2025年度审计工作综合总结与发展规划

汇报人:XXXX2025年12月30日2025年度审计工作综合总结与发展规划CONTENTS目录01

年度工作总体概述02

财务收支与预算执行审计03

专项审计工作开展04

工程项目审计管理CONTENTS目录05

审计整改与风险防控06

审计工作创新与亮点07

存在问题与改进措施08

2026年工作计划与展望年度工作总体概述01审计工作目标与定位服务发展大局，强化经济监督立足经济监督定位，聚焦主责主业，紧紧围绕党委政府中心工作，确保党中央决策部署到哪里、审计监督就跟进到哪里，为经济社会高质量发展提供坚实保障。维护财经秩序，防范风险隐患通过对财政收支、国有资产、重大项目等审计，揭示和查处违规违纪行为，严肃财经纪律，关注地方政府债务、国有资产流失等重点领域风险，发挥审计“免疫系统”功能。促进规范管理，提升资金效益深入审查预算执行、项目管理、内部控制等环节，揭示管理漏洞，提出整改建议，推动被审计单位完善制度、优化流程，提高财政资金使用效益和资源配置效率。强化权力制约，推进廉政建设深化领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，客观评价履职情况，紧盯权力运行关键环节，揭示和查处腐败问题，促进领导干部廉洁用权、勤勉尽责。年度审计项目完成概况审计项目总量及类别分布2025年共完成审计项目177项，涵盖村（社区）财务收支审计、村干部经济责任审计、村干部离任审计、村（社区）“两委”任期经济责任审计及工程项目竣工决算审计等多个类别。重点领域审计成果全年查出违规违纪资金53.65万元，促进增收节支201.16万元，提出建议意见被采纳42条，有效发挥了审计监督在规范管理、防范风险中的作用。工程审计专项成效完成工程项目竣工决算审计105个，送审价2419.58万元，审定价2218.42万元，审计核减201.16万元，核减率为8.31%，严格把控工程成本，提升资金使用效益。审计工作整体成效评估

审计项目完成情况2025年度共完成审计项目XX项，其中财务收支审计X项，经济责任审计X项，工程项目审计X项，专项审计调查X项，全面覆盖年度审计计划重点领域。

问题整改与成果运用全年审计发现问题XX个，提出审计建议XX条，被采纳XX条，促进建立健全制度XX项。推动问题整改完成率XX%，其中立行立改问题整改率达100%。

经济效益与管理提升通过工程审计核减投资额XX万元，促进增收节支XX万元。推动被审计单位强化内部控制、规范财务管理，提升资金使用效益和管理水平。

审计监督与风险防控揭示并推动化解重点领域风险隐患XX项，保障了财政资金安全和重大政策落实。在权力运行监督、廉政建设等方面发挥了审计“免疫系统”功能。财务收支与预算执行审计02预算执行审计实施情况预算执行与财务收支审计并轨开展

将预算执行审计与财务收支管理、自保效益审计相结合，在审核预算执行过程中，同步检查财务收支、资产管理、内控制度执行及内控流程操作的合规性。2025年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项，并于10-11月对审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访。预算执行审计覆盖范围

审计范围涵盖年度财务收支及年度预算执行状况审计等，通过对预算编制、执行、调整等环节的全面审查，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年度预算执行储备了动力。审计方法与流程优化

在审计过程中，与各单位及时沟通发现的问题，针对审计报告存在的问题提出相关推荐并指导整改。通过事前项目审查、事中监督管理和事后结果跟踪的系统化审计模式，提升预算执行审计的质量和效率。财务收支审计发现问题分析

预算编制与执行问题部分单位预算编制不够细化，存在预算调整频繁、超预算支出等情况，影响了预算执行的严肃性和资金使用效益。

财务核算规范性问题审计中发现部分单位存在会计科目使用不当、原始凭证审核不严、成本费用归集不准确等财务核算不规范问题。

资产管理问题一些单位固定资产管理不到位，存在固定资产账实不符、闲置资产处置不及时、资产出租出借不规范等情况。

内控制度执行问题部分单位内控制度不够健全或执行不到位，在资金支付审批、合同管理、采购流程等方面存在风险隐患。审计整改与成果应用

建立健全整改工作机制制定审计查出突出问题整改分工方案，实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接管理，对本级审计查出的问题实行台账管理，压紧压实被审计单位整改主体责任和主管部门监督管理责任。

强化整改跟踪与督办扎实开展审计整改检查，及时进行督促指导，严格进行整改认定，确保整改结果真实、完整、合规。持续开展审计整改“回头看”，通过召开整改推进会、发送整改督办通知等方式推动被审计单位完善制度，堵塞漏洞。

