st宜生内控制度

PAGEst宜生内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范ST宜生（以下简称“公司”）的各项业务活动，确保公司运营符合法律法规要求，提高公司治理水平，保障公司资产安全，提升公司经营效率和效果，促进公司战略目标的实现。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各子公司、分公司，涵盖公司所有业务流程和职能部门，包括但不限于采购、生产、销售、财务、人力资源等。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关法律法规和行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：公司内部控制制度应符合国家法律法规和监管要求，确保公司运营合法合规。2.全面性原则：内部控制应涵盖公司所有业务活动、部门和人员，贯穿决策、执行和监督全过程，实现全过程、全方位控制。3.重要性原则：在全面控制的基础上，应关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。4.制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。5.适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。6.成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东会1.职责权限：股东会是公司的权力机构，依法行使决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项等职权。2.决策程序：股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。（二）董事会1.职责权限：董事会对股东会负责，行使召集股东会会议，并向股东会报告工作、执行股东会的决议、决定公司的经营计划和投资方案等职权。2.组成与任期：董事会由[X]名董事组成，其中独立董事[X]名。董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。3.决策程序：董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。董事会决议的表决，实行一人一票。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。（三）监事会1.职责权限：监事会对股东会负责，行使检查公司财务、对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议等职权。2.组成与任期：监事会由[X]名监事组成，其中职工代表监事[X]名。监事任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任。3.监督机制：监事会定期对公司财务状况、内部控制执行情况等进行检查，并形成检查报告向股东会汇报。监事会发现公司经营活动存在重大风险或违规行为时，有权要求相关部门和人员作出解释和说明，并提出整改建议。（四）管理层1.职责分工：公司管理层包括总经理、副总经理、财务负责人等，负责公司日常经营管理工作。总经理对董事会负责，主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；副总经理协助总经理开展工作，负责分管领域的业务管理；财务负责人负责公司财务管理和会计核算工作。2.授权与监督：董事会根据公司经营管理需要，对管理层进行合理授权，并建立健全监督机制，确保管理层有效履行职责。管理层应定期向董事会报告工作进展情况，接受董事会的监督和考核。三、企业文化与人力资源（一）企业文化1.文化建设：公司注重企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。2.文化传播：通过内部培训、会议、宣传栏、企业网站等多种渠道，加强企业文化的宣传和推广，使全体员工认同并践行公司文化。（二）人力资源政策1.招聘与培训：建立科学合理的招聘制度，选拔德才兼备的员工。加强员工培训，根据员工岗位需求和职业发展规划，制定个性化的培训计划，提高员工业务素质和工作能力。2.绩效考核：建立完善的绩效考核体系，对员工工作业绩、工作态度、工作能力等进行全面考核，考核结果与员工薪酬、晋升、奖励等挂钩。3.薪酬福利：制定公平合理的薪酬福利制度，根据员工岗位价值、工作绩效和市场行情确定薪酬水平，提供具有竞争力的福利待遇，激励员工积极工作。4.职业发展：为员工提供广阔的职业发展空间，建立员工职业发展通道，鼓励员工不断提升自身能力，实现个人价值与公司发展的共同成长。四、财务内部控制（一）财务管理制度1.会计核算：公司按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案管理制度，妥善保管会计资料。2.财务预算：实行全面预算管理制度，加强预算编制、执行、分析和考核工作。各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门预算，经审核汇总后形成公司年度预算。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.资金管理：加强资金集中管理，合理安排资金，提高资金使用效率。严格执行资金审批制度，明确资金支付审批流程和权限，确保资金安全。定期对公司资金状况进行清查盘点，及时发现和解决资金管理中存在的问题。（二）财务风险管理1.