资金存放管理内控制度

PAGE资金存放管理内控制度一、总则（一）制定目的为加强公司资金存放管理，规范资金存放行为，防范资金存放风险，确保资金安全、高效运作，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金存放管理活动。（三）基本原则1.安全性原则：确保资金存放的安全，防止资金被盗、挪用等风险。2.效益性原则：在保障资金安全的前提下，追求资金存放效益最大化。3.合规性原则：严格遵守国家法律法规、监管要求及公司内部规定。二、资金存放管理职责分工（一）财务部门1.负责制定资金存放管理制度和操作流程，并组织实施。2.负责资金存放的日常管理工作，包括账户开立、变更、撤销，资金收付等。3.定期对资金存放情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。4.配合内部审计、外部监管等部门的检查和监督工作。（二）风险管理部门1.负责对资金存放风险进行识别、评估和监测。2.制定风险应对策略和措施，防范资金存放风险。3.定期对资金存放风险管理情况进行评估和报告。（三）其他部门1.按照本制度规定，配合财务部门做好资金存放管理相关工作。2.对本部门涉及的资金存放事项进行初审和监督。三、资金存放账户管理（一）账户开立1.公司应根据业务需要，按照国家法律法规和监管要求，选择合规的银行开立资金存放账户。2.开立账户前，财务部门应进行充分的市场调研，对拟合作银行的信誉、经营状况、服务质量等进行评估，选择综合实力较强的银行。3.申请开立账户时，应向银行提交相关资料，包括开户申请书、营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明等，并确保资料真实、完整。4.财务部门应与银行签订账户管理协议，明确双方的权利和义务，包括账户的使用范围、资金收付方式、账户余额管理、账户信息保密等条款。（二）账户变更1.因业务需要变更资金存放账户时，财务部门应提前进行可行性研究和风险评估，并报经公司管理层批准。2.变更账户前，应与原开户银行办理销户手续，确保资金安全划转至新账户。3.变更账户时，应按照开立账户的要求，向新开户银行提交相关资料，并签订账户管理协议。（三）账户撤销1.资金存放账户不再使用时，财务部门应及时办理撤销手续。2.撤销账户前，应确保账户内资金已全部结清，并与银行核对账户余额、利息等信息。3.办理撤销账户手续时，应向银行提交销户申请书，并按照银行要求提供相关资料。四、资金存放方式管理（一）活期存款1.公司应根据资金流动性需求，合理安排活期存款资金规模。2.活期存款账户应保持一定的余额，以满足日常资金收付需要。3.财务部门应定期对活期存款账户余额进行核对，确保账实相符。（二）定期存款1.公司如有闲置资金，可根据资金使用计划和市场利率情况，适当安排定期存款。2.办理定期存款时，应选择信誉良好、经营稳健的银行，并签订定期存款协议。3.定期存款期限应根据公司资金使用需求合理确定，避免期限过长或过短导致资金闲置或流动性不足。4.定期存款到期后，应及时办理转存或支取手续，确保资金安全和收益最大化。（三）协定存款1.协定存款是公司与银行签订协定存款合同，约定基本存款额度，对基本存款额度以内的存款按结息日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按协定存款利率计息的一种存款方式。2.公司应根据资金流量和使用情况，合理确定协定存款的基本存款额度。3.财务部门应定期对协定存款账户进行监控，确保资金在协定存款额度内合理配置，提高资金使用效益。五、资金存放审批管理（一）审批流程1.资金存放申请由使用部门提出，经部门负责人审核后，提交财务部门。2.财务部门对资金存放申请进行初审，包括资金用途、存放方式、预计存放期限、风险评估等内容，并提出初审意见。3.初审通过后，财务部门将申请提交风险管理部门进行风险评估。风险管理部门应根据公司风险承受能力和资金存放风险状况，出具风险评估报告。4.财务部门、风险管理部门审核通过后，将申请提交公司管理层审批。公司管理层根据申请内容、风险评估报告等进行综合决策，批准资金存放事项。5.资金存放申请批准后，财务部门按照审批意见办理资金存放相关手续。（二）审批权限1.公司应根据资金存放金额大小、风险程度等因素，合理确定审批权限。2.一般资金存放事项，由公司分管财务领导审批；重大资金存放事项，需经公司总经理办公会或董事会审议通过。六、资金存放监督检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对资金存放管理情况进行审计，检查资金存放是否符合本制度规定，审批流程是否合规，资金使用效益是否达到预期目标等。2.审计过程中，应查阅相关文件、资料，核对账户信息、资金交易记录等，必要时可延伸审计相关银行。3.内部审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。（二）风险管理监督1.风险管理部门应持续监测资金存放风险状况，及时发现和预警潜在风险。2.定期对资金存放风险管理情况进行评估，检查风险应对措施的有效性，确保风险可控。3.根据风险监测和评估结果，及时调整风险管理策略和措施，防范资金存放风险。（三）日常检查1.财务部门应加强对资金存放账户的日常管理，定期核对账户余额、资金交易记录等，确保资金安全和账实相符。2.对资金存放业务操作进行日常检查，检查是否按照规定的流程和权限办理，是否存在违规操作行为。3.发现问题应及时整改，重大问题应及时报告公司管理层。七、资金存放信息披露（一）披露原则公司应按照法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露资金存放相关信息。（二）披露内容1.资金存放银行的选择标准、决策程序、存放金额、存放期限等。2.资金存放的收益情况，包括利息收入、投资收益等。3.资金存放风险管理情况及风险应对措施。4.其他需要披露的资金存放相关信息。（三）披露方式公司应通过定期报告、临时公告、