深化审计成果转化运用将审计结果与绩效考核、干部任用等挂钩，对审计中发现的问题，要求相关部门和人员限期整改，并将整改情况纳入绩效考核体系。梳理领导干部履行经济责任过程中的共性问题，服务全市领导干部监督管理，推动审计成果转化为治理效能。

推动建章立制与长效管理注重与主管部门在重点整改事项的衔接契合，处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，推动被审计单位完善制度，从根本上防范风险、解决问题，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。专项审计工作开展03经营考核审计实施成效经营考核严肃性得到维护通过精心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反复磋商并报请主管领导审核，最终确认经营绩效考核结果，有效维护了公司经营考核的严肃性。二级企业经营成果获得肯定审计工作不仅指出了经营管理中存在的问题，也肯定了二级企业在扭转亏损局面过程中所展现出的勤奋、积极的经营成果，提升了其工作积极性。为经营管理提供有效依据配合集团经营管理需求，通过专项经营考核审计，为集团全面、客观评价二级企业经营业绩提供了可靠依据，有助于集团优化资源配置和经营决策。投资企业审计评估结果

投资企业财务收支审计情况2025年对省深汕、粤深、太壹等三家投资公司财务收支与资产负债进行审计，深入、综合评价投资公司的管理效益，为评价对外投资企业的管理效果提供依据。

重点投资企业经营评估针对太壹公司经营合同到期情况，通过审计对其经营状况进行全面梳理，并对今后一段时间经营进行预测，为集团投资决策提供了关键参考依据。

投资管理效益综合评价通过对投资企业的审计，揭示了在重大经济决策程序、集体资产管理、财务内控制度执行等领域存在的突出问题，促进了投资企业及村级等投资主体的经济健康发展。离任经济责任审计情况审计任务完成概况本年度完成领导干部离任经济责任审计2项，涉及宝XX原总经理、新X湖副总经理等岗位变动人员，对其任期内经营目标完成、经营管理及资产管理等情况进行全面评价，为集团人事考核提供参考依据。审计重点内容重点审计领导干部任职期间重大经济决策程序合规性、财务收支真实性、资产运营效益性、内控制度执行有效性等方面，客观界定经济责任，揭示在决策管理、集体资产管理、财务内控等领域存在的突出问题。审计成果应用通过离任审计，一方面肯定了被审计人员在任期内的勤奋经营成果，另一方面针对发现的问题提出整改建议，促进二级企业规范管理，同时为集团干部任免、考核奖惩提供了重要的审计依据，维护了经营考核的严肃性。工程项目审计管理04基建工程预算审计成果预算审计项目完成情况2025年完成基建工程项目预算审计38项，全面覆盖年度计划内各类基建项目，实现预算审计覆盖率100%。预算审计核减金额全年预算审计涉及金额843.44万元，通过严格审核核减金额达286.84万元，有效控制了项目前期投资成本。审计流程优化与质量控制实行清单化管理与动态跟踪，对项目控制价、预算编制等关键要素逐一审核，推动工程手续标准化，确保审计结果真实可靠。工程结算审计核减情况

年度工程结算审计总体成效2025年累计完成工程结算审核项目105个，送审金额2419.58万元，审定价2218.42万元，审计核减201.16万元，核减率为8.31%。

重点项目核减实例引入外部力量对1个超百万基建项目进行工程造价审核，该项目结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元，有效控制了大额投资成本。

核减关键环节把控通过严把项目控制价、预算编制、竣工决算、合同条款、验收程序、工程增补等关键要素审核，并深化现场核实与数据比对，确保审计结果真实可靠，精准把控税率差异，动态调整工程造价。工程审计流程优化措施

实行清单化管理与动态跟踪对所有送审工程项目实行清单化管理，明确项目关键信息与节点要求，动态跟踪工程进度，确保审计工作有序推进。

严把关键要素审核关口对项目控制价、预算编制、竣工决算、合同条款、验收程序、工程增补等关键要素逐一审核，推动工程手续标准化、规范化。

深化现场核实与多样化审计积极配合第三方审计单位，运用现场勘查、数据比对等多样化审计方法，确保审计结果真实可靠，如对隐蔽工程进行实地测量与影像留存。

精准把控税率与造价调整对照实际开票税率与决算申报税率，实时调整工程造价，保障审核结果精准无误，有效控制工程成本。审计整改与风险防控05审计发现问题整改跟踪

01建立整改台账与责任分工制定审计查出突出问题整改分工方案，实行"问题清单""整改清单""销号清单"对接管理，明确整改责任主体、整改时限和具体措施，确保整改工作有序推进。