风险识别与评估：建立财务风险识别、评估和预警机制，定期对公司面临的财务风险进行分析和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。针对不同风险，制定相应的风险应对策略。2.内部控制评价：定期对公司财务内部控制制度的有效性进行评价，发现问题及时整改。内部审计部门应加强对财务内部控制的审计监督，确保财务内部控制制度的有效执行。五、采购与付款内部控制（一）采购制度1.采购计划：根据公司生产经营需要，各部门应提前制定采购计划，明确采购物资的品种、规格、数量、质量要求、采购时间等。采购计划经审核批准后，由采购部门组织实施。2.供应商管理：建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估，选择合格的供应商建立长期合作关系。定期对供应商进行考核评价，淘汰不合格供应商。3.采购流程：采购部门应按照采购计划进行采购活动，遵循询价、比价、议价等程序，选择合适的采购方式，确保采购物资的性价比最优。采购合同应明确双方的权利义务、交货时间、质量标准、付款方式等条款，经审核批准后签订。（二）付款控制1.付款审批：严格执行付款审批制度，明确付款审批流程和权限。采购物资到货后，采购部门应及时办理验收手续，填写付款申请单，附上采购合同、验收报告、发票等相关凭证，经审核批准后办理付款。2.款项支付：财务部门应按照合同约定和审批结果及时支付款项，确保资金支付安全。对于大额采购付款，应采用银行转账等安全支付方式，避免现金支付风险。六、生产与仓储内部控制（一）生产管理制度1.生产计划：根据销售订单和市场需求预测，制定合理的生产计划，明确生产任务、生产进度、质量要求等。生产计划应经审核批准后下达各生产部门组织实施。2.生产过程控制：加强生产过程管理，严格执行生产操作规程，确保产品质量。建立生产现场管理制度，加强对生产设备、原材料、在产品、产成品等的管理，防止浪费和损失。3.质量控制：建立质量管理体系，加强对原材料、生产过程、产成品的质量检验和控制。设立质量检验机构，配备专业质量检验人员，制定质量检验标准和流程，确保产品质量符合国家标准和客户要求。（二）仓储管理制度1.仓储规划：合理规划仓储布局，设置原材料库、在产品库、产成品库等，确保物资分类存放，便于管理和盘点。2.物资出入库管理：建立物资出入库管理制度，明确出入库流程和手续。物资入库时，应办理验收手续，确保物资数量、质量符合要求；物资出库时，应凭审批后的领料单或发货单办理出库手续，确保物资发放准确无误。3.库存盘点：定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。盘点结果应形成盘点报告，对盘盈、盘亏等情况进行分析和处理，及时调整库存账目。七、销售与收款内部控制（一）销售制度1.销售政策：制定合理的销售政策，包括销售价格、销售渠道、促销活动等，确保公司销售目标的实现。销售政策应经审核批准后实施，并根据市场变化及时调整。2.销售合同管理：加强销售合同管理，明确销售合同签订流程和审批权限。销售部门应在签订销售合同前，对客户信用状况进行调查评估，确保合同的履行能力。销售合同应明确双方的权利义务、交货时间、付款方式、质量标准等条款，经审核批准后签订。3.销售发货：按照销售合同约定组织发货，确保货物按时、准确、安全送达客户。发货前应办理出库手续，填写发货清单，附上销售合同等相关凭证。（二）收款控制1.收款流程：建立完善的收款流程，明确收款责任和权限。销售部门应及时跟踪客户付款情况，督促客户按时付款。财务部门应定期与销售部门核对收款情况，确保款项及时足额收回。2.应收账款管理：加强对应收账款的管理，建立应收账款台账，定期对应收账款进行账龄分析和风险评估。对于逾期应收账款，应采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等，降低坏账风险。八、信息系统内部控制（一）信息系统建设1.规划与设计：根据公司业务需求和管理要求，制定信息系统建设规划，明确信息系统的功能模块、技术架构、数据标准等。信息系统建设规划应经审核批准后实施。2.系统开发与实施：按照信息系统建设规划，选择合适的开发方式和技术平台进行系统开发。在系统开发过程中，应加强项目管理，严格控制项目进度、质量和成本。系统开发完成后，应进行全面测试和试运行，确保系统稳定运行后正式上线。（二）信息系统运行与维护1.运行管理：建立信息系统运行管理制度，明确系统操作流程和权限，确保系统安全稳定运行。加强对系统运行情况的监控和分析，及时发现和解决系统故障和问题。2.维护管理：定期对信息系统进行维护和升级，确保系统功能的完善和数据的安全。建立系统维护档案，记录系统维护情况和问题处理过程。加强对信息系统安全防护，采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，防止信息泄露和系统遭受攻击。九、内部审计与监督（一）内部审计制度1.审计机构与人员：设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。内部审计部门对董事会负责，独立行使审计监督权。2.审计计划与实施：制定年度内部审计计划，明确审计目标、审计范围、审计重点等。内部审计人员应按照审计计划开展审计工作，采用适当的审计方法，收集审计证据，形成审计工作底稿。3.审计报告与整改：内部审计工作结束后，应出具审计报告，提出审计意见和建议。被审计部门应按照审计报告要求及时整改，并将整改情况反馈给内部审计部门。内部审计部门应对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。（二）监督检查机制1.日常监督：各职能部门应按照本制度规定，对本部门业务活动进行日常监督