2025年企业合规监督机制试题及答案

2025年企业合规监督机制试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填在括号内）1.2025年3月1日起施行的《中央企业合规管理办法》将“合规监督”定义为（）。A.对企业财务收支的审计活动B.对企业经营行为是否符合规范要求的持续监测与纠偏C.对企业社会责任履行情况的第三方评估D.对企业内部员工道德水平的问卷调查【答案】B2.根据《ISO37301:2021》合规管理体系标准，监督机制的有效性最终由（）决定。A.董事会合规委员会B.外部律师出具的合规法律意见书C.实现合规目标并持续改进的能力D.企业年度净利润增长率【答案】C3.2024年12月，国家市场监管总局对某平台企业开出80亿元罚单，其主要违法事由是“二选一”垄断行为。该案中，执法机关调取平台后台算法日志作为证据，体现了合规监督的（）原则。A.算法透明B.证据电子数据化C.一事不二罚D.过罚相当【答案】B4.在“合规监督三道防线”模型中，第二道防线的核心职责是（）。A.业务一线自我合规B.合规管理职能部门独立监测C.内部审计事后评价D.外部审计机构出具报告【答案】B5.2025年4月，某科创板上市公司因未按《数据出境安全评估办法》申报跨境数据流动被网信办约谈，该公司应立即启动的合规监督程序是（）。A.反商业贿赂内部调查B.数据出境专项审计C.反垄断自审D.环保合规核查【答案】B6.下列关于“合规举报热线”表述正确的是（）。A.只能由合规部门接听B.允许匿名，但不得加密C.必须7×24小时人工值守D.应接入董事会审计委员会直接管辖的独立系统【答案】D7.2025年5月，国务院国资委发布《合规监督评价指引》，要求中央企业每年开展合规成熟度评价，评价结果分为（）等级。A.合格、基本合格、不合格B.A、B、C、DC.绿、黄、橙、红D.优秀、良好、中等、差【答案】C8.对境外子公司进行合规监督时，最应优先关注的当地法律是（）。A.外汇管制法B.劳动法C.反海外腐败法（FCPA）D.专利法【答案】C9.2025年6月，某金融机构因未监测到员工利用AI深度伪造客户面容办理贷款，被银保监会处以“监管措施”而非行政处罚，其原因是（）。A.违法行为轻微并及时改正B.AI伪造属于技术中立C.员工已辞职无法追责D.监管机构无处罚权限【答案】A10.合规监督中使用“持续控制监控（CCM）”技术，主要依赖的数据源不包括（）。A.ERP系统日志B.门禁刷卡记录C.社交媒体情绪指数D.董事会会议录音【答案】C11.2025年7月，国家能源局对某电力集团开展“绿电交易”合规专项督查，发现该集团将化石电量包装为绿电出售。督查组当场封存营销部电脑，这一措施属于（）。A.行政强制执行B.证据先行登记保存C.查封场所D.冻结账户【答案】B12.下列关于“合规监督官（CCO）”的表述，符合2025年《上市公司治理准则》修订精神的是（）。A.CCO可以由财务总监兼任B.CCO的薪酬应全部由董事会决定C.CCO有权直接向监事会报告重大合规风险D.CCO不必具有法律职业资格【答案】C13.2025年8月，某医药企业因在乌克兰临床试验未履行当地伦理审查，被世卫组织暂停采购资格。该企业应立即启动的合规监督机制是（）。A.供应链人权尽调B.临床试验伦理合规审计C.反垄断突击核查D.税务健康检查【答案】B14.对算法推荐进行合规监督时，首要关注的国内法规是（）。A.《个人信息保护法》第24条B.《电子商务法》第17条C.《反垄断法》第9条D.《民法典》第1033条【答案】A15.2025年9月，证监会发布《证券基金经营机构合规风控核心指标》，其中“合规风险覆盖率”计算公式为（）。A.合规检查发现问题数/上年度营业收入B.已整改合规问题数/发现问题总数C.合规投入成本/净利润D.合规培训时长/员工总人数【答案】B16.2025年10月，某跨境支付公司因违反联合国制裁决议向伊朗实体汇款，被美国OFAC列入SDN名单。该公司在合规监督中缺失的最关键环节是（）。A.客户身份持续识别B.制裁名单实时筛查C.大额交易报告D.外汇敞口对冲【答案】B17.2025年11月，国家网信办对某生成式AI企业开展现场检查，要求企业提供“算法备案”材料。若企业拒绝提供，执法机关可依据（）进行处罚。A.《网络安全法》第49条B.《数据安全法》第45条C.《生成式AI服务管理暂行办法》第19条D.