02强化整改过程监督与指导通过召开整改推进会、发送整改督办通知等方式，加强对被审计单位整改情况的跟踪检查和督促指导，及时进行整改认定，确保整改结果真实、完整、合规。

03建立整改联动与成果运用机制加强与纪检监察、巡察、财政等部门的协作配合，形成整改监督合力。将审计整改情况纳入绩效考核体系，对整改不力的部门和人员进行严肃问责，推动审计成果转化为治理效能。

04开展整改"回头看"与长效机制建设持续开展审计整改"回头看"，对已整改问题进行复查，防止问题反弹。针对普遍性、倾向性问题，推动被审计单位完善制度、堵塞漏洞，从根本上防范风险，建立健全长效管理机制。逾期应收账款催收成效

催收任务完成情况2025年10-11月份，审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访，重点针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。

催收工作核心成果通过审计回访与催收工作，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，有效推动了逾期应收账款的回收，为下一年度预算执行储备了动力，保障了公司资金的正常流转。

长效管理机制建立以此次催收工作为契机，进一步完善了应收账款管理制度，明确了各单位在资金回收中的责任，形成了常态化的应收账款跟踪与催收机制，从源头上防范坏账风险。风险数据库建设与应用

风险数据库架构设计构建覆盖财务、业务、内控等多领域的风险指标体系，包含风险类别、描述、等级、影响范围等核心要素，实现风险信息标准化存储与分类管理。

数据采集与动态更新机制整合审计项目数据、业务系统数据及外部监管信息，建立定期更新与实时预警机制，确保风险数据的时效性与准确性，为风险识别提供数据支撑。

风险分析与预警模型应用运用数据分析技术构建风险评估模型，通过趋势分析、异常检测等方法识别高风险领域，如对费用报销数据进行筛查，精准定位潜在违规线索，提升审计效率。

跨部门共享与决策支持实现风险数据库跨部门共享，为管理层提供可视化风险报告，支持科学决策；通过风险信息互通，促进业务部门与审计部门协同防控，形成风险管理合力。审计工作创新与亮点06数字化审计平台构建01数据自动采集与分析功能数字化审计平台实现了对财务数据、业务数据的自动采集，通过内置算法进行深度挖掘与分析，快速识别审计线索，提升了审计工作的效率和准确性。02风险数据库建设与应用创新性地构建风险数据库，对各类风险信息进行集中管理和共享，通过数据分析精准识别潜在风险点，为风险管理决策提供有力支持。03审计流程信息化管理建立审计信息管理系统，对审计项目实行全流程信息化管理，包括审计计划制定、实施、报告出具等环节，同时支持审计数据的存储、分析与查询，为审计工作提供便捷信息支持。04ERP系统审计应用深化积极学习ERP流程操作，深化ERP审计系统应用，利用ERP系统丰富的信息量和强大的信息分析功能，开展ERP环境下的项目审计工作，助力审计效能提升。审计过程管控优化实践

管理标准化建设制定和完善审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等21项管理办法和实施方案，规范审计计划制定、证据收集、底稿编写、报告质量控制等全流程标准体系。

信息化审计平台应用构建数字化审计平台，实现数据自动采集、分析、预警功能，积极运用ERP系统开展审计工作，筹建内部审计信息系统，提升审计工作效率和准确性。

工程审计全流程管控实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，对项目控制价、预算编制、竣工结算、合同条款、验收程序等关键要素逐一审核，2025年完成工程结算审核项目105个，核减金额201.16万元。

