2026年证券从业资格基础科目测试题及答案

2026年证券从业资格基础科目测试题及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年证券从业资格基础科目测试题及答案考核对象：证券从业资格考试基础科目考生题型分值分布：-判断题（总共10题，每题2分）总分20分-单选题（总共10题，每题2分）总分20分-多选题（总共10题，每题2分）总分20分-案例分析（总共3题，每题6分）总分18分-论述题（总共2题，每题11分）总分22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.证券公司可以经营代销金融债券业务。2.证券交易所以集合竞价方式产生开盘价。3.证券公司融资融券业务中，保证金比例不得低于150%。4.证券公司客户资产管理业务中，非公开募集基金不受《证券投资基金法》监管。5.证券公司设立营业部，注册资本最低限额为3000万元人民币。6.证券公司内部控制制度中，风险管理部门应独立于业务部门。7.证券公司债券发行规模超过2000万元的，需经中国证监会核准。8.证券公司债券发行利率不得超过同期银行间市场同业拆借利率的140%。9.证券公司债券发行文件中，承销团成员不得少于3家。10.证券公司债券发行后，若出现重大事项变更，需及时披露。二、单选题（每题2分，共20分）1.证券公司从事证券自营业务，其自营规模不得超过净资本的（）%。A.80%B.100%C.200%D.300%2.证券公司客户资产管理业务中，非公开募集基金的投资范围不包括（）。A.股票B.债券C.期货D.房地产3.证券公司融资融券业务中，保证金比例的计算公式为（）。A.保证金余额÷（融资买入金额+融券卖出证券市值）×100%B.保证金余额÷（融资买入金额-融券卖出证券市值）×100%C.保证金余额÷（融资买入金额×融券卖出证券市值）×100%D.保证金余额÷（融资买入金额÷融券卖出证券市值）×100%4.证券公司债券发行中，承销团成员的最低数量要求为（）。A.2家B.3家C.4家D.5家5.证券公司内部控制制度中，以下哪项不属于关键控制点？（）A.风险评估B.内部审计C.客户投诉处理D.员工薪酬管理6.证券公司债券发行利率上限的确定依据不包括（）。A.市场利率水平B.发行人信用评级C.发行人盈利能力D.发行人股权结构7.证券公司客户资产管理业务中，非公开募集基金的合格投资者人数上限为（）。A.200人B.300人C.500人D.1000人8.证券公司融资融券业务中，客户信用账户的最低维持担保比例不得低于（）。A.130%B.150%C.180%D.200%9.证券公司债券发行中，发行人需披露的财务信息不包括（）。A.近3年经审计的财务报告B.未来3年盈利预测C.主要股东持股情况D.员工薪酬水平10.证券公司内部控制制度中，以下哪项不属于内部监督机制？（）A.内部审计委员会B.董事会风险管理委员会C.客户投诉处理部门D.业务合规部门三、多选题（每题2分，共20分）1.证券公司客户资产管理业务中，非公开募集基金的主要特点包括（）。A.投资范围较广B.合格投资者人数有限C.信息披露要求较低D.风险收益较高2.证券公司融资融券业务中，客户信用账户的担保物包括（）。A.股票B.债券C.货币资金D.房产3.证券公司债券发行中，发行人需满足的监管要求包括（）。A.资产负债率不高于60%B.净资产不低于2000万元C.近3年无重大违法违规记录D.发行人信用评级不低于AA-4.证券公司内部控制制度中，以下哪些属于关键控制措施？（）A.风险评估B.内部审计C.业务授权D.信息披露5.证券公司客户资产管理业务中，非公开募集基金的投资限制包括（）。A.不得投资于股票B.不得投资于期货C.不得投资于房地产D.不得投资于未上市企业股权6.证券公司融资融券业务中，客户信用账户的维持担保比例计算公式为（）。A.（现金+信用证券账户市值）÷（融资买入金额+融券卖出证券市值）×100%B.（现金+信用证券账户市值）÷（融资买入金额-融券卖出证券市值）×100%C.（现金-信用证券账户市值）÷（融资买入金额+融券卖出证券市值）×100%D.（现金-信用证券账户市值）÷（融资买入金额-融券卖出证券市值）×100%7.证券公司债券发行中，承销团成员的主要职责包括（）。A.组织发行推介活动B.承销债券C.保管发行资金D.监督发行人信息披露8.证券公司内部控制制度中，以下哪些属于内部监督机制？（）A.内部审计委员会B.董事会风险管理委员会C.客户投诉处理部门D.业务合规部门9.证券公司客户资产管理业务中，非公开募集基金的投资策略包括（）。A.股票投资B.债券投资C.量化投资D.私募股权投资10.证券公司融资融券业务中，客户信用账户的保证金比例计算公式为（）。A.保证金余额÷（融资买入金额+融券卖出证券市值）×100%B.保证金余额÷（融资买入金额-融券卖出证券市值）×100%C.保证金余额÷（融资买入金额×融券卖出证券市值）×100%D.保证金余额÷（融资买入金额÷融券卖出证券市值）×100%四、案例分析（每题6分，共18分）案例一：某证券公司2025年12月发行5年期公司债券，发行规模为10亿元，发行利率为4.5%，承销团成员包括A证券公司、B证券公司和C证券公司。发行文件中披露，发行人近3年净利润分别为5亿元、6亿元和7亿元，资产负债率分别为50%、45%和40%，信用评级为AA+。问题：1.该证券公司发行债券是否符合监管要求？2.承销团成员数量是否符合规定？3.发行文件中披露的信息是否完整？