《行政处罚法》第32条【答案】C18.2025年12月，某央企开展“合规监督信息化平台”验收，平台必须实现的功能不包括（）。A.合规风险热力图实时刷新B.员工行为画像预警C.自动出具无保留意见审计报告D.举报信息加密流转【答案】C19.2025年，某省财政厅推行“政府采购信用合规”试点，对供应商开展信用分级。信用等级为“A”的供应商在合规监督中可享有（）。A.免除投标保证金B.免于任何行政检查C.直接中标权D.免于合同验收【答案】A20.2025年，国际标准化组织发布ISO37302《合规监督指南》，其中提出的“监督循环”不包括（）阶段。A.计划B.执行C.披露D.改进【答案】C二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）21.下列属于2025年新版《中央企业合规监督评价指标》中“一票否决”项的有（）。A.发生重大环境污染事故B.因商业贿赂被追究刑事责任C.未按时披露ESG报告D.因数据出境违法被处以停业整顿【答案】A、B、D22.2025年，某企业建立“合规监督数字孪生系统”，其核心技术包括（）。A.流程挖掘B.联邦学习C.区块链时间戳D.量子加密【答案】A、B、C23.2025年，证监会发布《上市公司合规监管指引》，要求对“关键少数”进行合规画像，画像数据来源包括（）。A.证券交易所问询记录B.银行流水C.社交媒体公开言论D.家庭成员股票账户【答案】A、B、C、D24.2025年，某企业开展“供应链奴役风险”合规监督，应重点审查的环节有（）。A.原材料开采B.外包劳务用工C.物流运输D.售后客服【答案】A、B、C25.2025年，国家反垄断局对平台企业实施“算法合规备案”，备案内容应包括（）。A.算法基本原理B.主要参数权重C.数据来源及规模D.预期排除限制竞争效果【答案】A、B、C、D26.2025年，某金融机构采用“RegTech”进行反洗钱合规监督，其优势有（）。A.实时监控异常交易B.降低人工尽调成本C.消除监管套利D.自动生成可疑交易报告【答案】A、B、D27.2025年，某企业建立“合规监督联席会议制度”，出席成员应包括（）。A.首席合规官B.董事会秘书C.工会主席D.纪委书记【答案】A、B、D28.2025年，某企业收到美国司法部《合规监督员（Monitor）任命书》，监督员权限包括（）。A.调阅全球服务器数据B.约谈任何员工C.修改公司规章制度D.向司法部提交季度报告【答案】A、B、D29.2025年，某企业开展“碳排放合规”监督，应重点核查的文件有（）。A.碳排放监测计划B.第三方核查报告C.碳配额交易台账D.绿电采购合同【答案】A、B、C、D30.2025年，某企业因“合规监督失效”被处以“按日计罚”，其计算基数包括（）。A.上年度营业收入B.违法持续时间C.整改投入金额D.行业平均利润率【答案】A、B三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）31.2025年起，所有央企必须设立“首席合规监督官”，其行政级别不低于副总经理级。（√）32.2025年，某企业因未建立合规监督信息化平台，被国资委直接降低信用评级，该措施属于行政处罚。（×）33.2025年，国家市场监管总局规定，平台企业算法合规监督报告必须向社会公开，不得涉及商业秘密。（×）34.2025年，某企业利用生成式AI伪造合规培训记录，被认定为“虚假合规”，构成犯罪。（√）35.2025年，国际制裁合规监督中，SDN名单更新频率为每周一次，企业必须T+1完成筛查。（√）36.2025年，某企业开展合规监督外包，受托律师事务所出具的报告可直接替代内部审计报告。（×）37.2025年，某企业建立“合规监督区块链”，可实现举报信息不可篡改，但无法保证匿名性。（×）38.2025年，证监会允许上市公司合规监督评价结果与高管绩效薪酬100%挂钩。（√）39.2025年，某企业因合规监督有效，获得监管机关“合规不起诉”决定，仍需缴纳行政和解金。（√）40.2025年，某企业合规监督平台接入国家“互联网+监管”系统，数据实时推送，企业无权撤回。（√）四、简答题（每题10分，共30分）41.2025年，某央企在海外项目遭遇“第三方合规欺诈”，导致1.2亿美元合同被终止。请结合《ISO37301》要求，简述该企业应如何重建第三方合规监督机制。