审计档案管理奖惩制度

PAGE审计档案管理奖惩制度一、总则（一）目的为加强公司审计档案管理，确保审计档案的完整、准确、系统和安全，提高审计工作质量和效率，充分发挥审计档案在公司经营管理中的作用，特制定本奖惩制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门及参与审计工作的所有人员。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家有关法律法规以及行业标准，确保审计档案管理工作合法合规。2.真实完整原则审计档案应如实反映审计工作的全过程，保证档案内容的完整性和真实性。3.集中管理原则审计档案实行集中统一管理，便于查阅和利用。4.安全保密原则加强审计档案的安全保密措施，防止档案信息泄露。二、审计档案管理职责（一）审计部门职责1.负责制定和完善审计档案管理制度，并组织实施。2.对审计项目档案进行收集、整理、立卷、归档、保管和利用等工作。3.定期对审计档案进行检查和评估，确保档案质量。4.负责向公司档案管理部门移交审计档案，并办理相关手续。（二）审计人员职责1.按照审计工作程序和要求，及时整理和移交审计项目工作底稿、审计报告等相关资料。2.对所提供资料的真实性、完整性负责，确保档案内容符合要求。3.配合审计部门做好审计档案的管理工作，接受档案管理培训和指导。三、审计档案的收集与整理（一）收集范围审计项目实施过程中形成的各类文件、资料，包括审计计划、审计通知书、审计工作底稿、审计证据、审计报告、被审计单位反馈意见及整改情况等。（二）收集要求1.审计人员应在审计项目结束后[X]个工作日内，将审计项目相关资料收集齐全，并移交至审计部门。2.收集的资料应真实、完整、有效，字迹清晰，签字盖章齐全。（三）整理要求1.审计部门按照档案管理的要求，对收集的资料进行分类、编号、装订。2.审计档案应按照审计项目立卷，一个审计项目可立一卷或数卷，不得将几个审计项目的资料合并立卷。3.卷内资料应按照审计工作程序的先后顺序排列，每份资料应编写页号。4.审计档案应编制卷内目录，目录应包括序号、文件题名、日期、页号等内容。四、审计档案的归档与保管（一）归档要求1.审计档案整理完毕后，应及时归档。归档时应填写档案移交清单，双方签字确认。2.审计档案应一式两份，一份由审计部门保管，一份移交公司档案管理部门。（二）保管期限审计档案的保管期限根据审计项目的重要程度和性质确定，分为永久、长期和短期。1.涉及公司重大决策、重要资产处置、严重违法违纪问题等审计项目的档案，保管期限为永久。2.一般审计项目的档案，保管期限为长期，一般为[X]年。3.一般性审计项目的档案，保管期限为短期，一般为[X]年。（三）保管要求1.审计部门应设置专门的档案保管场所，配备必要的档案保管设备，确保档案安全。2.档案保管场所应保持清洁、干燥、通风良好，温度和湿度应符合国家规定标准。3.定期对审计档案进行检查和清点，发现问题及时处理，并做好记录。4.对破损、褪色的档案应及时进行修复或复制，确保档案的完整性。五、审计档案的利用（一）利用范围公司内部各部门因工作需要，可查阅审计档案。涉及公司机密或法律规定限制查阅的档案，应按照相关规定办理审批手续。（二）利用要求1.查阅审计档案应填写查阅申请表，注明查阅目的、内容和范围等，经所在部门负责人和审计部门负责人批准后，方可查阅。2.查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出保管场所。3.查阅人员应爱护档案，不得在档案上涂改、标记、抽换、损坏。4.如需复印或摘录档案内容，应经审计部门负责人批准，并注明用途。六、奖励制度（一）档案管理工作奖励1.在审计档案管理工作中，认真履行职责，严格遵守档案管理制度，档案管理工作成绩突出的部门或个人，给予表彰和奖励。2.对审计档案管理工作提出合理化建议，被公司采纳并取得显著成效的，给予相应奖励。（二）档案整理与归档奖励1.审计人员在规定时间内高质量完成审计项目档案的整理和归档工作，且档案质量符合要求的，给予适当奖励。2.对档案整理过程中发现的问题及时提出并有效解决，避免档案损失或影响的，给予奖励。（三）档案利用与服务奖励1.积极配合公司内部各部门查阅审计档案，提供优质服务，得到查阅部门好评的，给予奖励。2.通过审计档案的利用，为公司决策提供重要依据，并取得显著经济效益或社会效益的，给予重奖。（四）奖励方式1.荣誉奖励：颁发荣誉证书、通报表扬等。2.物质奖励：给予一定金额的奖金、奖品等。3.晋升奖励：在职务晋升、职称评定等方面给予优先考虑。七、惩罚制度（一）档案管理违规惩罚1.违反审计档案管理制度，未按规定进行档案收集、整理、归档、保管或利用的，视情节轻重给予批评教育、警告或罚款。2.因保管不善，导致审计档案丢失、损坏或泄露的，对责任人给予严肃处理，并追究相关责任。（二）档案资料虚假惩罚1.提供虚假的审计档案资料，影响审计工作质量和结果的，给予警告、记过处分，并责令改正。2.情节严重的，给予降职撤职处分，直至解除劳动合同。（三）档案利用违规惩罚1.未经批准擅自查阅、复印或摘录审计档案，或将档案带出保管场所的，给予批评教育、警告处分。2.因违规利用档案给公司造成损失的，责令赔偿损失，并视情节给予相应的纪律处分。（四）惩罚程序1.发现违规行为后，由审计部门进行调查核实，并提出处理意见。2.处理意见报公司领导审批后执行。3.对受到惩罚的部门