银行内审员考试及答案

银行内审员考试及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.银行内部审计的主要目的是（）A.发现违规行为B.评价内部控制有效性C.查找财务漏洞D.监督员工工作答案：B2.以下哪种审计方法不属于现场审计方法（）A.观察B.函证C.分析程序D.数据挖掘答案：D3.银行内部控制的第一责任人是（）A.审计部门负责人B.银行行长C.董事会D.基层员工答案：C4.审计报告的核心内容是（）A.审计依据B.审计发现问题C.审计建议D.审计结论答案：B5.对银行信贷业务进行审计时，重点关注的风险不包括（）A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险答案：D6.内部审计人员在审计过程中发现重大问题，应首先向（）汇报。A.被审计部门负责人B.审计部门负责人C.银行高层领导D.监管机构答案：B7.银行内部审计质量控制的关键环节是（）A.审计计划制定B.审计证据收集C.审计工作底稿编制D.审计报告审核答案：D8.以下属于银行内部审计的独立性体现的是（）A.与被审计部门同属一个领导B.经费来源于被审计部门C.直接向董事会或其审计委员会报告D.参与被审计部门业务决策答案：C9.审计抽样中，影响样本规模的因素不包括（）A.可接受的抽样风险B.总体规模C.预计总体误差D.审计人员数量答案：D10.对银行信息系统审计时，不涉及的内容是（）A.系统安全性B.系统功能完整性C.系统开发流程D.系统操作人员绩效答案：D二、多项选择题（每题2分，共20分）1.银行内部审计的职能包括（）A.监督B.评价C.咨询D.管理答案：ABC2.内部控制的要素有（）A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督答案：ABCDE3.审计证据的特性包括（）A.充分性B.适当性C.相关性D.可靠性答案：ABCD4.银行内部审计的主要内容有（）A.财务审计B.合规审计C.业务经营审计D.内部控制审计答案：ABCD5.内部审计质量控制的内容包括（）A.审计项目质量控制B.审计部门质量控制C.审计人员职业道德控制D.审计工作底稿质量控制答案：AB6.对银行存款业务审计时，应关注的方面有（）A.账户开立B.资金收支C.利息计算D.存款安全性答案：ABCD7.审计工作底稿应包括的内容有（）A.审计项目名称B.审计步骤与方法C.审计证据记录D.审计结论答案：ABCD8.银行内部审计人员应具备的素质有（）A.专业知识B.沟通能力C.职业道德D.团队协作能力答案：ABCD9.以下哪些属于审计发现问题的整改方式（）A.立即整改B.限期整改C.建立长效机制整改D.无需整改答案：ABC10.内部审计在银行风险管理中的作用有（）A.识别风险B.评估风险C.提出风险应对建议D.承担风险答案：ABC三、判断题（每题2分，共20分）1.银行内部审计可以替代外部审计。（）答案：错2.内部控制制度一旦建立就无需更新。（）答案：错3.审计抽样获取的审计证据可以代表总体特征。（）答案：对4.内部审计人员可以参与被审计部门的业务活动。（）答案：错5.审计报告应向银行所有员工公开。（）答案：错6.银行合规审计主要关注法律法规的遵循情况。（）答案：对7.审计工作底稿是审计报告的支撑材料。（）答案：对8.内部审计部门应独立于其他业务部门。（）答案：对9.发现问题后，被审计部门整改不及时不影响银行整体运营。（）答案：错10.银行内部审计只需要关注财务方面的问题。（）答案：错四、简答题（每题5分，共20分）1.简述银行内部审计的主要流程。答案：主要流程包括制定审计计划，确定审计项目；实施审计，收集证据；编制审计工作底稿；撰写审计报告，提出问题与建议；跟踪整改情况，确保问题得到解决。2.内部审计人员应如何保持独立性？答案：不参与被审计部门业务决策与执行，经费独立，直接向董事会或审计委员会报告工作，不受其他部门干涉，在审计过程中秉持客观公正态度。3.简述内部控制评价的主要方法。答案：主要方法有访谈、问卷调查、实地观察、检查文件记录、穿行测试、抽样测试等，通过这些方法评估内部控制设计与运行的有效性。4.银行内部审计在防范金融风险方面有哪些作用？答案：能识别业务中的风险点，评估风险程度，提出应对建议，监督风险管理措施执行情况，促进银行完善风险管理体系，降低金融风险发生可能性。五、讨论题（每题5分，共20分）1.讨论如何提高银行内部审计的质量和效率。答案：合理制定审计计划，明确重点；加强审计人员培训，提升专业能力；运用先进技术手段，如数据分析工具；优化审计流程，减少不必要环节；建立质量监督与考核机制。2.谈谈银行内部审计与外部审计的区别与联系。答案：区别在于审计主体、目的、范围等不同，内部审计侧重银行内部管理，外部审计侧重财务报表真实性等。联系是都旨在保障银行健康运营，内部审计成果可为外部审计提供参考，外部审计可促进内部审计改进。3.若在审计中发现银行存在重大违规行为，审计人员应采取哪些措施？答案：及时向审计部门负责人汇报，详细记录违规事实与证据；与被审计部门沟通，核实情况；在审计报告中如实披露；跟踪整改情况，督促落实整