案例二：某证券公司2025年10月开展融资融券业务，客户张某信用账户初始保证金为100万元，融资买入股票市值80万元，融券卖出证券市值20万元。2025年11月，该股票价格上涨至90万元，融券卖出证券价格下跌至15万元。问题：1.该客户信用账户的维持担保比例是多少？2.若张某需要追加保证金，最低需追加多少资金？3.该业务是否符合监管要求？案例三：某证券公司2025年9月设立非公开募集基金，投资范围包括股票、债券和私募股权，合格投资者人数为150人。基金合同中约定，投资股票的比例不得低于60%，投资债券的比例不得低于20%，投资私募股权的比例不得低于10%。问题：1.该基金的投资范围是否符合规定？2.该基金的投资策略是否合理？3.该基金的信息披露是否完整？五、论述题（每题11分，共22分）1.论述证券公司内部控制制度的主要内容及其重要性。2.论述证券公司融资融券业务的风险管理措施及其作用。---标准答案及解析一、判断题1.√证券公司可以经营代销金融债券业务，依据《证券法》第119条。2.√证券交易所以集合竞价方式产生开盘价，依据《证券交易规则》第4条。3.×证券公司融资融券业务中，保证金比例不得低于150%，依据《融资融券业务管理办法》第8条。4.×证券公司客户资产管理业务中，非公开募集基金受《证券投资基金法》监管，依据《证券投资基金法》第95条。5.×证券公司设立营业部，注册资本最低限额为5000万元人民币，依据《证券公司监督管理条例》第9条。6.√证券公司内部控制制度中，风险管理部门应独立于业务部门，依据《证券公司内部控制指引》第5条。7.√证券公司债券发行规模超过2000万元的，需经中国证监会核准，依据《公司债券发行管理办法》第6条。8.×证券公司债券发行利率不得超过同期银行间市场同业拆借利率的140%，依据《公司债券发行管理办法》第12条。9.√证券公司债券发行文件中，承销团成员不得少于3家，依据《公司债券发行管理办法》第15条。10.√证券公司债券发行后，若出现重大事项变更，需及时披露，依据《公司债券发行管理办法》第20条。二、单选题1.C证券公司从事证券自营业务，其自营规模不得超过净资本的200%，依据《证券公司监督管理条例》第44条。2.D证券公司客户资产管理业务中，非公开募集基金的投资范围不包括房地产，依据《证券投资基金法》第95条。3.A证券公司融资融券业务中，保证金比例的计算公式为保证金余额÷（融资买入金额+融券卖出证券市值）×100%，依据《融资融券业务管理办法》第8条。4.B证券公司债券发行中，承销团成员的最低数量要求为3家，依据《公司债券发行管理办法》第15条。5.D证券公司内部控制制度中，员工薪酬管理不属于关键控制点，依据《证券公司内部控制指引》第7条。6.D证券公司债券发行利率上限的确定依据不包括发行人股权结构，依据《公司债券发行管理办法》第12条。7.C证券公司客户资产管理业务中，非公开募集基金的合格投资者人数上限为500人，依据《证券投资基金法》第95条。8.B证券公司融资融券业务中，客户信用账户的最低维持担保比例不得低于150%，依据《融资融券业务管理办法》第8条。9.D证券公司债券发行中，发行人需披露的财务信息不包括员工薪酬水平，依据《公司债券发行管理办法》第10条。10.C证券公司内部控制制度中，客户投诉处理部门不属于内部监督机制，依据《证券公司内部控制指引》第6条。三、多选题1.ABD证券公司客户资产管理业务中，非公开募集基金的主要特点包括投资范围较广、合格投资者人数有限、风险收益较高，依据《证券投资基金法》第95条。2.ABC证券公司融资融券业务中，客户信用账户的担保物包括股票、债券和货币资金，依据《融资融券业务管理办法》第7条。3.ACD证券公司债券发行中，发行人需满足的监管要求包括资产负债率不高于60%、近3年无重大违法违规记录、发行人信用评级不低于AA-，依据《公司债券发行管理办法》第5条。4.ABC证券公司内部控制制度中，以下哪些属于关键控制措施包括风险评估、内部审计、业务授权，依据《证券公司内部控制指引》第5条。5.BCD证券公司客户资产管理业务中，非公开募集基金的投资限制包括不得投资于期货、不得投资于房地产、不得投资于未上市企业股权，依据《证券投资基金法》第95条。6.A证券公司融资融券业务中，客户信用账户的维持担保比例计算公式为（现金+信用证券账户市值）÷（融资买入金额+融券卖出证券市值）×100%，依据《融资融券业务管理办法》第8条。7.ABCD证券公司债券发行中，承销团成员的主要职责包括组织发行推介活动、承销债券、保管发行资金、监督发行人信息披露，依据《公司债券发行管理办法》第15条。8.AB证券公司内部控制制度中，以下哪些属于内部监督机制包括内部审计委员会、董事会风险管理委员会，依据《证券公司内部控制指引》第6条。9.ABCD证券公司客户资产管理业务中，非公开募集基金的投资策略包括股票投资、债券投资、量化投资、私募股权投资，依据《证券投资基金法》第95条。10.A证券公司融资融券业务中，客户信用账户的保证金比例计算公式为保证金余额÷（融资买入金额+融券卖出证券市值）×100%，依据《融资融券业务管理办法》第8条。四、案例分析案例一：1.符合监管要求。发行人近3年净利润分别为5亿元、6亿元和7亿元，资产负债率分别为50%、45%和40%，信用评级为AA+，符合《公司债券发行管理办法》第5条要求。2.符合规定。承销团成员包括A证券公司、B证券公司和C证券公司，共3家，符合《公司债券发行管理办法》第15条要求。3.信息完整。发行文件中披露了发行人近3年净利润、资产负债率和信用评级，符合《公司债券发行管理办法》第10条要求。案例二：1.该客户信用账户的维持担保比例是（100+（90+