2025年大学大一（财务管理）货币时间价值阶段测试题及答案

2025年大学大一（财务管理）货币时间价值阶段测试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）班级______姓名______第I卷（选择题，共40分）答题要求：本卷共20小题，每小题2分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的，请将正确答案的序号填在括号内。1.货币时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，它反映的是（）。A.时间与利润的关系B.时间与资金的关系C.时间与价值的关系D.时间与成本的关系2.一定时期内每期期末等额收付的系列款项是（）。A.普通年金B.永续年金C.递延年金D.预付年金3.已知（P/A，10%，5）=3.7908，（P/F，10%，5）=0.6209，则利率为10%，期限为5年的预付年金现值系数为（）。A.4.3553B.4.7907C.3.1699D.2.59914.某企业拟建立一项基金，每年初投入100000元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为（）元。已知（F/A，10%，5）=6.1051。A.671561B.564100C.871600D.6105005.一项1000万元的借款，借款期3年，年利率为5%，若每半年复利一次，年实际利率会高出名义利率（）。A.0.16%B.0.25%C.0.06%D.0.05%6.某人年初存入银行1000元，假设银行按每年10%的复利计息，每年末取出200元，则最后一次能够足额（200元）提款的时间是（）。已知（P/A，10%，5）=3.7908，（P/A，10%，6）=4.3553。A.5年末B.8年末C.7年末D.9年末7.某企业于年初存入银行10000元，假定年利息率为12%，每年复利两次。已知（F/P，6%，5）=1.3382，（F/P，6%，10）=1.7908，（F/P，12%，5）=1.7623，（F/P，12%，10）=3.1058，则第5年末的本利和为（）元。A.13382B.17623C.17908D.310588.有一项年金，前3年无流入，后5年每年年初流入500万元，假设年利率为10%，其现值为（）万元。已知（P/A，10%，5）=3.7908，（P/F，10%，2）=0.8264。A.1994.59B.1566.36C.1813.48D.1423.219.已知（F/A，10%，9）=13.579，（F/A，10%，11）=18.531。则10年、10%的即付年金终值系数为（）。A.17.531B.15.937C.14.579D.12.57910.某公司从本年度起每年年末存入银行一笔固定金额的款项，若按复利制用最简便算法计算第n年末可以从银行取出的本利和，则应选用的时间价值系数是（）。A.复利终值系数B.复利现值系数C.普通年金终值系数D.普通年金现值系数11.下列关于货币时间价值系数关系的表述中，正确的有（）。A.普通年金现值系数×投资回收系数=1B.普通年金终值系数×偿债基金系数=1C.普通年金现值系数×（1+折现率）=预付年金现值系数D.普通年金终值系数×（1+折现率）=预付年金终值系数12.下列各项中，与普通年金终值系数互为倒数的是（）。A.偿债基金系数B.普通年金现值系数C.资本回收系数D.预付年金终值系数13.某企业拟进行一项存在一定风险的完整工业项目投资，有甲、乙两个方案可供选择：已知甲方案净现值的期望值为1000万元，标准差为300万元；乙方案净现值的期望值为1200万元，标准差为330万元。下列结论中正确的是（）。A.甲方案优于乙方案B.甲方案的风险大于乙方案C.甲方案的风险小于乙方案D.无法评价甲乙方案的风险大小14.已知某种证券收益率的标准差为0.2，当前的市场组合收益率的标准差为0.4，两者之间的相关系数为0.5，则两者之间的协方差是（）。A.0.04B.0.16C.0.25D.1.0015.已知A证券收益率的标准差为0.2，B证券收益率的标准差为0.5，A、B两者之间收益率的协方差是0.06，则A、B两者之间收益率的相关系数为（）。A.0.1B.0.2C.0.25D.0.616.下列关于证券资产组合风险的表述中，正确的有（）。A.证券资产组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关,而且与各证券之间报酬率的协方差有关B.当组合中的证券种类增加时，组合风险将不断降低，直至全部消除C.当组合收益率的相关系数小于1时，组合分散风险的效应就会发挥作用D.一般来说，随着证券资产组合中资产个数的增加，证券资产组合的风险会逐渐降低17.