市农机局内控制度

PAGE市农机局内控制度一、总则（一）目的为了加强市农机局内部管理，规范各项工作流程，防范风险，提高工作效率和质量，确保农机局各项工作合法、合规、有序开展，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本局实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于市农机局机关各科室、下属事业单位及其全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：内控制度的制定应符合国家法律法规和政策要求，确保各项工作在合法合规的轨道上运行。2.全面性原则：涵盖农机局工作的各个方面，包括财务管理、项目管理、人事管理、资产管理等，不留制度空白。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限、规范工作流程，实现决策权、执行权和监督权相互分离、相互制约。4.适应性原则：内控制度应与农机局的发展战略、业务特点和管理要求相适应，并随着外部环境变化和内部管理需要不断完善。5.成本效益原则：在保证内控制度有效执行的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以最小的控制成本取得最大的控制效果。二、财务管理（一）预算管理1.预算编制各科室应根据年度工作计划和工作任务，结合上一年度预算执行情况，科学合理地编制本科室年度预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的准确性和严肃性。财务部门负责对各科室预算进行汇总、审核和平衡，形成全局年度预算草案，报局领导班子审议通过后，按规定程序报上级主管部门和财政部门审批。2.预算执行各科室应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。3.预算调整预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则，严格控制调整范围和幅度。预算调整申请应由科室提出，经财务部门审核、局领导班子审批后，报上级主管部门和财政部门备案。（二）收入管理1.收入范围：农机局的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入等。2.收入确认：各项收入应按照国家有关规定和财务制度及时确认，确保收入的真实性和完整性。3.收入票据管理：财务部门应统一管理收入票据，建立票据领购、使用、保管、核销等管理制度，确保票据的安全和规范使用。（三）支出管理1.支出审批严格执行支出审批制度，明确审批流程和审批权限。日常费用支出由科室负责人审核签字后，报分管领导审批；重大项目支出、大额资金支出等应经局领导班子集体研究决定。2.支出标准：各项支出应严格按照国家有关规定和财务制度执行，不得擅自提高或降低支出标准。3.支出核算：财务部门应按照规定的会计核算方法和科目，对各项支出进行准确核算，确保支出的合规性和准确性。（四）资产财务管理1.固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、型号、规格、购置时间、购置金额、使用部门等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定程序进行处理。固定资产购置应按照规定的采购程序进行，严格控制购置成本。固定资产处置应按照国家有关规定进行评估、审批和处置，确保资产处置的合法性和合规性。2.流动资产财务管理加强对流动资产的管理，包括货币资金、应收款项、预付款项等。严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。加强银行账户管理，定期核对银行账目，防范资金风险。对应收款项、预付款项等应及时清理结算，对长期挂账的款项应查明原因，采取有效措施进行催收。（五）财务监督1.内部审计：定期开展内部审计工作，对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行审计监督，及时发现和纠正存在的问题。2.财务公开：建立财务公开制度，定期向干部职工公开财务收支情况和预算执行情况，接受群众监督。3.外部监督：积极配合财政、审计等部门的监督检查，及时整改存在的问题，确保财务管理工作规范有序。三、项目管理（一）项目申报1.项目信息收集：各科室应关注国家和地方有关农机项目政策，及时收集项目申报信息。2.项目申报材料准备：根据项目申报要求，认真准备申报材料，确保材料真实、准确、完整。申报材料应包括项目可行性研究报告、项目实施方案、项目预算等。