2026年基金从业资格练习及答案

2026年基金从业资格练习及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格练习试卷考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---一、判断题（共10题，每题2分，总分20分）1.基金管理人应当建立健全的基金份额持有人权利保护制度，但无需定期披露基金运作情况。2.证券公司申请基金代销业务资格，净资产不低于2亿元人民币。3.基金合同是规范基金运作的基础法律文件，其内容不得与基金招募说明书不一致。4.基金销售机构从事基金销售活动，可以未经中国证监会批准，自行制定基金销售业务规则。5.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当无条件执行。6.开放式基金在每日收盘后，基金份额净值计算结果需在次日公告。7.基金信息披露中，定期报告的披露频率低于临时报告。8.基金管理人董事会对基金财产的损失承担有限责任。9.QDII基金可以投资于境外市场，但投资比例不得超过基金资产净值的20%。10.基金销售适用性要求销售机构根据投资者风险承受能力推荐合适的产品。二、单选题（共10题，每题2分，总分20分）1.下列哪项不属于基金管理人内部控制的目标？（）A.保护基金财产安全B.确保基金运作合法合规C.最大化基金投资收益D.防范和化解经营风险2.基金募集期间，基金管理人应当在基金份额发售前多少天开始进行宣传推介？（）A.3天B.5天C.7天D.10天3.下列哪种基金类型属于非公开募集基金？（）A.股票型基金B.混合型基金C.私募股权基金D.开放式基金4.基金托管人对基金财产的保管责任主要体现在（）A.审批基金投资决策B.监督基金管理人运作C.独立保管基金资产D.决定基金分红方案5.基金信息披露的“实质性原则”要求披露内容应当（）A.简洁明了B.完整准确C.图文并茂D.定期更新6.基金销售机构对基金销售人员的培训，每年累计时间不少于（）A.10小时B.20小时C.30小时D.40小时7.下列哪项不属于基金投资风险的主要类型？（）A.市场风险B.运营风险C.信用风险D.政策风险8.基金合同中，关于基金运作方式的约定，主要涉及（）A.基金投资范围B.基金管理人薪酬C.基金托管人职责D.基金终止条件9.QDII基金投资于境外市场的，应遵守（）的监管规定。A.中国证监会B.境外当地监管机构C.基金管理人所在地监管机构D.基金托管人所在地监管机构10.基金定期报告中，关于基金财务会计报告的披露，不包括（）A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.基金份额持有人结构三、多选题（共10题，每题2分，总分20分）1.基金管理人的内部控制制度应当包括（）A.组织架构控制B.业务流程控制C.信息披露控制D.风险管理控制2.基金销售适用性的原则包括（）A.合理配置资源B.充分揭示风险C.确保投资者利益优先D.遵循基金合同约定3.基金合同的主要内容应当包括（）A.基金运作方式B.基金资产净值的计算方法C.基金管理人的权利义务D.基金终止的事由4.基金信息披露的禁止行为包括（）A.虚假记载B.误导性陈述C.遗漏重要信息D.不当宣传5.基金托管人的职责包括（）A.保管基金财产B.监督基金投资运作C.执行基金管理人指令D.定期编制基金财务报告6.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循（）原则。A.客户利益优先B.公开透明C.合理收费D.专业规范7.基金投资风险的主要来源包括（）A.宏观经济波动B.市场流动性不足C.投资管理人能力不足D.政策法规变化8.基金合同中，关于基金份额持有人权利的约定，包括（）A.分红权利B.基金份额转让权利C.基金份额赎回权利D.基金份额持有人大会权利9.QDII基金的投资范围包括（）A.境外股票B.境外债券C.境外衍生品D.境外房地产10.基金定期报告的披露内容主要包括（）A.基金投资组合报告B.基金财务会计报告C.基金持有人结构报告D.基金管理人报告四、案例分析（共3题，每题6分，总分18分）案例一：某基金销售机构在销售一只混合型基金时，宣传该基金“过去三年收益率达30%，无亏损风险”，同时未充分揭示基金的投资风险和业绩波动情况。投资者小王在未仔细阅读基金招募说明书的情况下，购买了该基金。后因市场下跌，该基金净值亏损20%。问题：1.该基金销售机构的行为是否合规？为什么？2.投资者小王是否应当承担部分损失？为什么？案例二：某基金管理人拟发行一只QDII基金，投资于香港市场，投资范围包括股票、债券和衍生品。基金合同中约定，基金管理人可以自行调整投资比例，但无需告知基金份额持有人。问题：1.该基金合同条款是否合法？为什么？2.基金管理人调整投资比例是否需要履行特定程序？案例三：某基金托管人在复核基金管理人提交的投资指令时，发现部分投资标的违反了基金合同约定的投资范围，但为了维护与基金管理人的合作关系，未予以纠正。问题：1.该托管人的行为是否合规？为什么？2.基金托管人在基金运作中应当如何履行职责？五、论述题（共2题，每题11分，总分22分）1.论述基金管理人内部控制制度的重要性及其主要内容。2.结合实际，分析基金销售适用性在保护投资者利益中的作用及具体措施。---标准答案及解析一、判断题1.×（基金管理人需定期披露基金运作情况）2.×（净资产不低于5亿元人民币）3.√4.×（需经中国证监会批准）5.×（应拒绝执行）6.√7.√8.×（承担无限责任）9.×（投资比例无统一限制）10.√解析：-第5题：基金托管人有权拒绝执行违反法律法规的投资指令。-第8题：基金管理人董事会对基金财产损失承担无限责任。二、单选题1.C2.C3.C4.C5.B6.C7.D8.A9.B10.D解析：-第1题：内部控制的目标是保障基金安全、合规、风险可控，而非最大化收益。-第9题：QDII基金需遵守境外当地监管机构的规定。三、多选题1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABC10.ABCD解析：-第5题：基金托管人需保管基金财产、监督投资运作，但无权自行执行指令。-第9题：QDII基金可投资股票、债券、衍生品，但通常不包括房地产。四、案例分析案例一：1.不合规。基金销售机构未充分揭示风险，违反了“投资者适当性管理”要求。2.投资者小王有一定责任，因未仔细阅读基金招募说明书，未能充分了解风险。解析：基金销售机构需履行“适当性管理”义务，充分揭示风险。投资者也应主动了解产品。案例二：1.不合法。基金管理人调整投资比例需经持有人大会批准。2.需履行信息披露和持有人大会程序。解析：基金合同约定投资范围，调整需经持有人同意。案例三：1.不合规。托管人应拒绝执行违规指令。2.托管人需独立保管基金财产、监督投资运作、定期编制财务报告。解析：托管人需履行“看门人”职责，维护基金利益。五、论述题1.基金管理人内部控制制度的重要性及其主要内容基金管理人内部控制制度是保障基金安全、合规运作的基础，其重要性体现在：-保障基金财产安全；-确保基金运作合法合规；-防范和化解经营风险；-提升管理效率。主要内容包括：-组织架构控制：明确各部门职责，建立制衡机制；-业务流程控制：规范投资、交易、信息披露等流程；-信息披露控制：确保披露内容真实、准确、完整；-风险管理控制：识别、评估和应对各类风险。2.基金销售适用性在保护投资者利益中的作用及具体措施基金