2024年基金从业《基金法律法规》真题及答案解析

2024年基金从业《基金法律法规》练习题及答案解析一、基金法律法规体系与监管框架1.【单选】下列规范性文件中，法律效力层级最高的是（）。A.中国证券投资基金业协会《私募投资基金备案须知》B.国务院《私募投资基金管理暂行条例（征求意见稿）》C.全国人大常委会《证券投资基金法》D.中国证监会《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》答案：C解析：法律效力的位阶依次为宪法、法律、行政法规、部门规章、自律规则。《证券投资基金法》由全国人大常委会制定，属于“法律”层级，高于行政法规、部门规章及自律规则。2.【单选】关于国务院证券监督管理机构的职责，下列说法正确的是（）。A.对私募基金托管人实施现场检查，须事先经国务院批准B.对公募基金管理人股东资格进行核准，属于市场准入式审批C.对基金销售支付机构处以暂停办理基金销售业务处罚，应当举行听证D.对涉嫌违法从业人员冻结其证券账户，必须经公安机关配合答案：B解析：依据《证券投资基金法》第110条，证监会对公募基金管理人股东资格实施核准，属于法定前置审批。A项错误，现场检查无需国务院批准；C项错误，暂停业务处罚未强制听证；D项错误，冻结账户由证监会直接依法实施，无需公安机关配合。3.【单选】下列情形中，基金托管人应当在5个工作日内向证监会派出机构报告的是（）。A.基金季度末份额净值低于1元B.基金投资顾问发生变更C.基金管理人要求调增管理费费率D.基金资产发生大额赎回导致可能无法按时支付赎回款项答案：D解析：《公开募集证券投资基金运作管理办法》第42条规定，出现可能损害持有人利益、影响基金安全运作的情形，托管人应及时报告。大额赎回导致流动性风险属于该情形，其他选项均非法定报告事项。4.【单选】根据《证券期货投资者适当性管理办法》，普通投资者转为专业投资者，下列材料中不必要的是（）。A.金融资产不低于500万元的证明B.具有2年以上证券、期货、基金等投资经历说明C.书面申请及承诺函D.近3年个人所得税完税凭证答案：D解析：转为专业投资者需满足资产或收入门槛、投资经历、风险识别能力等要求，但无需强制提供完税凭证。5.【单选】关于基金行业协会的自律管理措施，下列表述错误的是（）。A.可以对私募基金管理人采取加入黑名单的纪律处分B.可以对公募基金管理人高级管理人员进行诫勉谈话C.可以对基金托管人出具监管警示函D.可以对一般从业人员暂停基金从业资格答案：C解析：出具监管警示函属于证监会及其派出机构的行政监管措施，协会无权对托管人实施。协会可对管理人及从业人员采取纪律处分，包括黑名单、暂停资格等。二、公募基金的募集、销售与运作6.【单选】某货币市场基金在募集期届满，募集资金2亿元人民币，有效认购户数为180人，关于该基金备案，下列说法正确的是（）。A.因募集金额低于5亿元，基金管理人应退还全部认购款项B.因认购户数低于200人，基金管理人应退还全部认购款项C.可以依法办理基金备案，基金合同生效D.应将募集期延长至认购户数达到200人答案：C解析：货币市场基金属于公募基金，适用《运作管理办法》第13条，募集金额不低于2亿元、认购户数不低于200人方可生效。本题金额达标、户数未达标，但2019年修订后，货币市场基金募集户数下限已调整为100人，故可备案生效。7.【单选】关于基金宣传推介材料，下列做法符合监管要求的是（）。A.在微信公众号推文中使用“保本保收益”表述B.在APP弹窗中展示“近1年收益20%，跑赢通胀”字样，并附注“历史业绩不预示未来表现”C.在网点海报中使用“最佳基金经理”字样，并附颁奖机构名称D.在短视频平台发布“货币基金T+0到账，等同于活期存款”答案：B解析：法规允许使用历史业绩，但须显著提示风险。A、D项涉嫌承诺收益或混淆产品性质；C项“最佳”属于夸大宣传，且颁奖机构权威性难以核实。8.【单选】某基金公司拟发行一只ESG主题股票型基金，下列关于投资比例的说法正确的是（）。A.投资于ESG评分前30%股票的市值不得低于非现金基金资产的80%B.投资于港股通标的股票的比例不得超过股票资产的50%C.投资于科创板股票的比例不得超过基金资产净值的20%D.因主题投资需要，可以不适用“持有不少于5%的现金或到期日在一年以内的政府债券”规定答案：A解析：ESG主题基金需在基金合同中明确主题投资策略，并约定投资于符合ESG评分标准的股票比例不低于非现金资产的80%。