3.项目申报审核：申报科室将申报材料报分管领导审核后，送财务部门审核预算，再报局领导班子审批。经审批同意后，按规定程序上报项目主管部门。（二）项目实施1.项目实施计划制定：项目获批后，项目实施科室应制定详细的项目实施计划，明确项目目标、任务、进度安排、责任人等。2.项目实施过程管理：严格按照项目实施计划组织实施项目，加强项目实施过程中的监督检查，及时解决项目实施过程中出现的问题。3.项目资金管理：项目资金应专款专用，严格按照项目预算执行，不得擅自挪用、挤占项目资金。财务部门应加强对项目资金的核算和监督，确保资金使用安全、合规、有效。（三）项目验收1.验收申请：项目完成后，项目实施科室应及时向项目主管部门提交验收申请，并准备好验收所需的材料，包括项目总结报告、项目资金决算报告、项目成果证明材料等。2.验收组织：项目主管部门组织相关专家对项目进行验收。验收专家应按照验收标准对项目进行全面审查，形成验收意见。3.验收整改：对验收中发现的问题，项目实施科室应按照验收意见及时进行整改，整改完成后报项目主管部门复查。四、人事管理（一）人员招聘1.招聘计划制定：根据工作需要和人员编制情况，制定年度人员招聘计划。招聘计划应明确招聘岗位、招聘人数、招聘条件、招聘程序等。2.招聘信息发布：通过政府网站、招聘平台等渠道发布招聘信息，广泛吸引符合条件的人员报名。3.招聘程序：按照公开、平等、竞争、择优的原则，组织报名、资格审查、笔试、面试、考察、体检等环节，确定拟聘用人员名单。4.聘用手续办理：对拟聘用人员进行公示，公示无异议后，办理聘用手续，签订聘用合同。（二）人员培训1.培训计划制定：根据干部职工的岗位需求和业务发展需要，制定年度人员培训计划。培训计划应明确培训内容、培训方式、培训时间、培训对象等。2.培训组织实施：按照培训计划组织开展各类培训活动，包括内部培训、外部培训、在线学习等。3.培训效果评估：建立培训效果评估机制，对培训效果进行跟踪评估，及时反馈评估结果，为改进培训工作提供依据。（三）绩效考核1.考核指标设定：根据不同岗位的职责和工作要求，设定科学合理的绩效考核指标，包括工作业绩、工作态度、工作能力等方面。2.考核方式：采取平时考核与年度考核相结合的方式，平时考核由科室负责人负责，年度考核由局人事部门组织实施。3.考核结果应用：将绩效考核结果与干部职工的薪酬待遇、职务晋升、评先评优等挂钩，充分发挥绩效考核的激励作用。（四）人员奖惩1.奖励制度：对在工作中表现突出、取得显著成绩的干部职工，给予表彰和奖励，包括荣誉称号、奖金、晋升等。2.惩罚制度：对违反规章制度、工作失职、造成不良影响的干部职工，给予批评教育、警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等处分。五、资产管理（一）资产购置1.购置计划制定：各科室根据工作需要和资产状况，提出资产购置申请，经分管领导审核后，报局领导班子审批。2.采购程序：按照政府采购规定的程序进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。3.资产验收：资产购置后，由采购科室、使用科室和资产管理部门共同进行验收，确保资产质量和数量符合要求。（二）资产使用1.资产登记：资产管理部门对资产进行统一登记，建立资产台账，明确资产使用部门和责任人。2.资产保管：资产使用部门应妥善保管资产，做好资产的日常维护和保养工作，确保资产安全完整。3.资产调配：根据工作需要，资产管理部门可以对资产进行合理调配，提高资产使用效率。（三）资产处置**1.处置申请：资产使用部门或资产管理部门提出资产处置申请，说明处置原因、处置方式、处置资产的基本情况等。2.处置审批：经分管领导审核后，报局领导班子审批。重大资产处置应按照规定程序报上级主管部门审批。3.处置实施：按照审批意见进行资产处置，处置收入应及时上缴财政。六、风险管理（一）风险识别1.内部风险识别：各科室应定期对本科室工作中存在的风险进行识别和分析，包括政策风险、管理风险、业务风险、财务风险等。2.外部风险识别：关注外部环境变化，及时识别可能对农机局工作产生影响的外部风险，如市场风险、社会风险、自然灾害风险等。（二）风险评估1.风险评估方法：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。2.风险等级划分：根据风险评估结果，将风险划分为高、中、低三个等级，为风险应对提供依据。（三）风险应对1.风险应对策略：针对不同等级的风险，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.风险应对措施：根据风险应对策略，采取具体的风险应对措施，如完善制度、加强管理、优化流程、购