【答案要点】（1）基于风险重新分级：将第三方按国别、行业、交易金额、政治敏感系数四维打分，动态调整高风险名单；（2）引入“穿透式”尽调：利用开源情报+商业数据库+现场核查，识别最终受益人及PEP（政要人士）关联；（3）合同嵌入“合规监督条款”：要求第三方实时开放账簿、接受远程审计、违规即触发高额违约金+终止权；（4）建立“第三方合规监督数字孪生”：接入合同、付款、物流、发票数据，异常即触发预警；（5）设立“第三方合规黑名单”并与全球行业协会共享，实现联合制裁；（6）每年聘请独立监督员出具报告，向董事会合规委员会和东道国监管机构双轨报送；（7）开展“第三方合规能力共建”，提供培训与工具，降低对方违规概率，实现双赢。42.2025年，某生成式AI企业因训练数据侵权被提起集体诉讼。请说明如何构建“数据合规监督闭环”，确保训练数据全生命周期合法。【答案要点】（1）数据源合法性审查：建立“数据血缘图谱”，对爬取、采购、授权、用户贡献四类数据分别取得权属证明+授权链；（2）技术过滤：采用“合规清洗引擎”，自动识别含个人信息、受版权保护、涉密内容并剔除或脱敏；（3）模型训练阶段：引入“差分隐私+联邦学习”，确保不输出可识别原始数据；（4）输出阶段：上线“版权过滤API”，实时比对权利库，相似度超阈值即拦截；（5）持续监督：部署“数据合规探针”，每日随机抽样1000条输出内容做人工复核，侵权率>0.1%即回滚模型；（6）投诉响应：建立7×24小时“数据合规热线”，T+1完成下架、T+7完成赔偿；（7）报告与改进：每季度发布《数据合规监督报告》，向监管机关、权利人、用户三方披露，形成PDCA闭环。43.2025年，国务院国资委要求央企建立“合规监督官交叉派驻”制度。请阐述该制度的设计逻辑、运行难点及破解路径。【答案要点】设计逻辑：（1）独立性：派驻CCO人事、薪酬、考核归上级集团，与驻在企业物理隔离；（2）专业性：建立“合规监督官人才库”，通过全国统一考试+背景调查+职业责任保险准入；（3）双向派驻CCO同时向集团合规委员会和驻在企业董事会报告，重大风险可越级直报国资委。运行难点：（1）信息壁垒：驻在企业可能隐瞒关键数据；（2）文化冲突：派驻官与本土团队信任度低；（3）激励失衡：派驻官绩效与驻在企业经营指标脱钩，导致“多一事不如少一事”。破解路径：（1）数字赋能：统一接入“央企合规监督云平台”，关键数据实时上链，不可篡改；（2）声誉约束：将派驻官履职情况纳入国务院“信用中国”公示，接受媒体与社会监督；（3）激励相容：设立“合规监督成果分享基金”，派驻官发现重大违规挽回损失的，按1%提取奖金；（4）轮岗交流：每三年强制轮岗，防止“合谋”固化；（5）立法保障：推动《央企合规监督官条例》立法，明确其调查权、取证权、处罚建议权，赋予司法强制力。五、案例分析题（20分）44.案例背景：2025年4月，某大型上市能源集团A公司披露其全资子公司B（注册于新加坡）在印尼海上油气平台发生溢油事故，持续泄漏72小时，造成海域污染面积逾300平方公里。印尼环境部依据《2009年环境保护法》第98条对B公司提起刑事诉讼，并索赔3.5亿美元。A公司股价三日暴跌28%，市值蒸发600亿元人民币。事后调查显示：（1）B公司溢油应急预案自2023年起未更新；（2）平台值班长擅自关闭溢油报警系统；（3）A公司2024年合规审计报告已提示“溢油应急机制失效”，但整改状态为“进行中”；（4）A公司合规监督平台虽监测到平台报警信号，但系统自动归类为“误报”并静默处理；（5）A公司新加坡首席合规官（CCO）在事故前一个月离职，职位空缺未交接。请回答：（1）从“合规监督机制失效”角度，指出A公司存在的五大缺陷；（5分）（2）若A公司聘请您担任独立合规监督员，请提出一套“溢油合规监督重建方案”，要求覆盖组织、制度、技术、文化四个维度，并给出可量化指标。（15分）【参考答案】（1）五大缺陷：①风险识别失效：应急预案过期，未根据印尼最新法规及平台老化情况重新评估；②监控算法缺陷：系统将真实报警归为误报，缺乏人工复核与反馈回路；③整改闭环缺失：2024年审计提示未关闭，无跟踪验证；④关键岗位空缺：CCO离职未交接，导致监督真空；⑤文化导向偏差：值班长擅自关闭报警，反映“产量优先、合规靠边”的亚文化。（2）重建方案：组织：①设立“能源安全合规监督委员会”，由A集团董事会主席直接领导，印尼、新加坡、中国三地CCO双线汇