B、C项比例限制与主题无关；D项错误，开放式基金仍需满足5%流动性资产要求。9.【单选】关于基金转换业务，下列表述正确的是（）。A.货币市场基金转换入股票基金，转换当日即可享有股票基金收益B.基金转换费用包括转出基金的赎回费和转入基金的申购费补差C.基金管理人可以在基金合同中约定暂停转换，但需提前3个工作日公告D.转换业务属于销售机构的增值服务，无需在基金合同载明答案：B解析：转换费用包括赎回费+申购费补差，由销售机构收取。A项错误，转换确认日按转入基金净值计算，收益自确认日起享；C项错误，暂停转换需当日公告；D项错误，转换规则须在招募说明书载明。10.【单选】某开放式基金合同生效满3个月后，连续20个工作日基金资产净值低于5000万元，基金管理人拟采取的下列措施中，合规的是（）。A.立即终止基金合同，无需召开持有人大会B.暂停申购、赎回，并自下一个工作日起进入清算程序C.向证监会报告，并召开持有人大会讨论持续运作或终止D.与托管人协商一致后，将基金并入同一管理人旗下的另一只基金，无需持有人大会表决答案：C解析：根据《运作管理办法》第45条，连续60个工作日基金资产净值低于5000万元，需召开持有人大会；20个工作日尚未触发强制程序，但管理人应主动报告并商议解决方案。A、B项程序错误；D项“并入”属于合并，应经持有人大会通过。三、私募基金合规与风控11.【单选】下列投资者中，可以被视为私募基金的合格投资者的是（）。A.最近三年个人年均收入30万元的上班族B.净资产不低于1000万元的普通合伙企业C.持有金融资产200万元且具备2年投资经验的自由职业者D.已备案的私募证券投资基金的从业人员答案：B解析：合格投资者标准包括：单位净资产不低于1000万元；个人金融资产不低于300万元或最近三年年均收入不低于50万元。B项符合单位标准；A、C项个人资产或收入不足；D项从业人员身份并非合格投资者认定条件。12.【单选】某私募证券基金管理人拟通过“跟投”方式增强投资者信心，下列安排合规的是（）。A.基金管理人以其管理的另一只私募基金财产跟投本私募基金B.基金管理人实际控制人以其个人证券账户资金跟投，占比不低于1%C.基金管理人高级管理人员以自有资金跟投，但约定享有10%年化优先收益D.基金管理人子公司以自有资金跟投，但承担亏损比例低于其他投资者答案：B解析：跟投需以自有资金、承担同等风险。A项使用基金财产违规；C项设置优先收益，违反收益共享、风险共担原则；D项亏损分担比例不一致，违反公平原则。B项实际控制人用自有资金跟投且比例适当，符合监管要求。13.【单选】关于私募基金托管，下列说法正确的是（）。A.私募证券投资基金必须托管，私募股权基金可以约定不托管B.托管人发现管理人违反合同约定投资，有权直接终止基金合同C.基金合同约定不托管的，由管理人建立财产安全保障制度，无需再向投资者披露D.托管人对非托管私募基金不承担任何责任答案：A解析：《私募投资基金监督管理暂行办法》第21条规定，私募证券基金必须托管；私募股权基金可约定不托管。B项错误，托管人应提示、报告，无权直接终止合同；C项错误，不托管需在基金合同中明确保障制度并持续披露；D项错误，托管人未接受委托自然无责任，但若接受委托即应履职。14.【单选】某私募股权基金投资标的企业拟在境外上市，需搭建VIE架构，下列关于信息披露的说法正确的是（）。A.管理人仅需在季度报告中简要说明VIE架构搭建进展B.管理人应在基金合同中事先约定可以搭建VIE架构，无需临时披露C.管理人应在VIE协议签署后5个工作日内向投资者披露关键条款及风险D.托管人应就VIE架构的合规性出具法律意见书并报送协会答案：C解析：VIE架构属于重大投资风险事项，管理人应在关键协议签署后5个工作日内向投资者披露。A项披露不及时；B项临时重大变化仍需披露；D项法律意见书由律师事务所出具，托管人无需出具。15.【单选】关于私募基金业绩报酬，下列计提方式符合规定的是（）。A.在基金亏损状态下，若个别投资者盈利，可对该投资者计提业绩报酬B.采用整体高水位法，基金整体净值未创新高，但可对新增份额计提C.采用单客户高水位法，且计提比例不超过20%，并设置3年赎回封闭期D.在基金清算时一次性计提，无需在基金合同中约定计提频率答案：C解析：业绩报酬需遵循公平、合理原则。A项在亏损状态下计提违反整体高水位；B项整体未创新高不得计提；D项计提频率、方式须在基金合同明确。