保理公司业务合规审计合同

保理公司业务合规审计合同甲方（保理公司）：全称：__________保理有限公司住所地：________________________法定代表人：________职务：________联系电话：________________________乙方（审计机构）：全称：__________会计师事务所（特殊普通合伙）/__________审计咨询有限公司住所地：________________________法定代表人：________职务：________资质：具备金融机构审计资质（含保理业务专项审计经验），持有《会计师事务所执业证书》/《审计机构备案证明》联系电话：________________________第一条审计范围乙方对甲方截至____年____月____日的保理业务合规情况进行全面审计，具体包括：1.业务流程合规：-应收账款受让：核查应收账款真实性（发票、货运单、验收单、交易合同等原始凭证）、转让合法性（是否符合《民法典》保理合同章节规定）；-转让通知：明保理是否有效送达债务人并取得确认函，暗保理是否符合监管对暗保理的适用条件（如是否为核心企业上游供应商、是否存在有效风险控制措施）；-融资发放：融资比例是否符合监管要求（不得超过应收账款账面价值的100%）、资金用途是否合规（不得用于股本权益性投资、房地产投机等）；-回款管理：回款账户是否为约定专户、是否及时扣划、逾期保理款处置是否符合制度；-催收与追偿：有追索权保理的回购请求是否及时、无追索权保理的坏账核销是否符合会计准则及监管要求。2.合规制度建设：-是否建立符合《商业银行保理业务管理暂行办法》《保理业务监管指引》的内部制度（含保理业务管理办法、合规手册、风险管理制度）；-制度是否覆盖反洗钱、数据安全、关联交易等核心领域，是否定期更新。3.反洗钱与反恐怖融资（AML/CTF）：-客户身份识别（KYC）：是否对保理业务涉及的债权人、债务人进行身份识别并留存完整资料；-交易监测：是否建立保理业务交易监测模型，是否及时报告大额交易（单笔/累计超过人民币20万元）及可疑交易；-制裁名单筛查：是否将债权人、债务人纳入联合国制裁名单及国内监管制裁名单筛查。4.数据安全与隐私保护：-是否符合《个人信息保护法》《数据安全法》要求，客户信息（含个人身份、应收账款数据）的收集、存储、传输是否加密，是否存在泄露风险；-第三方数据服务供应商的合规性（是否具备数据处理资质、是否签订保密协议）。5.关联交易合规：-是否存在与控股股东、实际控制人及关联方的违规保理业务（如无真实贸易背景、融资条件优于非关联方）；-关联交易是否履行内部审批程序并按要求披露。6.风险资产分类：-逾期保理款分类是否符合监管要求（如逾期30天以内为正常类、31-90天为关注类等），坏账准备计提是否充分。7.其他合规事项：甲方指定的______笔重点保理业务（编号：________）的专项合规核查。第二条审计依据1.国家法律法规：《民法典》《反洗钱法》《个人信息保护法》《数据安全法》《金融机构客户身份识别和交易监测管理办法》；2.监管规定：银保监会《商业银行保理业务管理暂行办法》《关于加强商业保理企业监督管理的通知》、地方金融监管部门相关指引；3.甲方内部制度：《______保理有限公司保理业务管理办法》《合规手册》《反洗钱内部控制制度》等；4.审计准则：中国注册会计师审计准则（若乙方为会计师事务所）、内部审计具体准则。第三条双方权利义务（一）甲方义务1.合同生效后5个工作日内，向乙方提供完整资料（见附件1《审计资料清单》），包括但不限于保理合同、应收账款凭证、转让通知记录、融资台账、反洗钱报告、数据安全文档等；2.配合乙方现场审计：提供办公场所、协调合规部、风控部、业务部负责人及核心员工访谈（不少于3人/部门），必要时协助乙方联系债务人核实应收账款；3.如实说明业务情况，不得隐瞒、篡改或提供虚假资料；4.按约定支付审计费用及额外费用。（二）甲方权利1.要求乙方按约定范围、依据及时间完成审计；2.对审计过程中的疑问要求乙方书面说明；3.获得审计报告及整改复核意见。（三）乙方义务1.委派至少1名具备3年以上保理业务审计经验的注册会计师/高级审计师（名单见附件2），不得擅自更换核心审计人员（如需更换需提前3个工作日书面通知甲方并经甲方同意）；2.独立、客观、公正开展审计，不得与甲方存在利益冲突（若有应主动回避）；3.按本合同约定的程序开展审计（见附件3《审计程序表》）；4.现场审计结束后15个工作日内提交审计报告初稿，甲方反馈后3个工作日内提交终稿；5.审计报告提交后1个月内，对甲方整改情况进行复核并出具书面意见；6.对审计中知悉的甲方商业秘密、客户信息、业务数据等保密（保密期限5年，法律法规要求披露的除外）；7.留存审计工作底稿不少于10年（符合审计准则要求）。（四）乙方权利1.要求甲方提供必要资料及配合；2.按约定收取审计费用及额外费用；3.对审计发现的问题要求甲方书面确认。第四条审计报告要求1.报告内容：-审计概况（审计目的、范围、时间）；-审计依据；-审计发现的合规问题（分点列示，含事实描述、合规依据、风险影响，标注风险等级：重大/较大/一般）；-整改建议（针对每个问题提出具体整改措施、责任部门、时间节点）；-审计结论（是否存在重大合规风险、整体合规状况评价）。2.报告形式：纸质版3份（加盖乙方公章及注册会计师/审计师签字）、电子版1份（PDF格式）。第五条费用支付1.审计费用总额：人民币______元（大写：__________元整）；2.支付方式：-合同生效后5个工作日内，支付30%预付款：人民币______元；-终稿报告提交后5个工作日内，支付剩余70%：人民币______元；3.额外费用：乙方走访债务人产生的差旅费、住宿费凭发票实报实销（甲方承担）。第六条违约责任1.甲方未按时提供资料导致审计延期的，审计完成时间顺延；延期超过10个工作日的，按未付金额的0.05%/日向乙方支付违约金；2.甲方提供虚假资料导致审计结论错误的，乙方不承担责任，甲方需赔偿乙方损失；3.乙方未按时提交终稿报告的，按审计费用总额的0.05%/日向甲方支付违约金；延期超过15个工作日的，甲方有权解除合同，乙方需退还已收费用并支付费用总额10%的违约金；4.乙方泄露保密信息的，需赔偿甲方及第三方损失（包括但不限于行政处罚罚款、客户索赔），情节严重的甲方有权解除合同并追究法律责任；5.乙方未按约定委派合格人员的，甲方有权要求更换；乙方拒绝的，甲方有权解除合同并要求退还已收费用。第七条争议解决因本合同产生的争议，双方协商解决；协商不成的，提交甲方所在地有管辖权的人民法院诉讼解决。第八条其他1.合同生效：双方签字盖章后生效；2.合同终止：审计报告提交及整改复核完成后终止；3.附件效力：附件1《审计资料清单》、附件2《审计人员名单及资质》、附件3《审计程序表》为本合同组成部分，与本合同具有同等效力；4.本合同一式两份，