卫生院内控制度

PAGE卫生院内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在加强卫生院管理，规范各项业务流程，提高卫生院运营效率，保障医疗服务质量，防范各类风险，确保卫生院持续、健康、稳定发展，保护患者、员工及卫生院的合法权益，促进卫生院更好地履行社会公益职能。（二）依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《医疗机构管理条例》《医疗事故处理条例》等，以及医疗卫生行业标准和规范制定。（三）适用范围本制度适用于卫生院全体员工，涵盖卫生院各科室、部门及所有业务活动。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保卫生院各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖卫生院所有业务、部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限，使各项业务活动相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据卫生院内外部环境变化，及时调整和完善内控制度，确保其有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，权衡控制成本与效益，以合理的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构卫生院设立院长办公会、职能科室（如办公室、医务科、财务科、护理部、药剂科等）、临床科室、医技科室等组织架构。（二）职责分工1.院长办公会：负责卫生院重大决策，制定发展战略和规划，审议重要制度和政策，监督各项工作执行情况。2.职能科室办公室：负责行政管理、人力资源管理、对外联络、文件收发与归档等工作。医务科：负责医疗质量管理、医疗安全管理、医务人员培训与考核、医疗纠纷处理等工作。财务科：负责财务预算编制与执行、会计核算、资金管理、成本核算与控制等工作。护理部：负责护理质量管理、护理人员培训与调配、护理安全管理等工作。药剂科：负责药品采购、储存、发放、调配与管理，确保药品质量和供应。3.临床科室：负责患者的诊断、治疗、护理等医疗服务工作，严格执行医疗规范和操作规程。4.医技科室：为临床诊断和治疗提供技术支持，如检验、检查、影像等服务，保证检查检验结果准确可靠。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各科室根据下一年度工作计划和业务发展需求，编制本科室预算草案，包括收入预算和支出预算。2.财务科对各科室预算草案进行汇总、审核和平衡，结合卫生院整体发展战略和财务状况，编制卫生院年度预算草案。3.年度预算草案提交院长办公会审议，经卫生院职工代表大会通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.预算一经批复下达，各科室必须严格执行，确保预算目标的实现。2.财务科负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向院长办公会汇报预算执行进度。3.各科室应按照预算安排合理使用资金，严格控制费用支出，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可申请预算调整：国家政策法规发生重大变化，对卫生院预算产生重大影响。卫生院发展战略、经营计划发生重大调整。不可预见的重大事项导致预算执行结果与预算目标发生重大偏差。2.预算调整申请由科室提出，经财务科审核，报院长办公会审批。3.预算调整方案经批准后，财务科及时调整相关预算指标，并下达各科室执行。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各科室预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、收入完成率、成本控制率等。3.预算考核结果与科室绩效挂钩，激励各科室积极完成预算任务，提高预算管理水平。四、收入管理（一）医疗收入管理1.严格执行国家医疗收费标准，规范医疗服务价格行为，确保收费公开透明。2.收费人员应准确录入患者信息和收费项目，开具合法有效的收费票据。3.财务科定期核对医疗收入账目，确保收入数据准确无误。4.加强医保结算管理，及时与医保部门核对医保报销金额，确保医保资金安全、准确结算。（二）其他收入管理1.卫生院其他收入包括财政补助收入、科教项目收入、租金收入等。2.对于财政补助收入，应按照财政部门规定的用途和要求使用，确保专款专用。3.科教项目收入应按照项目合同要求进行管理，确保项目经费合理使用，取得预期科研成果。4.租金收入等其他经营性收入，应签订租赁合同，明确双方权利义务，及时足额收取租金，并按照规定进行账务处理。五、支出管理（一）支出审批1.卫生院各项支出应严格执行审批制度，按照审批权限和程序进行审批。2.一般支出由科室负责人审核，报分管领导审批；重大支出或超预算支出需经院长办公会审议通过。3.支出审批应严格审核支出的真实性、合法性、合理性，确保支出符合规定用途和预算安排。（二）费用报销1.员工报销费用应填写报销申请表，附上相关发票、清单等原始凭证，并按照规定流程进行审批。2.财务科对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。对于不符合规定的报销凭证，财务科有权拒绝报销。3.严格控制费用报销范围和标准，严禁超标准报销和虚报费用。（三）成本控制1.加强成本核算与管理，明确成本核算对象和成本项目，定期进行成本分析。2.通过优化业务流程、合理配置资源、降低物资消耗等措施，降低卫生院运营成本。3.建立成本控制考核机制，将成本控制指标纳入科室绩效考核体系，激励各科室降低成本，提高经济效益。