C项单客户高水位+20%比例+封闭期安排，符合协会《私募证券投资基金业绩报酬指引》。四、基金从业人员行为规范与职业道德16.【单选】基金从业人员在社交媒体发布投资观点，下列行为违反职业道德的是（）。A.注明“个人观点，不构成投资建议”B.引用公开研报数据并标注来源C.预测某只股票未来6个月涨幅不低于30%D.对宏观经济政策进行中性解读答案：C解析：预测具体涨幅属于承诺或暗示收益，违反《基金从业人员执业行为自律准则》第十条。A、B、D项均合规。17.【单选】某基金经理得知某上市公司即将发布亏损公告，其配偶证券账户持有该股票，下列做法符合守法合规要求的是（）。A.立即提示配偶在公告前全部卖出B.向公司合规部门报告，并申请将配偶账户纳入监控C.建议配偶转为持有该公司可转债D.在公告发布后第二个交易日卖出答案：B解析：亏损公告属于内幕信息，提示卖出、建议转股均构成利用内幕信息。合规做法是报告并监控，公告后再交易。18.【单选】关于基金经理离任审查，下列说法正确的是（）。A.离任审查报告仅需报送公司稽核部存档B.离任审查发现旗下基金存在异常交易，应立即向公安机关报案C.离任审查应覆盖其任职期间所有管理基金的投资交易、合规履职情况D.离任审查发现轻微违规，可由其书面承诺整改后完成离任答案：C解析：《基金经理任职及离任管理办法》第18条要求离任审查覆盖任职期间全部合规履职情况。A项错误，报告需报证监会派出机构；B项错误，应先报监管机构；D项错误，违规需整改完成并经公司确认。19.【单选】基金销售机构对员工实施考核，下列指标违反销售适当性原则的是（）。A.客户满意度B.客户投诉率C.基金销量排名D.客户资产保值增值率答案：C解析：以销量排名作为主要考核指标，易诱发误导销售，违反《销售办法》第56条。应综合考察客户利益、合规性。20.【单选】某基金销售机构开展直播营销，主播为机构正式员工，下列做法合规的是（）。A.直播中对观众提问“这只基金会亏吗”回答“基本不会”B.直播页面弹出“当日申购免申购费”字样，未提示费率优惠期限C.直播全程录制，保存20年，并向观众提示“投资有风险”D.主播身着便装，未佩戴工牌，但口头声明所属机构答案：C解析：直播应全程录制并保存，且需显著提示风险。A项属于承诺收益；B项未提示优惠期限；D项未佩戴工牌，身份识别不清。五、基金估值、信息披露与投资者保护21.【单选】关于货币市场基金估值，下列说法正确的是（）。A.可以采用摊余成本法，但需每日计算偏离度，超过0.5%应调整估值B.影子定价与摊余成本法估值差异超过0.2%应暂停申购C.偏离度为负时，管理人应主动提高组合久期D.偏离度为正时，需计提减值准备答案：A解析：《货币市场基金监督管理办法》第28条规定，偏离度绝对值达到0.5%应采用公允价值估值并调整。B项错误，0.2%无需暂停；C项错误，负偏离应降低久期；D项错误，正偏离无需减值。22.【单选】某债券基金持有某发行人债券，发行人信用评级被下调至BB+，债券市价单日下跌15%，下列估值处理正确的是（）。A.继续使用第三方估值机构提供的估值净价B.采用该债券当日交易所收盘价估值C.若交易所无成交，则采用成本价估值D.由管理人自行估算，无需与托管人协商答案：B解析：交易所上市债券应按收盘价估值；若无成交且估值机构价格明显不公允，可与托管人协商调整。A项在价格异常时不能机械使用；C项成本价违反公允原则；D项需与托管人协商。23.【单选】关于基金定期报告，下列表述正确的是（）。A.基金季度报告无需披露持有人户数B.基金年度报告需披露前20名持有人名称及持有份额C.基金半年度报告需披露托管人报酬、管理人报酬、交易佣金明细D.基金季度报告可以不经托管人复核答案：C解析：半年度报告应披露费用明细。A项错误，季度报告需披露户数；B项错误，仅需披露前10名；D项错误，定期报告均需托管人复核。24.【单选】某基金年度报告中“管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望”部分，下列表述违规的是（）。A.“预计货币政策将保持稳健中性”B.“A股整体估值已处于历史低位，具备长期配置价值”C.“本基金将通过精选个股，力争实现超越业绩比较基准的收益”D.“若政策利好释放，本基金净值有望上涨20%—30%”答案：D解析：预测具体涨幅属于承诺收益，违反信息披露规则。A、B、C项均为合规定性分析。25.