2026春招：出纳面试题及答案

2026春招：出纳面试题及答案

单项选择题（每题2分，共20分）1.下列属于现金使用范围的是（）A.购买固定资产B.支付职工工资C.购买原材料D.偿还大额债务2.银行存款日记账应定期与（）核对。A.银行对账单B.现金日记账C.总账D.明细账3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天4.企业库存现金限额一般是按照（）天日常零星开支所需确定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-105.出纳人员不得兼任的工作是（）。A.现金收付B.银行存款日记账登记C.会计档案保管D.库存现金盘点6.收到支票时，应首先检查（）。A.支票金额B.出票日期C.收款人名称D.印鉴是否清晰7.下列不属于银行结算方式的是（）。A.托收承付B.汇兑C.现金收付D.委托收款8.现金清查时，发现现金短缺，应借记（）科目。A.库存现金B.待处理财产损溢C.其他应收款D.营业外支出9.企业开出转账支票一张，支付前欠货款，应贷记（）科目。A.银行存款B.应付账款C.库存现金D.应收账款10.出纳工作的基本原则是（）。A.内部牵制原则B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则多项选择题（每题2分，共20分）1.现金管理的基本原则包括（）。A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.遵守库存现金限额原则2.银行结算账户按用途分为（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户3.支票的种类有（）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票4.下列属于出纳工作内容的有（）。A.办理现金收付B.登记现金和银行存款日记账C.保管库存现金和有价证券D.编制记账凭证5.银行存款日记账的登记依据有（）。A.银行收款凭证B.银行付款凭证C.现金收款凭证D.现金付款凭证6.现金清查的方法有（）。A.实地盘点法B.技术推算法C.账账核对法D.账实核对法7.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记。A.记账凭证B.原始凭证C.发票D.收据8.下列关于银行汇票的说法正确的有（）。A.银行汇票可以用于转账B.银行汇票可以支取现金C.银行汇票的提示付款期限为1个月D.银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人9.企业可以使用现金的情况有（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品和其他物资的价款D.结算起点以下的零星支出10.出纳工作交接的内容包括（）。A.现金B.有价证券C.支票D.会计凭证、账簿判断题（每题2分，共20分）1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）2.银行存款日记账和现金日记账都应采用订本式账簿。（）3.企业可以坐支现金。（）4.支票的出票日期必须使用中文大写。（）5.现金清查时，出纳人员必须在场。（）6.银行对账单与银行存款日记账余额不一致的主要原因是存在未达账项。（）7.企业的库存现金可以自行决定留存数额。（）8.出纳人员办理收付款业务，只要有领导签字即可，无需审核原始凭证。（）9.转账支票只能用于转账，不能支取现金。（）10.出纳工作交接时，移交人员对所移交的会计资料的合法性、真实性承担法律责任。（）简答题（每题5分，共20分）1.简述出纳的职责。答：出纳主要负责办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。要确保资金收付准确，账目记录清晰，保障资金安全。2.现金清查的方法和处理步骤是什么？答：方法是实地盘点法。处理步骤：先盘点现金，确定实存数；再与账存数对比，发现差异；短缺或溢余先记入“待处理财产损溢”，查明原因后按规定处理，如由责任人赔偿或作营业外收支。3.银行结算方式有哪些？答：常见银行结算方式有支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、托收承付、委托收款等。不同方式有不同适用范围和特点，企业可按需选择。4.简述支票的使用注意事项。答：要注意出票日期大写；金额大小写一致且不得更改；印鉴清晰；收款人和用途填写准确；注意提示付款期限为10天；现金支票只能支取现金，转账支票只能转账。讨论题（每题5分，共20分）1.谈谈如何做好现金管理工作。答：做好现金管理，要遵守钱账分管、收付合法等原则。严格执行库存限额，日清月结，定期清查。收支要审核凭证，确保合法合规。加强安全保管，防止被盗丢失。还要提高自身业务素质和风险意识。2.若遇到银行存款日记账与银行对账单余额不一致，应如何处理？答：先编制银行存款余额调节表，找出未达账项。若因记账错误，要及时更正。对未达账项，待相关凭证到达后入账。持续关注差异情况，确保银行存款记录准确。3.讨论出纳在企业财务管理中的重要性。答：出纳是企业资金流转的关键岗位。保障资金安全，准确收付资金，为企业正常运营提供资金支持。及时提供资金信息，利于管理层决策。其工作质量影响财务数据准确性和企业资金使用效率。4.当发现现金短缺时，应如何应对和处理？答：先保护现场，立即清查核对。若因记账错误，及时更正。若无法查明原因，先记入“待处理财产损溢”。若有责任人，要求赔偿；无法确定则经批准后作营业外支出处理。答案单项选择题答案1.B2.A3.C4.B5.C6.D7.C8.B9.A10.A多项选择题答案1.ABCD2.ABCD3.AB