档案馆财经制度执行情况

PAGE档案馆财经制度执行情况一、总则（一）目的为了加强档案馆财经管理，规范财务行为，确保财经制度的有效执行，提高资金使用效益，保障档案馆各项工作的顺利开展，特制定本制度执行情况检查方案。（二）适用范围本方案适用于档案馆内部所有涉及财经活动的部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财经活动合法合规。2.真实性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映档案馆财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖档案馆所有财经制度的执行情况，不留死角。4.及时性原则：定期对财经制度执行情况进行检查，及时发现问题并整改。二、财经制度概述（一）预算管理制度1.预算编制：根据档案馆年度工作计划和发展目标，科学合理编制年度预算，确保预算涵盖各项收入和支出。2.预算执行：严格按照预算安排执行各项经济业务，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整，需按规定程序办理。3.预算监督：定期对预算执行情况进行分析和监督，及时发现偏差并采取措施纠正。（二）收入管理制度1.收入范围：明确档案馆各项收入来源，包括财政拨款、业务收入、捐赠收入等。2.收入核算：按照规定的会计科目准确核算各项收入，确保收入及时足额入账。3.收入票据管理：规范收入票据的领购、使用、保管和核销，确保票据合法合规。（三）支出管理制度1.支出审批：建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，确保支出合理合规。2.支出标准：制定各项支出的标准和范围，严格控制费用支出。3.支出核算：按照规定的会计科目准确核算各项支出，确保支出真实、合法、有效。（四）资产管理1.资产购置：按照预算和实际需要，合理购置资产，确保资产质量和性能满足工作要求。2.资产登记：对购置的资产及时进行登记入账，建立资产台账，明确资产的使用部门和责任人。3.资产清查：定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。对盘盈、盘亏的资产及时查明原因，按规定进行处理。4.资产处置：按照规定程序对报废、毁损等资产进行处置，确保资产处置合法合规。（五）财务报告与分析1.财务报告编制：按照国家统一的会计制度和财务报告编制要求，定期编制财务报告，如实反映档案馆财务状况和经营成果。2.财务分析：对财务报告进行分析，为档案馆决策提供参考依据。分析内容包括财务状况、经营成果、资金使用效益等。三、执行情况检查内容（一）预算执行情况1.检查预算编制的准确性和完整性，是否存在漏报、错报预算项目的情况。2.核对预算执行进度，是否按照预算安排及时足额执行各项经济业务，有无超预算支出或预算执行进度滞后的问题。3.审查预算调整的合理性和合规性，是否按规定程序办理预算调整手续。（二）收入管理情况1.检查各项收入是否及时足额入账，有无截留、挪用、坐支收入等问题。2.核对收入票据的使用情况，是否存在违规开具票据、虚开发票等行为。3.审查捐赠收入的管理，是否按照捐赠协议使用捐赠资金，捐赠资金的使用是否公开透明。（三）支出管理情况1.检查支出审批程序是否严格执行，审批手续是否齐全，有无越权审批、违规审批的情况。2.核对各项支出是否符合支出标准和范围，有无超标准、超范围支出的问题。3.审查支出凭证的真实性、合法性和完整性，是否存在虚假发票、白条入账等问题。（四）资产管理情况1.检查资产购置是否按照预算和实际需要进行，有无盲目购置、重复购置等问题。2.核对资产登记情况，资产台账是否准确完整，资产的使用部门和责任人是否明确。3.审查资产清查盘点情况，是否定期进行资产清查盘点，盘盈、盘亏资产的处理是否及时、合规。4.检查资产处置情况，是否按照规定程序进行资产处置，资产处置收入是否及时足额上缴。（五）财务报告与分析情况1.检查财务报告的编制是否符合国家统一的会计制度和财务报告编制要求，财务数据是否真实、准确、完整。2.核对财务分析报告的质量，分析内容是否全面、深入，分析结论是否客观、准确，能否为档案馆决策提供有效参考。四、检查方法与步骤（一）检查方法1.查阅资料：查阅档案馆的财务预算、会计凭证、账簿、报表、资产台账等相关资料。2.实地盘点：对档案馆的资产进行实地盘点，核实资产的实际情况。3.问卷调查：向档案馆内部员工发放问卷调查，了解财经制度的知晓程度和执行情况。4.访谈：与相关部门负责人、财务人员等进行访谈，了解财经制度执行过程中存在的问题和困难。（二）检查步骤1.准备阶段成立检查小组，明确检查人员的分工和职责。制定检查方案，确定检查的范围、内容、方法和步骤。收集相关资料，包括财经制度文件、财务报表、会计凭证等。2.实施阶段按照检查方案的要求，对档案馆财经制度执行情况进行全面检查。查阅资料、实地盘点、问卷调查、访谈等检查方法相结合，确保检查结果的准确性和可靠性。对检查中发现的问题进行详细记录，收集相关证据。3.总结阶段对检查情况进行总结分析，撰写检查报告。针对检查中发现的问题，提出整改建议和措施。将检查报告和整改建议提交给档案馆领导和相关部门。五、问题及整改措施（一）存在的问题1.预算执行不够严格，存在个别项目超预算支出的情况。2.收入票据管理不够规范，存在票据使用不及时核销的问题。3.支出审批程序执行不够到位，个别支出存在审批手续不全的情况。4.资产管理存在薄弱环节，资产清查盘点不够及时，资产台账不够准确。5.财务分析不够深入，分析报告对决策的参考价值有限。（二）整改措施1.加强预算管理，严格控制预算执行，对超预算支出的项目进行专项分析，查明原因并采取措施加以纠正。2.规范收入票据管理，建立票据定期核销制度，加强对票据使用情况的监督检查。3.强化支出审批程序，严格执行审批手续，对审批不全的支出不予报销。4.加强资产管理，定期进行资产清查盘点，及时更新资产台账，确保资产账实相符。5.提高财务分析质量，深入分析财务数据，为档案馆决策提供更有价值的参考依据。六、监督与考核（一）监督机制1.建立内部监督机制，定期对财经制度执行情况进行检查和监督。2.设立举报信箱和举报电话，鼓励员工对财经违规行为进行举报。3.加强审计监督，定期对档案馆财务收支情况进行审计。（二）考核办法1.将财经制度执行情况纳入部