六、资产管理（一）货币资金管理1.严格执行货币资金管理制度，确保货币资金安全。2.加强现金库存限额管理，超过限额的现金应及时存入银行。3.严格执行银行账户管理制度，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。4.加强资金收支管理，严禁坐支现金，确保资金收支合规、有序。（二）固定资产管理1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。2.固定资产购置应按照预算安排和审批程序进行，确保资产购置合理、必要。3.财务科负责固定资产账务核算，定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.对于固定资产的处置，应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额上缴财务。（三）库存物资管理1.库存物资包括药品、卫生材料、低值易耗品等。建立库存物资管理制度，加强库存物资采购、验收、储存、发放等环节管理。2.库存物资采购应按照采购计划进行，选择合格供应商，确保物资质量。3.加强库存物资盘点，定期核对库存数量，及时处理盘盈盘亏情况。4.严格控制库存物资储备量，避免积压浪费，降低库存成本。七、采购管理（一）采购计划1.各科室根据业务需求和库存情况，编制采购计划，明确采购物资的名称、规格、数量、质量要求等。2.采购计划经科室负责人审核后，报分管领导审批。3.将审批后的采购计划汇总至采购部门，采购部门根据采购计划制定具体采购方案。（二）供应商选择1.建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等进行综合评估。2.定期对供应商进行考核评价，并根据考核结果调整供应商名单。3.优先选择优质供应商，建立长期稳定的合作关系，确保采购物资质量可靠、价格合理。（三）采购实施1.采购部门按照采购方案组织采购活动，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购，并严格遵守相关法律法规和采购程序。2.在采购过程中，应与供应商签订采购合同，明确双方权利义务，确保采购活动合法合规。3.采购部门负责跟踪采购进度，及时协调解决采购过程中出现的问题，确保采购任务按时完成。（四）采购验收1.采购物资到货后，采购部门应及时通知验收部门进行验收。2.验收部门按照采购合同和相关标准对采购物资的数量、质量、规格等进行验收，出具验收报告。3.对于验收不合格的物资，应及时与供应商协商处理，确保采购物资符合要求。八、合同管理（一）合同签订1.卫生院对外签订的合同包括医疗服务合同、采购合同、租赁合同、技术合作合同等。2.合同签订前，应进行合同条款审核，确保合同内容合法合规、权利义务明确、风险可控。3.合同由法定代表人或授权代表签订，并加盖卫生院公章。（二）合同执行1.合同一经签订，双方应严格按照合同约定履行各自义务。2.各部门负责合同执行过程中的协调和监督，及时解决合同执行过程中出现的问题。3.财务科根据合同约定进行款项支付和账务处理，确保合同款项支付准确、及时。（三）合同变更与解除1.如遇特殊情况需要变更或解除合同，应按照合同约定和相关法律法规办理审批手续。2.合同变更或解除后，应及时调整相关业务流程和账务处理，确保双方权益不受损害。（四）合同档案管理1.建立合同档案管理制度，对合同文本、审批文件、执行记录等相关资料进行归档保存。2.合同档案应妥善保管，便于查阅和追溯，保存期限按照国家法律法规和卫生院规定执行。九、风险管理（一）风险识别与评估1.定期对卫生院面临的内外部风险进行识别和评估，包括医疗风险、财务风险、市场风险、法律风险等。2.通过风险评估，确定风险发生的可能性和影响程度，对风险进行分类和排序。（二）风险应对策略1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.对于医疗风险，加强医疗质量管理，规范医疗行为，提高医务人员风险意识和应急处理能力；对于财务风险，加强预算管理和资金管理，优化财务结构，降低财务风险。（三）风险监控与预警1.建立风险监控机制，对风险应对措施的执行情况进行跟踪和监控，及时发现新的风险因素。2.设定风险预警指标，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。十、信息管理（一）信息系统建设1.建立完善的信息系统，涵盖财务管理、医疗管理、人力资源管理等业务领域，实现信息共享和业务协同。2.加强信息系统安全管理，采取防火墙、加密技术等措施，保障信息系统安全稳定运行。3.定期对信息系统进行维护和升级，确保系统功能满足卫生院业务发展需求。（二）信息收集与处理1.各科室负责收集、整理本科室相关业务信息，并及时报送至信息管理部门。2.信息管理部门对收集到的信息进行审核、分类、汇总和分析，为卫生院决策提供数据支持。3.加强信息保密管理，确保患者信息、卫生院机密信息等不被泄露。（三）信息披露1.根据国家法律法规和卫生院规定，及时、准确地披露相关信息，保障患者、员工及社会公众的知情权。2.信息披露应遵循真实、准确、完整、及时的原则，通过卫生院网站、公告栏等渠道进行披露。十一、内部监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计机构，配备专业审计人员，定期对卫生院财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构应制定年度审计计划，按照计划开展审计工作，并出具审计报告。3.对审计发现的问题，应及时提出整改建议，督促相关部门进行整改，并跟踪整改落实情况。（二）纪检监察1.加强纪检监察工作，对卫生院员工遵守法律法规和规章制度情况进行监督检查。2.严肃查处违法违纪行为，维护卫生院正常工作秩序和