已知某股票的β系数为0.45，其收益率的标准差为30%，市场组合收益率的标准差为20%，则该股票收益率与市场组合收益率之间的相关系数为（）。A.0.45B.0.50C.0.30D.0.2518.下列关于资本资产定价模型β系数的表述中，正确的有（）。A.β系数可以为负数B.β系数是影响证券收益的唯一因素C.投资组合的β系数一定会比组合中任一单只证券的β系数低D.β系数反映的是证券的系统风险19.某企业预计下年度销售净额为1800万元，应收账款周转天数为90天（一年按360天计算），变动成本率为60%，资本成本为10%，则应收账款的机会成本是（）万元。A.27B.45C.108D.18020.在下列各项中，能够增加普通股股票发行在外股数，但不改变公司资本结构的行为是（）。A.支付现金股利B.增发普通股C.股票分割D.股票回购第II卷（非选择题，共60分）答题要求：请根据题目要求，在答题区域内作答，答案要简洁明了，逻辑清晰。二、多项选择题（本大题共10小题，每小题3分，共30分）答题要求：本大题共10小题，每小题3分。在每小题给出的五个选项中，有两个或两个以上选项是符合题目要求的，请将正确选项的序号填在括号内。1.下列关于货币时间价值的说法中，正确的有（）。A.货币时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值B.货币时间价值是指没有风险和没有通货膨胀情况下的社会平均利润率C.货币时间价值是利润平均化规律发生作用的结果D.货币时间价值是指不存在风险但含有通货膨胀情况下的社会平均利润率E.货币时间价值是指含有风险和通货膨胀情况下的社会平均利润率2.下列各项中，属于年金形式的有（）。A.定期定额支付的养老金B.偿债基金C.零存整取的整取额D.按照直线法计提的折旧E.等额分期付款3.下列关于普通年金现值的表述中，正确的有（）。A.普通年金现值是指为在每期期末取得相等金额的款项，现在所需要投入的金额B.普通年金现值是指未来一定时间的特定资金按复利计算的现值C.普通年金现值是一定时期内每期期末等额收付款项的复利现值之和D.普通年金现值的计算涉及到复利终值系数E.普通年金现值的计算涉及到年金现值系数4.下列关于预付年金现值的表述中，正确的有（）。A.预付年金现值是指为在每期期初取得相等金额的款项，现在所需要投入的金额B.预付年金现值是指未来一定时间的特定资金按复利计算的现值C.预付年金现值是一定时期内每期期初等额收付款项的复利现值之和D.预付年金现值的计算涉及到复利终值系数E.预付年金现值的计算涉及到年金现值系数5.下列关于递延年金的表述中，正确的有（）。A.递延年金是指第一次收付发生在第二期或第二期以后的年金B.递延年金终值的大小与递延期无关C.递延年金现值的大小与递延期有关D.递延年金的现值计算需要考虑递延期的影响E.递延年金的终值计算需要考虑递延期的影响6.下列关于永续年金的表述中，正确的有（）。A.永续年金是指无限期收付的年金B.永续年金没有终值C.永续年金现值的计算需要考虑利率的影响D.永续年金终值的计算需要考虑利率的影响E.永续年金的现值是其各期现金流的现值之和7.下列关于货币时间价值系数之间关系的表述中，正确的有（）。A.复利终值系数与复利现值系数互为倒数B.普通年金终值系数与偿债基金系数互为倒数C.普通年金现值系数与投资回收系数互为倒数D.预付年金终值系数与普通年金终值系数相比，期数加1，系数减1E.预付年金现值系数与普通年金现值系数相比，期数减1，系数加18.下列关于风险衡量的表述中，正确的有（）。A.风险衡量是指对风险进行识别、评估和分析的过程B.风险衡量的指标主要有收益率的期望值、标准差、方差、标准离差率等C.标准差是衡量风险大小的重要指标，标准差越大，风险越大D.标准离差率是衡量风险大小的重要指标之一，标准离差率越大，风险越大E.风险衡量的目的是为了选择风险最小的投资方案9.下列关于证券资产组合风险的表述中，正确的有（）。A.证券资产组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，而且与各证券之间报酬率的协方差有关B.当组合中的证券种类增加时，组合风险将不断降低，直至全部消除C.当组合收益率的相关系数小于1时，组合分散风险的效应就会发挥作用D.一般来说，随着证券资产组合中资产个数的增加，证券资产组合的风险会逐渐降低E.证券资产组合的风险等于组合中各证券风险的加权平均数10.下列关于资本资产定价模型的表述中，正确的有（）。A.资本资产定价模型揭示了资产的必要收益率与系统风险之间的关系B.资本资产定价模型的表达式为：R=Rf+β×（Rm-Rf）C.资本资产定价模型中的Rf表示无风险收益率D.资本资产定价模型中的Rm表示市场平均收益率E.资本资产定价模型中的β表示资产的系统风险系数三、判断题（本大题共