农经站内控制度

PAGE农经站内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范农经站的各项业务活动，确保农经站工作的合法合规、资产安全、财务信息真实准确，提高工作效率和效果，有效防范和化解风险，促进农经站健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于农经站全体工作人员，涵盖农经站所涉及的农村土地承包管理、农村集体资产管理、农村财务审计、农民负担监督管理等各项业务领域。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《农村土地承包法》《农村集体经济组织财务制度》等，以及行业标准和规范制定，确保农经站的各项工作在合法合规的框架内运行。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策规定，确保农经站的各项业务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖农经站业务活动的全过程，包括决策、执行、监督等各个环节，不留管理死角。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限、规范工作流程，实现不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据农经站业务发展、外部环境变化等因素，及时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内控制度有效执行的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，避免因过度控制而增加不必要的成本。二、岗位设置与职责分工（一）岗位设置根据农经站业务特点和管理要求，设置站长、农村土地承包管理岗、农村集体资产管理岗、农村财务审计岗、农民负担监督管理岗等岗位。（二）职责分工1.站长职责全面负责农经站的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。协调与上级主管部门、乡镇政府及其他相关部门的关系，争取政策支持和工作指导。审核重要业务文件和报告，对农经站的重大事项进行决策。监督检查各岗位工作执行情况，确保内控制度有效落实。2.农村土地承包管理岗职责负责农村土地承包法律法规和政策的宣传贯彻，指导农村土地承包合同的签订、变更、终止等工作。建立健全农村土地承包档案管理制度，做好土地承包档案的收集、整理、归档和保管工作。调解农村土地承包纠纷，维护农村土地承包关系的稳定。负责农村土地承包经营权流转的管理和服务，指导流转合同的签订和鉴证，规范流转行为。3.农村集体资产管理岗职责制定农村集体资产管理制度和办法，指导农村集体经济组织建立健全资产台账和财务管理制度。负责农村集体资产的清产核资、产权登记、资产评估等工作，确保集体资产的安全完整。监督农村集体资产的运营和处置，防止集体资产流失。指导农村集体经济组织开展财务公开和民主理财工作，保障农民群众的知情权、参与权和监督权。4.农村财务审计岗职责根据国家有关法律法规和政策规定，制定农村财务审计计划和方案。对农村集体经济组织的财务收支、专项资金使用、债权债务等进行审计监督，查处违法违规行为。出具审计报告，提出审计意见和建议，督促农村集体经济组织整改落实。协助有关部门开展农村财务人员培训工作，提高财务人员业务水平。5.农民负担监督管理岗职责宣传贯彻国家有关农民负担监督管理的法律法规和政策，指导和督促乡镇政府及相关部门落实减负政策。审核涉及农民负担的文件和项目，监督检查各项涉农收费政策的执行情况，防止农民负担反弹。受理农民负担信访举报，查处加重农民负担的违法违规行为，维护农民合法权益。开展农民负担监测和调查研究，为上级决策提供依据。三、业务流程控制（一）农村土地承包管理流程1.承包合同签订村民提出土地承包申请，经村民小组会议讨论通过后报村集体经济组织。村集体经济组织对申请进行审核，符合条件的予以公示。公示无异议后，组织双方签订土地承包合同，并报乡镇农经站备案。2.合同变更与终止因特殊原因需要变更或终止土地承包合同的，承包方或发包方应提出书面申请。经村集体经济组织同意后，报乡镇农经站审核。审核通过后，办理相关变更或终止手续，并重新签订合同或进行备案。3.土地承包经营权流转流转双方提出流转申请，提交相关资料。村集体经济组织对流转申请进行审核，符合条件的予以公示。公示无异议后，组织双方签订流转合同，并报乡镇农经站鉴证。乡镇农经站对流转合同进行审核备案，建立流转台账。（二）农村集体资产管理流程1.资产登记农村集体经济组织对各类资产进行清查盘点，建立资产台账。资产台账应详细记录资产的名称、数量、价值、购置时间、使用状况等信息。2.