2026年沙钢集团出纳岗位绩效考核标准

2026年沙钢集团出纳岗位绩效考核标准一、单选题（共10题，每题2分，总计20分）1.沙钢集团出纳岗位在处理现金收付业务时，应遵循的首要原则是？A.优先效率，快速完成交易B.严格核对，确保资金安全C.减少接触，采用电子支付为主D.灵活处理，适应客户需求2.若沙钢集团规定备用金申请需经财务主管签字，但某出纳在未获授权的情况下擅自借出备用金，该行为属于？A.违反内部控制制度B.合理的财务操作C.情况特殊可酌情处理D.员工个人行为与公司无关3.沙钢集团出纳岗位在核对银行对账单时，发现一笔未达账项，正确的处理方法是？A.立即联系银行调整账目B.暂时忽略，待下月集中处理C.登记未达账项明细，后续核对D.直接冲销公司账户对应对方账目4.根据沙钢集团财务制度，出纳人员每月需对库存现金进行盘点，盘点结果与账面金额差异超过5%时，应如何处理？A.直接调整账面金额至实际数B.报告财务经理并查明原因C.归咎于前一位出纳责任D.记录为正常误差无需处理5.沙钢集团出纳岗位在开具支票时，若发现支票存根与实际开票金额不符，正确的做法是？A.重新开具一张正确金额的支票B.签名确认后继续使用原支票C.将差额部分计入其他应收款D.联系银行冻结原支票并重新办理6.沙钢集团要求出纳人员每月整理并装订会计凭证，装订顺序应遵循？A.按金额大小排列B.按日期先后顺序排列C.按凭证类型分类后汇总D.按员工姓名首字母排序7.若沙钢集团某供应商因资金周转困难无法及时支付货款，出纳人员应如何操作？A.拖欠货款直至公司另有安排B.与供应商协商分期付款方案C.直接拒绝支付，上报管理层D.个人垫付货款后报销8.沙钢集团出纳岗位在处理员工报销时，若发现发票金额与审批金额不符，正确的做法是？A.按审批金额支付，剩余部分要求退回B.按实际发票金额支付，无需说明C.拒绝报销并要求补充审批手续D.直接将差额部分计入公司费用9.沙钢集团要求出纳人员定期检查银行账户余额，若发现账户被不明原因冻结，应立即采取？A.挂失账户并更换银行卡B.联系银行查询冻结原因并解冻C.忽略冻结状态继续使用账户D.将冻结信息告知所有员工10.沙钢集团出纳岗位在保管印章时，若需用印，应确保？A.印章使用后立即归位B.用印申请经财务经理签字C.印章与空白凭证分开存放D.用印前无需任何审批二、多选题（共5题，每题3分，总计15分）1.沙钢集团出纳岗位在防范金融风险时，应关注哪些方面？A.防止现金盗窃B.避免重复支付C.控制账户透支D.定期核对电子账目E.使用假发票报销2.若沙钢集团发生自然灾害导致部分会计凭证损毁，出纳人员应如何补救？A.重新编制损毁凭证B.联系证人还原凭证内容C.向税务部门申请补税证明D.将损毁情况报告管理层E.直接删除无法修复的凭证3.沙钢集团出纳岗位在处理国际结算业务时，需注意哪些事项？A.汇率波动风险B.境外银行手续费C.外汇管制政策D.国际贸易条款E.本地银行结算速度4.若沙钢集团某员工报销发票与实际支出不符，出纳人员应如何核查？A.核对发票真伪B.查阅审批单据C.联系报销员工确认D.检查公司采购记录E.忽略差异继续支付5.沙钢集团出纳岗位在保管对账单时，应遵循哪些原则？A.按月分类存档B.确保电子账目备份C.原件与复印件分开存放D.定期销毁过期账单E.对账单无需签字确认三、判断题（共10题，每题1分，总计10分）1.沙钢集团出纳人员可以同时负责银行账户管理与库存现金保管。（×）2.若沙钢集团规定支票有效期三个月，出纳可开具超过期限的支票。（×）3.沙钢集团出纳岗位在处理现金收入时，必须当面点清金额。（√）4.沙钢集团要求出纳人员每月核对一次银行日记账与总账是否一致。（√）5.若沙钢集团某账户长期未使用，出纳可以自行注销该账户。（×）6.沙钢集团出纳岗位在保管印章时，允许将印章随身携带。（×）7.沙钢集团规定备用金使用需每月报销一次，不得跨月累计。（√）8.若沙钢集团发生会计凭证丢失，出纳无需承担责任。（×）9.沙钢集团出纳岗位在处理电子支付时，无需核对支付对象。（×）10.