地方城投内控制度

PAGE地方城投内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范地方城投公司的运营管理，确保公司各项业务活动合法合规、风险可控，提高公司治理水平和运营效率，保护公司资产安全，保障公司战略目标的实现。（二）适用范围本制度适用于地方城投公司及其所属各部门、各子公司。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等，以及行业监管要求和公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：公司的内部控制活动必须符合国家法律法规和政策要求。2.全面性原则：涵盖公司所有业务活动、部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程。3.制衡性原则：确保各部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应公司内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益。二、组织架构与职责分工（一）组织架构公司建立健全的组织架构，包括股东会、董事会、监事会、管理层以及各职能部门和子公司。股东会是公司的权力机构，董事会是决策机构，监事会是监督机构，管理层负责组织实施公司的经营管理活动。（二）职责分工1.股东会职责：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。2.董事会职责：召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权。3.监事会职责：检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；向股东会会议提出提案；依照本法第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；公司章程规定的其他职权。4.管理层职责：负责组织实施公司的经营管理活动，制定具体的经营计划和业务流程，确保公司各项工作有序开展。5.职能部门职责财务部：负责公司财务管理、会计核算、资金筹集与运用、成本控制等工作。人力资源部：负责人事管理、薪酬福利、培训与发展、绩效管理等工作。业务部门：根据公司战略和业务规划，负责具体业务的开展，如项目投资、工程建设、资产管理等。风险管理部：负责识别、评估、监测和控制公司面临的各类风险。审计法务部：负责内部审计、法务合规等工作，监督公司内部控制制度的执行情况。6.子公司职责：在公司总体战略框架下，独立开展经营活动，接受公司的统一管理和监督，按照公司要求定期报送财务报表和经营情况报告。三、财务内部控制（一）预算管理1.预算编制：各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合历史数据和市场预测，编制本部门年度预算草案。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算方案，报董事会审议批准。2.预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，财务部负责监控预算执行情况，定期进行预算分析，及时发现和解决预算执行中的问题。3.预算调整：因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出申请，说明调整原因和调整方案，经财务部审核后，报董事会审批。（二）资金管理1.资金筹集：根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方案需报董事会审议批准，确保资金筹集合法合规、成本合理。2.资金使用：建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。重大资金支出需经董事会集体决策。加强资金支付管理,确保资金支付安全、准确。3.资金监控：财务部定期对公司资金状况进行监控和分析，及时掌握资金动态，防范资金风险。（三）资产管理1.资产购置：资产购置需按照公司规定的审批流程进行，确保资产购置符合公司需求和预算安排。2.资产核算：财务部按照会计准则对公司资产进行准确核算，定期进行资产清查，确保资产账实相符。3.资产处置：资产处置需经相关部门审批，按照规定的程序进行公开处置，确保资产处置合法合规、价值最大化。（四）成本费用控制1.成本费用预算：各部门根据业务活动特点，编制本部门成本费用预算，财务部进行汇总和审核，形成公司成本费用预算方案。2.成本费用核算：财务部按照规定的成本核算方法对公司成本费用进行准确核算，定期进行成本费用分析，找出成本费用控制的关键点。3.成本费用控制措施：建立成本费用控制责任制，明确各部门和岗位在成本费用控制中的职责。加强成本费用日常管理，严格控制各项费用支出。四、项目投资内部控制（一）投资决策1.投资项目立项：业务部门对投资项目进行初步调研和分析，提出立项申请，包括项目背景、投资规模、预期收益等。风险管理部对项目进行风险评估，财务部对项目进行财务分析。