市国资委内控制度

PAGE市国资委内控制度一、总则（一）目的为加强市国资委的内部控制，规范各项管理活动，提高管理效率，防范风险，确保国有资产的安全与完整，保障国有资产保值增值，依据国家相关法律法规和行业标准，结合市国资委实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于市国资委机关各部门及所属事业单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策规定，确保各项工作合法合规。2.全面性原则：涵盖市国资委管理活动的全过程，包括决策、执行、监督等各个环节。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限，使各项业务活动在相互制约、相互监督的机制下运行。4.适应性原则：根据内外部环境的变化，及时调整和完善内部控制制度，确保其有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构市国资委设立健全的组织架构，包括决策层、管理层和执行层。决策层负责重大事项的决策；管理层负责组织实施决策，并对执行情况进行监督和管理；执行层负责具体业务的操作和执行。（二）职责分工1.办公室：负责综合协调、公文处理、会议组织、档案管理等工作；承担国资委机关的财务管理、资产管理、后勤保障等职责。2.政策法规处：负责研究起草国有资产监管的政策法规和规范性文件；审核有关规章制度；承担行政复议、行政应诉等工作。3.规划发展处：负责研究提出国有经济布局和结构调整的政策建议；组织编制国有资产中长期发展规划和年度计划；审核所监管企业的发展战略和规划。4.产权管理处：负责研究提出完善国有产权管理的意见，拟订国有资产产权界定、登记、划转、处置及产权纠纷调处等方面的规章制度和管理办法；负责所监管企业国有产权的登记、划转、处置等工作。5.考核分配处：负责建立健全所监管企业负责人经营业绩考核制度，对所监管企业负责人进行年度和任期考核；提出所监管企业负责人薪酬制度和激励办法并组织实施。6.企业改革处：负责研究提出国有企业改革的政策建议；指导所监管企业的现代企业制度建设；推进所监管企业的股份制改革、上市等工作。7.监事会工作处：负责监事会的日常管理工作；组织监事会对所监管企业进行监督检查；负责监事会及监事的考核评价等工作。8.党建工作处：负责指导所监管企业党的建设工作；负责所监管企业领导班子建设和领导人员管理工作；指导所监管企业的党风廉政建设和反腐败工作。各部门应明确岗位职责，确保各项工作有序开展。同时，建立健全部门之间的沟通协调机制，加强信息共享和协作配合，共同推进市国资委的各项工作。三、决策机制（一）重大决策事项范围市国资委的重大决策事项包括但不限于：国有资产的处置、重大投资项目的决策、企业改制重组方案的制定、重要规章制度的出台等。（二）决策程序1.提出议案：相关部门根据工作需要，提出重大决策事项的议案，并进行初步调研和论证。2.征求意见：议案提出后，应广泛征求相关部门、专家学者、利益相关者等的意见和建议。3.风险评估：对重大决策事项进行风险评估，分析可能存在的风险及其影响程度，并提出相应对策。4.合法性审查：由政策法规处对重大决策事项进行合法性审查，确保决策符合法律法规和政策规定。5.集体决策：重大决策事项经上述程序后，提交市国资委主任办公会或党委会进行集体决策。决策过程应充分发扬民主，广泛听取意见，确保决策的科学性和公正性。6.决策执行与监督：决策作出后，相关部门应负责组织实施，并对执行情况进行跟踪和监督。如发现决策执行过程中出现问题，应及时向决策层报告，并提出调整建议。四、预算管理（一）预算编制1.编制原则：坚持量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾、保证重点，合理安排各项资金。2.编制依据：根据市国资委年度工作计划、工作目标以及上一年度预算执行情况等因素，编制本年度预算草案。3.编制程序：各部门应按照要求编制本部门预算草案，经财务部门审核汇总后，提交市国资委主任办公会审议通过，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.严格执行预算：各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理。2.加强预算控制：财务部门应建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.规范财务支出：各项财务支出应严格按照国家有关法律法规和财务制度的规定执行，确保支出合法合规、真实有效。（三）预算调整1.调整条件：当出现国家政策调整、不可抗力因素、预算编制基础发生重大变化等情况，导致原预算无法执行或需要调整预算时，可进行预算调整。2.调整程序：由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额等，经财务部门审核后，提交市国资委主任办公会审议通过，报上级主管部门审批。（四）预算监督与考核1.监督检查：市国资委应加强对预算执行情况的监督检查，定期或不定期对各部门预算执行情况进行检查，发现问题及时督促整改。2.