城阳教体局内控制度

PAGE城阳教体局内控制度一、总则（一）目的为了加强城阳教体局内部管理，规范各项业务流程，防范风险，提高资金使用效益，保障教育事业健康发展，特制定本内控制度。（二）依据本制度依据国家有关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等，以及教育行业相关标准和规定制定。（三）适用范围本制度适用于城阳教体局机关各科室、直属事业单位及下属学校。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范。2.全面性原则：涵盖教体局各项经济活动和业务流程。3.重要性原则：关注重要业务和高风险领域。4.制衡性原则：确保各项业务流程中不相容岗位相互分离、相互制约。5.适应性原则：根据内外部环境变化及时调整完善。二、组织架构与职责分工（一）组织架构城阳教体局设立内部控制领导小组，由局长担任组长，副局长担任副组长，各科室负责人为成员。领导小组下设办公室，负责日常工作协调。同时，明确各科室、直属事业单位及学校在内部控制中的职责。（二）职责分工1.领导小组职责研究制定内部控制政策、制度和流程。审议重大经济事项决策。监督检查内部控制执行情况。2.办公室职责组织协调内部控制日常工作。制定年度内部控制工作计划。收集、整理内部控制相关资料。3.各科室职责负责本科室业务范围内的内部控制工作。执行内部控制制度和流程。配合办公室开展相关工作。4.直属事业单位职责按照教体局要求建立健全本单位内部控制制度。负责本单位经济活动的内部控制。定期向教体局报告内部控制情况。5.学校职责建立学校内部控制制度并组织实施。规范学校财务、资产、教学等各项管理。接受教体局的监督检查。三、预算管理（一）预算编制1.各科室、直属事业单位及学校应根据年度工作计划和事业发展目标，提出预算建议数。2.教体局财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合财政部门下达的预算控制数，编制年度预算草案。3.预算草案经内部控制领导小组审议后，报教体局党组审定，按规定程序报财政部门批复。（二）预算执行1.严格按照批复的预算执行，不得擅自调整。因特殊情况确需调整的，应按规定程序办理。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析、通报，及时发现和解决问题。3.加强对预算资金支付的管理，严格执行国库集中支付制度和公务卡结算制度。（三）预算调整1.预算调整事项应符合国家法律法规和财政政策规定。2.由业务科室提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额等，经财务部门审核，报内部控制领导小组审批。3.调整后的预算按规定程序报财政部门备案。（四）预算绩效管理1.建立健全预算绩效管理制度，对预算资金的使用效益进行全过程绩效管理。2.各部门在编制预算时应同步编制绩效目标，明确绩效指标和评价标准。3.预算执行过程中，开展绩效监控，及时发现和纠正绩效运行偏差。4.在预算年度结束后，组织开展绩效评价，评价结果作为预算安排和政策调整的重要依据。四、收支管理（一）收入管理1.严格执行国家收费政策，规范收费行为，依法依规组织各项收入。2.建立健全收入管理制度，明确收入范围、标准和收缴方式。3.加强对收费票据的管理，实行票据领用、核销制度。4.及时足额将各项收入上缴财政，不得截留、坐支。（二）支出管理1.严格执行国家财经法规和财务制度，规范支出行为。2.建立支出审批制度，明确审批流程和审批权限。3.加强对各项支出的审核，确保支出真实、合法、合规。4.根据支出性质和用途，合理分类核算，严格控制“三公”经费等一般性支出。（三）收支核算1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.定期编制财务报告，如实反映教体局收支情况和财务状况。五、政府采购管理（一）采购预算编制1.各科室、直属事业单位及学校根据业务需要，编制政府采购预算。2.采购预算应明确采购项目、采购金额、采购方式等内容。（二）采购实施1.按照政府采购法律法规和相关规定，选择合适的采购方式组织采购。2.依法依规组建评标委员会或谈判小组，确保采购过程公平、公正、公开。3.加强对采购合同的管理，明确双方权利义务，严格履行合同约定。（三）采购验收1.采购项目完成后，及时组织验收。2.验收人员应按照采购合同和相关标准进行验收，出具验收报告。3.对验收不合格的项目，应及时与供应商协商解决。六、资产管理（一）资产配置1.根据工作需要和资产状况，合理配置资产。2.资产配置应符合国家规定的标准和要求，履行审批手续。（二）资产使用1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责。2.规范资产使用行为，提高资产使用效益，防止资产闲置浪费。3.加强对固定资产的日常维护和保养，确保资产安全完整。（三）资产处置1.按照规定程序对资产进行处置，包括报废、报损、转让等。2.资产处置应进行评估，合理确定处置价格。3.处置收入应及时足额上缴财政。（四）资产清查1.定期开展资产清查工作，确保账实相符。2.对资产清查中发现的问题，及时进行整改。七、建设项目管理（一）项目立项1.各学校及相关单位根据教育事业发展需要，提出建设项目立项申请。2.教体局对项目立项申请进行审核，组织可行性研究和论证。3.经批准立项的项目，纳入年度建设计划。（二）项目招标1.按照国家招投标法律法规，对建设项目进行招标。2.严格审查投标单位资质，确保招标过程合法合规。（三）项目建设1.建立项目建设管理制度，明确项目建设单位、施工单位、监理单位等各方职责。2.加强对项目建设过程的监督管理，确保工程质量和进度。3.严格控制项目建设成本，合理安排资金使用。（四）项目验收1.项目竣工后，及时组织验收。2.验收合格的项目，办理资产交付手续。八、合同管理（一）合同签订1.涉及经济活动的合同，应按照规定签订。2.合同文本应明确双方权利义务、违约责任等条款。3.合同签订前，应进行合法性审查。（二）合同履行1.严格履行合同约定，确保合同有效执行。2.建立合同执行跟踪机制，及时发现和解决合同履行过程中的问题。（三）合同变更与终止1.合同变更应经双方协商一致，并签订书面协议。2.合同终止应按规定程序办理，妥善处理善后事宜。（四）合同档案管理1.建立合同档案管理制度，对合同文本及相关资料进行归档保存。2.合同档案应妥善保管，便于查阅和使用。九、监督检查与评价（一）监督检查1.内部控制领导小组定期组织对内部控制制度执行情况进行监督检查。2.审计部门对重点经济活动和项目进行审计监督。3.对监督检查中发现的问题，及时下达整改通知，限期整改。（二）自我评价1.各科室、直属事业单位及学校定期开展内部控制自我评价工作。2.