集团企业资金集中后资金预算管理分析

集团企业资金集中后资金预算管理分析

随着企业集团化的发展，集团内部存在大量的资金流动。在一定程

度上，这种资金流动带来了经济效益的提升，但也给资金管理带来了更

大的难度和风险。因此，如何进行有效的资金预算管理成为企业集团资

金管理的一个重要问题。本文将从集团企业资金集中后的资金预算管理

方面进行分析。

一、资金预算管理的意义

资金预算管理是指在企业的日常经营活动中，通过对现有的、可预

见到的财务和资产情况进行的费用支出计划的编制，对企业的收入和支

出等进行合理的规划和管理的过程。资金预算管理可以为企业提供以下

三个方面的帮助：

1.提高经营效率

通过资金预算管理，企业能够制定更加科学的经营计划，预测资金

流入和流出的规律，找到资源的最佳供应、利用和组合方式，从而提高

经营效率，提高生产能力。

2.提高资金利用效益

合理的资金预算管理能够减少企业资金存储和闲置的情况，提高资

金利用效益，降低企业的成本。同时，对高成本的项目和不必要的浪费

预先进行预算，可以避免企业产生不必要的费用和浪费。

3.降低经营风险

通过资金预算管理，企业能够控制经营风险。资金预算是企业得以

实现现金流量和财务可控性的一个工具，可以使企业在生产、管理、财

务等方面做出基于预算行动决策，从而减轻企业财务压力，降低风险。

二、资金预算管理的方法

1.制定预算目标

制定预算目标前，企业应当明确其策略、目标和政策。其次，根据

项目或部门特点确定预算的段位（例如月度、季度、年度），并综合考

虑当前市场环境等情况确定预算总额度。

2.制定预算期限

根据企业的规模和经营特点，制定适合的期限。通常情况下，企业

预算期限为一年，流动资金的预算或特别预算期限可为一季度或半年。

3.制定预算计划

制定预算计划应根据企业的实际经营情况，将各级部门的业务、经

费、收入等指标和项进行全面评估，并进行合理的编制和计划控制。同

时，应该充分考虑未来市场环境和行业动态，对相关指标进行合理的调

整和修正。

4.评估预算执行情况

在预算执行过程中，应该按照计划充分关注预算执行情况，并及时

对预算进行调整和修正，防止因为环境变化、经营策略调整、预算波动

等原因导致预算发生偏差和错位。

5.提高预算管理的实效性

预算管理必须将实施细节纳入进来，从过程和实时监督管理角度制

订具体管理方案，严格管理预算执行中各项细节，确保预算管理的实效

性。

三、集团企业资金集中的问题

在企业集团化的过程中，资金集中问题成为一个非常关键的问题。

集团企业内部，因为涉及不同项目、部门、地区等多种资源分配情形，

其经济活动所涉及的各个方面都异彩纷呈。资金集中后，会向企业集团

内的财政资金流动，这就给企业的资金预算管理带来了风险。

1.流动速度问题

集团企业内部的资金调度，其速度较慢,常常需要涉及多个层级和

部门的审批和批准，从而导致资金流动速度变慢，这将直接对企业集团

的资金预算管理造成影响。

2.多层次审批问题

集团企业内部，因为涉及不同项目、部门、地区等多种资源分配情

形，其经济活动所涉及的各个方面都异彩纷呈。这就需要在资金预算管

理中，需要下属部门向上汇报。由于上下层级的存在，需经历多次审核

和审批，需要提高预算管理的实效性

3.预算执行效果问题

企业集团化后，因为涉及不同项目、部门、地区等多种资源分配情

形，经济活动涉及的方面交多，其预算执行效果也就难以直接体现和

评估。

四、资金预算管理的策略

为了解决集团企业资金集中预算管理中的问题，提取经验，可以从

以下几个方面进行考虑：

1,明确预算管理责任

集团企业预算管理部门应将预算管理工作作为一个独立的工作部门，

明确部门职责，确保预算管理的独立性、公正性、有效性。

2.加快信息共享速度

集团企业应当利用现代信息技术加强集团企业内部的资源信息的共

享，提高沟通效率。同时，应该加强各个业务部门之间的沟通和联络，

确保信息共享及时、准确。

3.提高预算制定的科学性

在预算制定过程中要充分考虑当前市场环境等因素，提高预算制定

的科学性和准确性。主动利用技术手段，建立科学的模型，提高预算编

制的科学性、准确性和规范性。

4.建立预算管理与成本管理相结合的机制

建立预算管理与成本管理结合的机制，及时发现、识别预算与实际

情况不一致的问题，及时进行预算调整或立即进行成本调整。将预算管

理与成本管理机制相结合，可有效降低企业运作成本，提高企业效率，

降低企业风险，实现优质的资金预算管理