考核评价：建立预算执行考核评价制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，并将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。五、资产管理（一）资产购置1.购置计划：各部门根据工作需要，提出资产购置计划，经财务部门审核、分管领导审批后，报市国资委主任办公会审议通过。2.采购程序：按照国家有关政府采购法律法规和政策规定，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购。3.验收与入账：资产购置后应及时组织验收，验收合格后办理入账手续，确保资产账实相符。（二）资产使用与保管1.明确使用责任：各部门应明确资产使用责任人，负责资产的日常使用和保管，确保资产安全完整。2.建立资产台账：财务部门应建立健全资产台账，详细记录资产的购置、使用、维修、处置等情况。3.定期清查盘点：市国资委应定期组织资产清查盘点工作，确保资产账实相符。如发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按规定进行处理。（三）资产处置1.处置范围：包括资产的出售、转让、报废、核销等。2.处置程序：由使用部门提出资产处置申请，经财务部门审核、分管领导审批后，报市国资委主任办公会审议通过。涉及国有资产产权变动的，应按照规定进行评估，并办理相关产权变更手续。处置资产应按照公开、公平、公正的原则进行，通过拍卖、招标、协议转让等方式进行处置，确保资产处置收益最大化。六、风险管理与内部审计（一）风险识别与评估1.风险识别：市国资委应定期对所面临的内外部风险进行识别，包括政策风险、市场风险、财务风险、法律风险等。2.风险评估：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和风险影响程度。（二）风险应对策略根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。对于重大风险，应制定专项应对方案，并明确责任部门和责任人。（三）内部审计1.审计机构与人员：市国资委设立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，负责对市国资委机关及所属事业单位的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.审计计划与实施：内部审计机构应制定年度审计计划，明确审计目标、审计范围、审计重点等。审计人员应按照审计计划实施审计工作，通过审查会计凭证、账簿、报表等资料，实地考察等方式，获取审计证据，形成审计结论。3.审计报告与整改：审计结束后，内部审计机构应出具审计报告，提出审计意见和建议。被审计部门应根据审计报告要求，及时进行整改，并将整改情况书面报告市国资委。七、信息系统管理（一）信息系统建设1.规划与设计：根据市国资委的业务需求和管理目标，制定信息系统建设规划，明确系统功能、技术架构、数据标准等。2.项目实施：按照信息系统建设规划，组织实施信息系统项目建设。项目实施过程中应严格按照项目管理的相关规定，确保项目质量、进度和成本控制。3.验收与上线：信息系统建设完成后，应组织相关部门和专家进行验收。验收合格后，方可正式上线运行。（二）信息系统运行与维护1.日常运行管理：建立健全信息系统运行管理制度，明确系统管理员、操作员等岗位职责，确保信息系统正常运行上班。2.数据管理：加强对信息系统数据的管理，确保数据的准确性、完整性和安全性。定期备份数据，防止数据丢失。3.系统维护与升级：定期对信息系统进行维护和检查，及时发现并解决系统故障和问题。根据业务发展和技术进步，适时对信息系统进行升级优化，提高系统性能和功能。（三）信息安全管理1.安全策略制定：制定信息安全策略，明确信息系统安全目标、安全措施、安全责任等。2.安全技术措施：采用防火墙、入侵检测系统、加密技术等安全技术措施，保障信息系统的安全运行。3.人员安全管理：加强对信息系统使用人员的安全培训和教育，提高人员的安全意识和操作技能。规范人员的操作行为，防止因人员失误导致信息安全事故。八、人力资源管理（一）人员招聘与录用1.招聘计划：根据市国资委工作需要，制定人员招聘计划，明确招聘岗位、招聘条件、招聘程序等。2.招聘程序：通过公开招聘、人才引进等方式，按照发布招聘公告、报名、资格审查、考试、考察、体检、公示、录用等程序进行人员招聘。3.录用审批：录用人员经公示无异议后，报市国资委主任办公会审批，办理录用手续。（二）培训与发展1.培训计划：根据员工岗位需求和职业发展规划，制定年度培训计划，明确培训内容、培训方式、培训时间等。2.培训实施：组织实施各类培训活动，包括内部培训、外部培训、在线学习等，提高员工的业务素质和工作能力。3.职业发展规划：为员工提供职业发展指导和规划，鼓励员工不断提升自身素质，实现个人职业发展目标。（三）绩效考核与薪酬管理1.绩效考核制度：建立健全绩效考核制度，明确考核指标体系、考核方法、考核周期等。2.考核实施：定期对员工进行绩效考核，考核结果作为员工薪酬调整、晋升、奖励等的依据。3.薪酬管理：根据国家有关工资政策规定和市国资委实际情况，制定合理的薪酬体系，确保员工薪酬与工作业绩、岗位贡献相匹配。（四）员工关系管理1.劳动合同管理：依