投资决策委员会对项目立项申请进行审议，做出立项决策。2.投资项目可行性研究：业务部门组织开展投资项目可行性研究，编制可行性研究报告。可行性研究报告需包括项目概述、市场分析、技术方案、财务评价、风险分析等内容。风险管理部和财务部对可行性研究报告进行审核，提出审核意见。投资决策委员会根据可行性研究报告和审核意见，做出投资决策。3.投资项目审批：投资项目决策通过后，按照公司规定的审批流程报董事会或股东会审批。审批通过后，方可开展投资项目实施工作。（二）投资项目实施1.项目实施计划：业务部门根据投资决策，制定投资项目实施计划，明确项目实施进度、责任人、资金安排等。2.项目执行监控：业务部门负责投资项目的具体执行，定期向管理层汇报项目进展情况。风险管理部和财务部对项目执行情况进行监控，及时发现和解决项目执行中的问题。3.项目变更管理：因特殊情况需要变更投资项目的，由业务部门提出变更申请，说明变更原因和变更方案。风险管理部和财务部对变更申请进行审核，报投资决策委员会审批。（三）投资项目后评价1.后评价组织：投资项目完成后，由业务部门组织开展项目后评价工作，编制项目后评价报告。2.后评价内容：项目后评价内容包括项目目标实现情况、经济效益、社会效益、环境影响、项目管理等方面。3.后评价结果应用：根据项目后评价结果，总结经验教训，提出改进措施，为公司后续投资决策提供参考。五、工程建设内部控制（一）工程立项与规划1.工程立项：业务部门根据公司发展战略和业务需求，提出工程建设项目立项申请，包括项目名称、建设地点、建设内容、投资规模等。投资决策委员会对项目立项申请进行审议，做出立项决策。2.工程规划：业务部门委托专业机构编制工程建设项目规划设计方案。规划设计方案需包括项目总体布局、功能分区、建筑设计、结构设计、给排水设计、电气设计等内容。规划设计方案报董事会审批通过后，方可开展工程建设项目实施工作。（二）工程招标与合同管理1.工程招标：按照国家法律法规和公司规定，对工程建设项目进行招标。招标过程需严格遵循公开、公平、公正原则，确保招标程序合法合规。2.合同管理：与中标单位签订工程建设合同，明确双方权利义务、工程价款、工期、质量标准等内容。加强合同执行过程中的监督和管理，确保合同有效履行。（三）工程建设管理1.工程进度管理：业务部门制定工程建设项目进度计划，明确各阶段工作任务和时间节点。定期对工程进度进行检查和分析，及时解决工程进度滞后问题。2.工程质量管理：建立工程质量管理责任制，明确各参建单位和人员在工程质量管理中的职责。加强工程质量监督检查，确保工程质量符合标准要求。3.工程安全管理：建立工程安全管理责任制，加强工程安全宣传教育和培训。定期进行工程安全检查和隐患排查，及时消除安全隐患，确保工程建设安全。（四）工程竣工验收1.竣工验收组织：工程建设项目完成后，由业务部门组织相关单位进行竣工验收。2.竣工验收内容：竣工验收内容包括工程实体质量、工程资料、设备运行情况等方面检查。3.竣工验收备案：竣工验收合格后，按照规定办理工程竣工验收备案手续。六、风险管理与内部控制（一）风险识别与评估1.风险识别：风险管理部定期组织各部门开展风险识别工作，采用问卷调查、访谈、研讨会等方式，全面识别公司面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。2.风险评估：对识别出的风险进行评估，采用定性与定量相结合的方法，评估风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，确定风险等级。（二）风险应对策略1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，采取风险规避策略，如放弃相关业务或项目。2.风险降低：对于风险发生可能性较高但影响程度中等的风险，采取风险降低策略，如加强内部控制、制定风险应对措施等。3.风险转移：对于风险发生可能性较低但影响程度较大的风险，采取风险转移策略，如购买保险、签订担保合同等。4.风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度小的风险，采取风险承受策略，如保持现有业务和管理方式。（三）内部控制监督与评价1.内部监督：审计法务部定期对公司内部控制制度执行情况进行内部审计和监督检查，及时发现内部控制缺陷和问题。2.自我评价：各部门定期开展内部控制自我评价工作，对本部门内部控制制度的有效性进行评价，提出改进建议。3.外部评价：定期聘请外部审计机构对公司内部控制进行审计评价，根据外部审计意见，及时完善公司内部控制制度。七、信息与沟通（一）信息系统建设1.信息系统规划：根据公司业务需求和管理要求，制定信息系统建设规划，明确信息系统建设目标、功能模块、技术架构等。2.信息系统开发与实施：按照信息系统建设规划，委托专业机构进行信息系统开发与实施。在信息系统开发过程中，注重系统的安全性、稳定性和易用性。3.信息系统维护与管理：建立信息系统维护与管理制度，定期对信息系统进行维护和升级，确保信息系统正常运行。加强信息系统安全管理，采取防火墙、加密技术、用户认证等措施，保护公司信息安全。（二）信息传递与沟通1.内部信息传递：建立健全内部信息传递