资产处置农村集体经济组织根据实际情况，对闲置、报废、毁损等资产进行处置。资产处置应按照规定程序进行，经村民会议或村民代表会议讨论通过后，报乡镇农经站审核备案。3.资产运营农村集体经济组织可以通过租赁、入股、合作经营等方式对资产进行运营，提高资产收益。资产运营应签订相关合同，明确双方权利义务，并报乡镇农经站备案。4.财务公开农村集体经济组织应定期进行财务公开，公开内容包括财务收支情况、资产负债情况、收益分配情况等。财务公开应在村务公开栏进行公示，接受农民群众监督。（三）农村财务审计流程1.审计计划制定农村财务审计岗根据工作安排和实际需要，制定年度审计计划和具体审计方案。审计计划和方案应报站长审核批准。2.审计实施审计人员按照审计方案要求，对农村集体经济组织的财务收支、专项资金使用、债权债务等进行审计。审计过程中，审计人员应收集相关证据，做好审计记录。3.审计报告出具审计结束后，审计人员应撰写审计报告，详细说明审计情况、发现的问题及处理建议。审计报告经审计组长审核后，报站长审定。4.审计意见落实农村集体经济组织应根据审计报告提出的意见和建议，及时进行整改落实。整改情况应报乡镇农经站备案。（四）农民负担监督管理流程1.政策宣传农民负担监督管理岗通过多种形式宣传国家有关农民负担监督管理的法律法规和政策规定。组织乡镇政府及相关部门工作人员进行培训，提高政策执行水平。2.文件审核对涉及农民负担的文件和项目进行审核，重点审核收费标准、资金来源、使用范围等内容。审核通过的文件和项目方可实施。3.监督检查定期对乡镇政府及相关部门的涉农收费政策执行情况进行监督检查。对发现的问题及时下达整改通知书，督促限期整改。4.信访举报处理受理农民负担信访举报，对举报内容进行调查核实。对经查实的加重农民负担违法违规行为，依法依规进行处理，并及时反馈处理结果。四、风险评估与应对（一）风险识别1.政策风险：国家法律法规和政策的调整可能影响农经站业务的开展，如农村土地承包政策、农村集体资产管理政策等的变化。2.业务风险：在农村土地承包管理、农村集体资产管理、农村财务审计、农民负担监督管理等业务过程中，可能存在合同签订不规范、资产流失、审计不准确、农民负担反弹等风险。3.人员风险：工作人员的业务能力不足可能导致工作失误，职业道德缺失可能引发违规违纪行为。4.外部环境风险：社会舆论、自然灾害等外部因素可能对农经站工作产生不利影响。（二）风险评估1.成立风险评估小组，由站长担任组长，各岗位负责人为成员。2.风险评估小组定期对农经站面临的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。3.根据风险评估结果，将风险分为高、中、低三个等级。（三）风险应对1.政策风险应对：密切关注国家法律法规和政策变化，及时组织工作人员学习培训，调整工作方式和方法，确保农经站业务活动符合政策要求。2.业务风险应对：完善业务流程，加强内部控制，规范合同签订、资产处置、审计监督等行为；加强对工作人员的业务培训，提高业务水平；建立健全监督机制，及时发现和纠正业务过程中的问题。3.人员风险应对：加强对工作人员的职业道德教育，建立健全绩效考核和奖惩制度，激励工作人员积极履行职责；定期组织业务培训，提高工作人员业务能力。4.外部环境风险应对：关注社会舆论动态，及时回应群众关切；制定应急预案，应对自然灾害等突发事件，减少对农经站工作的影响。五、信息与沟通（一）信息收集与整理1.各岗位工作人员应及时收集与业务相关的信息，包括政策法规、工作动态、数据资料等。2.对收集到的信息进行分类整理，建立信息档案，确保信息的完整性和准确性。（二）信息传递与共享1.建立内部信息传递渠道，通过文件、会议、网络等方式及时传递信息。2.定期召开工作会议，通报工作进展情况和存在的问题，加强沟通与协调。3.建立信息共享平台，实现各岗位之间信息的实时共享，提高工作效率。（三）与外部沟通1.加强与上级主管部门、乡镇政府及其他相关部门的沟通，及时汇报工作情况，争取政策支持和工作指导。2.积极与农村集体经济组织、农民群众沟通交流，了解他们的需求和意见，为他们提供优质服务。3.关注社会舆论，及时回应群众关切，维护农经站良好形象。六、内部监督（一）监督机构设置成立内部监督小组，由站长担任组长，各岗位负责人为成员，负责对农经站内部制度执行情况进行监督检查。（二）监督内容1.对岗位设置与职责分工的执行情况进行监督，检查是否存在越权、失职等行为。2.对业务流程控制的执行情况进行监督，检查各项业务活动是否符合规定程序和要求。3.对风险评估与应对措施的执行情况进行监督，检查风险是否得到有效识别、评估和控制。4.对信息与沟通情况进行监督，检查信息是否及时、准确传递和共享。（三）监督方式1.定期开展内部审计，对农经站的财务收支、业务活动等进行全面审计。2.不定期进行专项检查，针对重点业务和关键环节进行深入检查。3.建立举报制度，鼓励工作人员和群众对违规违纪行为进行举报，及时发现和处理问题。