）负责公司的税务档案管理工作，建立健全税务档案管理制度，确保税务档案的安全和完整。（五）协助部门经理开展财务工作，完成部门经理交办的其他工作。第三章会计核算与财务报告第十一条财务部负责组织开展公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度和会计准则的规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。第十二条会计核算应遵循以下基本要求：（一）以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。（二）按照权责发生制原则进行会计核算，正确划分收入和费用的归属期间。（三）采用正确的会计处理方法，确保会计信息的一致性和可比性。（四）及时进行会计核算，确保会计信息的及时性。（五）建立健全会计核算内部控制制度，防止会计信息失真。第十三条财务部负责组织编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报表应按照国家统一的会计制度和会计准则的规定编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。第十四条财务部负责定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，编制财务分析报告，为公司经营决策提供依据。财务分析报告应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、财务风险分析等内容。第四章财务预算与资金管理第十五条财务部负责组织编制公司的财务预算，包括销售预算、生产预算、采购预算、成本预算、费用预算、利润预算、现金流量预算等。财务预算应根据公司的发展战略和经营目标，结合市场环境和公司实际情况编制，做到科学合理、切实可行。第十六条财务部负责监督财务预算的执行情况，定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现预算执行中存在的问题，并提出改进措施。预算执行情况分析应包括预算完成情况分析、预算执行差异分析、预算执行趋势分析等内容。第十七条财务部负责公司的资金管理工作，合理筹集和使用资金，确保公司资金的安全和正常周转。资金管理应遵循以下原则：（一）安全性原则：建立健全资金管理内部控制制度，加强对资金的管理和监督，确保资金的安全。（二）流动性原则：合理安排资金的收支，确保公司资金的正常周转。（三）效益性原则：合理筹集和使用资金，提高资金使用效益，降低资金成本。（四）计划性原则：根据公司的财务预算和经营计划，合理安排资金的收支，确保资金的供需平衡。第十八条财务部负责公司的资金筹集工作，根据公司的发展需要和资金状况，选择合适的筹资方式，如银行借款、发行债券、发行股票等，合理筹集资金。资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金的筹集符合国家有关法律法规和公司的实际情况。第十九条财务部负责公司的资金使用管理工作，严格按照财务预算和资金计划安排资金的使用，确保资金的使用符合公司的经营目标和财务预算。资金使用应遵循节约、高效、合理的原则，防止资金浪费和滥用。第五章税务管理与财务监督第二十条财务部负责公司的税务管理工作，依法进行税务登记、纳税申报和缴纳，确保公司依法纳税。税务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关税收法律法规，确保公司的税务行为合法合规。（二）准确性原则：准确计算和申报纳税，确保纳税申报的准确性。（三）及时性原则：及时进行纳税申报和缴纳，确保纳税申报和缴纳的及时性。（四）筹划性原则：合理进行税务筹划，降低公司税务成本和税务风险。第二十一条财务部负责研究和分析国家税收政策，及时掌握税收政策的变化情况，为公司制定税务筹划方案提供依据。税务筹划应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保税务筹划方案符合国家有关法律法规和公司的实际情况。第二十二条财务部负责与税务机关的沟通和协调工作，及时处理税务问题和纠纷，维护公司的合法权益。与税务机关的沟通和协调应遵循诚实信用、平等协商的原则，确保沟通和协调的效果。第二十三条财务部负责公司的财务监督工作，建立健全财务监督内部控制制度，加强对公司财务活动的监督和检查，确保公司财务活动的合法合规、资金安全和财务信息的真实准确。财务监督应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关财经法律法规，确保财务监督的合法性。（二）公正性原则：客观公正地进行财务监督，确保财务监督的公正性。（三）及时性原则：及时发现和纠正财务活动中存在的问题，确保财务监督的及时性。（四）全面性原则：对公司的财务活动进行全面监督，确保财务监督的全面性。第二十四条财务部负责定期对公司的财务状况和经营成果进行审计，编制审计报告，为公司经营决策提供依据。审计报告应包括审计范围、审计方法、审计结果、审计意见等内容。第六章财务档案管理与保密工作第二十五条财务部负责公司的财务档案管理工作，建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的安全和完整。财务档案管理应遵循以下原则：（一）安全性原则：建立健全财务档案管理内部控制制度，加强对财务档案的管理和监督，确保财务档案的安全。（二）完整性原则：确保财务档案的收集、整理、归档、保管等环节的完整性，防止财务档案的丢失和损坏。（三）及时性原则：及时对财务档案进行收集、整理、归档、保管，确保财务档案的及时性。（四）规范性原则：按照国家有关法律法规和公司的规定，规范财务档案的管理工作，确保财务档案的规范性。第二十六条财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务分析报告、审计报告、税务资料、合同协议、银行对账单、发票等。财务档案的保管期限应按照国家有关法律法规和公司的规定执行，保管期满后，按照规定的程序进行销毁。第二十七条财务部负责公司的财务保密工作，建立健全财务保密内部控制制度，加强对财务信息的管理和监督，确保财务信息的安全。财务保密应遵循以下原则：（一）必要性原则：只向需要知道财务信息的人员提供财务信息，防止财务信息的泄露。（二）保密性原则：对财务信息进行严格保密，防止财务信息的泄露。（三）责任性原则：明确财务保密的责任，对泄露财务信息的人员进行严肃处理。第二十八条财务人员应严格遵守财务保密制度，不得泄露公司的财务信息。如发现财务信息泄露，应及时向部门经理和公司领导报告，并采取相应的措施。第七章人员管理与培训第二十九条财务部应根据工作需要，合理配置人员，确保人员数量和素质满足工作要求。人员配置应遵循以下原则：（一）合理性原则：根据工作任务和工作量，合理配置人员，避免人员冗余和不足。（二）专业性原则：选拔具有专业知识和技能的人员从事财务工作，确保财务工作的质量和效率。（三）稳定性原则：保持财务人员的相对稳定，避免人员频繁流动，确保财务工作的连续性和稳定性。第三十条财务部应建立人员档案，对人员的基本信息、学历、工作经历、培训情况、考核结果等进行记录和管理。人员档案的管理应遵循真实性、完整性、及时性原则，确保人员档案的真实、完整、及时。第三十一条财务部应组织开展员工培训工作，提高员工的业务素质和工作能力。培训内容应包括专业知识、操作技能、法律法规、职业道德等。培训方式应包括内部培训、外部培训、在线培训等。培训计划应根据公司的发展战略和财务工作的需要制定，做到科学合理、切实可行。第三十二条财务部应定期对员工的工作表现进行考核和评价，考核结果作为员工薪酬调整、职务晋升和培训发展的重要依据。考核评价应遵循客观公正、公开透明、注重实绩的原则，确保考核评价的客观公正、公开透明、注重实绩。第八章考核评价与激励第三十三条公司对财务部的工作进行定期考核评价，考核评价指标主要包括：（一）会计核算的准确性和及时性；（二）财务报表的编制质量和报送及时性；（三）财务预算的编制质量和执行情况；（四）资金管理的安全性和效益性；（五）税务管理的合法性和筹划