沙钢集团要求出纳人员定期学习最新的金融法规。（√）四、简答题（共5题，每题5分，总计25分）1.简述沙钢集团出纳岗位在防范现金风险时应采取哪些措施？2.若沙钢集团某供应商投诉货款未及时到账，出纳应如何处理？3.沙钢集团出纳岗位在保管会计凭证时，应如何确保凭证安全？4.若沙钢集团发生银行账户被盗用，出纳应立即采取哪些应急措施？5.沙钢集团要求出纳人员每月编制现金流量表，简述编制要点。五、案例分析题（共2题，每题10分，总计20分）1.案例：沙钢集团某出纳在处理员工报销时，发现发票金额高于审批金额10%，员工解释称“公司未及时更新报销标准”，出纳应如何处理？要求：分析出纳的正确操作步骤及理由。2.案例：沙钢集团某分厂因紧急采购需提前支付货款，但财务部门尚未审批，出纳在催促审批过程中擅自使用备用金支付，事后被发现。要求：分析该出纳行为的违规之处及可能的法律后果。答案与解析一、单选题答案与解析1.B解析：沙钢集团出纳岗位的核心职责是确保资金安全，任何操作均需严格核对，防止差错和舞弊。2.A解析：未获授权擅自借出备用金违反公司内部控制制度，属于违规行为。3.C解析：未达账项需登记明细，后续核对确认，不能擅自处理。4.B解析：差异超过5%需查明原因并报告管理层，不能直接调整。5.A解析：支票金额不符需重新开具，不能修改或继续使用原支票。6.B解析：会计凭证装订需按日期顺序排列，便于查阅。7.B解析：应与供应商协商分期付款，不能擅自拖欠或个人垫付。8.A解析：报销金额需与审批金额一致，差额部分需退回或说明。9.B解析：发现账户冻结需立即联系银行查明原因并解冻。10.B解析：用印需经审批，防止滥用印章。二、多选题答案与解析1.A、B、C、D解析：防范金融风险需关注现金安全、重复支付、账户透支和电子账目核对，与发票无关。2.A、B、D解析：损毁凭证需重新编制、联系证人、报告管理层，补税证明和删除凭证不适用。3.A、B、C解析：国际结算需关注汇率、手续费、外汇管制，与贸易条款和本地结算速度无关。4.A、B、C、D解析：核查报销需核对发票、审批单、确认内容、采购记录，不能忽略差异。5.A、B、C、D解析：对账单需分类存档、备份电子版、分开存放原件复印件、定期销毁，无需签字。三、判断题答案与解析1.×解析：同时负责账户管理与现金保管存在冲突，需分离职责。2.×解析：支票需在有效期内使用，不能开具过期支票。3.√解析：现金收入必须当面点清，防止纠纷。4.√解析：银行日记账与总账需定期核对一致。5.×解析：注销账户需经公司授权，不能擅自操作。6.×解析：印章需妥善保管，不能随身携带。7.√解析：备用金需每月报销，不能跨月累积。8.×解析：丢失凭证出纳需承担管理责任。9.×解析：电子支付需核对支付对象，防止错误转账。10.√解析：出纳需定期学习金融法规，适应政策变化。四、简答题答案与解析1.防范现金风险措施：-严格现金盘点制度，确保账实相符；-现金存入银行，避免大量现金存放；-使用保险柜保管现金和印章；-定期核对银行对账单，防止未达账项；-严格执行授权审批制度，禁止超额支付。2.处理供应商投诉：-核对合同和发票，确认货款金额；-查询公司账户余额，确保资金充足；-若金额无误且资金不足，需协商付款时间；-若公司错误，应立即补付货款并道歉。3.保管会计凭证要点：-凭证需按日期顺序编号；-使用专用凭证夹或档案盒存放；-原件与复印件分开存放，并标注存放位置；-定期检查凭证完整性，防止丢失；-按规定年限存档，过期及时销毁。4.账户被盗用应急措施：-立即联系银行冻结账户；-向公司管理层报告事件；-检查交易记录，查找盗用原因；-更改相关账户密码和权限；-通知税务和银行部门备案。5.现金流量表编制要点：-区分经营活动、投资活动、筹资活动现金流；-核对银行存款日记账和转账记录；-确认大额资金变动原因；-与总账和明细账核对一致；-注明异常波动情况及解释。五、案例分析题答案与解析1.案例答案：-出纳应拒绝支付超出审批金额的部分；-要求员工提供公司最新的报销标准证明；-若公司确实未更新标准，需