审计整改闭环管理建立审计查出问题整改台账制度，实行"问题清单""整改清单""销号清单"对接管理，加强与纪检监察、巡察、财政等部门协同，对审计发现问题整改情况进行跟踪检查和督促指导，确保整改到位。跨部门协作机制建立建立审计工作联席会议制度联合财务、纪检监察等部门建立审计工作联席会议制度，定期通报审计管理工作进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价，增强监督合力。完善信息共享与沟通机制加强与被审计单位及相关部门的日常沟通，建立信息共享平台，及时获取审计所需资料和数据。在审计项目实施前，充分了解被审计单位业务情况和需求；审计过程中保持密切沟通，及时反馈发现的问题；审计结束后，共同探讨整改措施，确保审计结果得到有效利用。构建整改联动监督体系压实被审计单位整改主体责任和主管部门监督管理责任，注重与主管部门在重点整改事项的衔接契合。通过召开整改推进会、发送整改督办通知等方式，联合纪检监察、巡察等部门开展审计整改“回头看”，形成整改监督合力，推动问题全面整改到位。开展跨部门联合审计项目针对涉及多部门的重大审计项目，如政策跟踪审计、专项整治审计等，组织跨部门联合审计团队。明确各部门职责分工，发挥各自专业优势，协同开展审计工作，提高审计效率和质量，确保审计成果更加全面、客观、公正。存在问题与改进措施07审计工作现存主要问题审计力量与任务矛盾突出审计部门普遍存在人手不足问题，如部分审计部仅3人，却需承担近30家孙子公司财务收支、年度预算审计及大量基建项目预决算审计，难以深入开展效益审计、经济职责审计等，对集团管理精细化贡献有限。审计覆盖面与深度不足审计工作多集中于财务审计、工程审计等传统领域，对战略审计、风险管理审计等新兴领域涉入不多，部分领域审计覆盖面不够广泛，且对问题的分析不够深入，提出的审计建议缺乏针对性和可操作性。审计整改落实不到位存在审计整改“下半篇文章”落实不力现象，部分被审计单位整改不到位、不彻底，甚至形成“整改信息孤岛”，需加强与纪检监察、巡察等部门联动，压实整改主体责任和主管部门监督管理责任。审计方法与技术创新滞后部分审计人员对现代信息系统如ERP审计平台、电子商务平台等运用不足，大数据分析、数字化审计手段应用有待加强，审计方法创新不够，难以适应日益复杂的经济结构与审计环境。审计人员专业素质有待提升审计队伍存在专业知识薄弱、审计技巧与沟通能力欠缺等问题，尤其在工程审计等领域，部分人员对生产流程、技术规范了解不足，需加强业务培训和实践锻炼，培养“一专多能”的复合型审计人才。人员能力提升计划

专业知识深化学习组织审计人员参加审计署、内审协会等举办的专业培训，学习最新审计准则、政策法规及行业动态，年内计划安排集中培训不少于40学时，鼓励审计人员考取CPA、CIA等职业资格证书。

审计技能强化训练开展审计案例研讨、模拟审计实战等活动，提升审计人员在财务审计、工程审计、经济责任审计等领域的实操能力，重点加强大数据审计工具（如AO系统、Python数据分析）的应用培训，确保至少80%审计人员能熟练运用。

综合素养提升行动通过跨部门轮岗、参与重大项目审计等方式，培养审计人员的沟通协调、风险研判和文字综合能力，组织职业道德和廉政教育学习，强化审计人员的责任意识和纪律观念，每季度开展一次廉政警示教育。

人才梯队建设规划实施“导师制”传帮带，由经验丰富的审计骨干带领青年审计人员参与项目，加速人才成长；建立审计人才库，动态跟踪培养对象，计划选拔3-5名优秀青年审计人员作为重点培养对象，为审计事业长远发展储备力量。审计流程标准化建设制度体系构建与完善围绕审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等关键领域，制定和完善21项管理办法和实施方案，详细规定审计计划制定、方案设计、证据收集、底稿编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准，形成系统化内部审计制度体系。审计项目全流程清单化管理对所有审计项目实行清单化管理，动态跟踪进度。在工程审计中，对送审项目的控制价、预算编制、竣工决算、合同条款、验收程序、工程增补等关键要素逐一审核，推动工程手续标准化，确保审计过程规范可控。审计质量多级控制机制严格实行七级质量控制，从审计方案编制、证据采集、底稿复核到报告出具等各环节层层把关，强化过程管控。同时，对工程结算超过百万的项目引进外部专业力量参与审核，确保审计结果公平公正，提升审计质量。数字化审计平台应用与流程优化构建数字化审计平台，实现数据自动采集、分析、预警功能，提升审计效率与准确性。筹建内部审计信息系统，梳理经济业务流程，整合机构变动、财务报表等信息，形成常态化分析结论，为审计决策提供系统化辅助信息。2026年工作计划与展望08重点审计领域规划财政预算执行审计

围绕财政资金安全与效益，开展2025年度本级预算执行和决算草案审计，重点关注预算编制科学性、资金拨付及时性及使用合规性，揭示预算执行中的突出问题，推动财政资源优化配置。重点民生资金审计

聚焦养老保险基金、乡村振兴补助等民生领域，开展资金筹集、管理、使用全流程审计，严厉查处挤占挪用、虚报冒领等行为，保障惠民政策落地见效，维护群众切身利益。政府投资项目审计

对重大基础设施建设项目实施全过程跟踪审计，重点审核招投标程序、合同履行、工程变更及竣工结算等关键环节，严格控制工程造价，2026年计划核减工程