【单选】投资者张某通过银行申购某混合基金，7日后因“不满意业绩”要求赎回，下列关于赎回费的说法正确的是（）。A.基金管理人必须免除赎回费B.赎回费不得低于0.5%，且全额计入基金财产C.赎回费可按照基金合同约定收取，不低于0.5%，至少25%归入基金财产D.销售机构可决定全部赎回费归其所有答案：C解析：《销售办法》第29条规定，持有期少于7日的赎回费不低于1.5%，持有期7日以上可约定不低于0.5%，且至少25%归入基金财产。A项错误，非强制免除；B项错误，并非全额；D项错误，销售机构不得全收。六、跨境业务与创新发展26.【单选】关于内地与香港基金互认，下列说法正确的是（）。A.香港互认基金在内地的销售规模占基金资产比重不得超过70%B.内地互认基金在香港销售，无需遵守香港证监会信息披露要求C.互认基金需每日披露份额净值D.互认基金可以投资对方市场以外的第三国证券市场，比例不受限答案：A解析：基金互认要求销售占比不超过70%，防止“喧宾夺主”。C项错误，香港基金可每周披露；B项错误，需遵守属地披露要求；D项错误，投资第三国市场需符合本地监管比例。27.【单选】关于QDII基金投资额度，下列表述正确的是（）。A.单只QDII基金境外投资额度不得超过其成立规模的50%B.外汇局对QDII机构实行余额管理，可循环使用C.QDII机构额度被收回后，不得再次申请D.QDII基金投资境外私募基金，无需履行备案程序答案：B解析：外汇局对QDII实行余额管理，额度可循环。A项错误，无50%限制；C项错误，可再次申请；D项错误，投资境外私募基金需履行备案。28.【单选】关于公募REITs，下列说法错误的是（）。A.基础设施REITs需由公募基金持有资产支持证券100%份额B.原始权益人战略配售比例不得低于20%C.REITs基金需每年至少分红一次，且分配比例不得低于可供分配利润的90%D.REITs基金可以对外借款，但借款用途仅限于基础设施项目收购答案：D解析：REITs借款用途包括项目收购、运营、维修等，不仅限于收购。A、B、C项均正确。29.【单选】关于基金投顾业务，下列做法合规的是（）。A.投顾机构同时提供基金销售服务，收取销售佣金B.投顾机构向客户推荐自身管理的私募基金C.投顾协议明确约定“管理型”模式，客户授权投顾机构代为执行基金申购赎回D.投顾机构对客户资产承诺年化8%的收益增强答案：C解析：管理型投顾可代客户执行交易。A项违反利益冲突防范；B项推荐自有基金需充分披露；D项属于承诺收益。30.【单选】关于基金行业ESG整合趋势，下列表述符合监管导向的是（）。A.基金管理人可以将ESG因素作为唯一投资决策依据B.基金管理人无需披露ESG投资的具体策略与指标C.基金管理人应建立ESG评级体系，并在年报中说明如何融入投资决策D.基金名称中带有“绿色”字样的，可以不对绿色产业投资比例作出限制答案：C解析：监管鼓励ESG整合，要求披露策略与指标。A项错误，不能作为唯一依据；B项错误，需披露；D项错误，名称含“绿色”需至少80%投资于绿色产业。七、综合案例分析31.【案例单选】2024年3月，T基金公司发行“T新能源主题股票基金”，基金合同约定投资于新能源主题股票比例不低于非现金资产的80%。募集期结束后，市场风格切换，新能源板块持续下跌，基金经理为控制回撤，将股票仓位降至60%，其中新能源主题股票占股票资产的50%，其余40%配置为白酒、家电等非主题股票，同时持有40%的国债、政策性金融债。持有人李某在季度报告披露后，认为管理人违反合同约定，要求赎回并赔偿损失。问：管理人行为是否违反基金合同？李某是否有权获得赔偿？A.违反合同，李某有权获得全部损失赔偿B.违反合同，但李某仅可要求退还多收的管理费C.未违反合同，因降低仓位属于风险管理需要D.违反合同，但需由证监会认定损失金额后赔偿答案：A解析：基金合同将“新能源主题股票≥非现金资产80%”作为投资比例限制，属于刚性约束。管理人将主题股票占比降至30%（50%×60%），明显违约。投资者有权要求赔偿由此产生的实际损失，包括净值差异及机会成本。32.【案例单选】继续上例，若T公司为避免违约，拟修改基金合同，将新能源主题投资比例下调至60%，下列程序正确的是（）。A.经基金管理人董事会通过，报证监会备案即可B.经托管人同意，并公告后即可实施C.召开持有人大会，经出席大会持有人表决权1/2以上通过D.召开持有人大会，经出席大会持有人表决权2/3以上通过，并报证监会备案答案：D解析：改变投资比例属于基金