(2025年)中级银行从业资格之《中级银行管理》题型+答案(考点题)及完整答案

(2025年)中级银行从业资格之《中级银行管理》题型+答案(考点题)及完整答案一、单项选择题（每题1分，共30题）1.根据《商业银行资本管理办法》，我国系统重要性银行的附加资本要求为风险加权资产的（）。A.0.5%B.1%C.1.5%D.2%答案：B考点解析：系统重要性银行需额外计提1%的附加资本，以增强抗风险能力，非系统重要性银行无此要求。该规定旨在防范“大而不能倒”风险，2024年修订后的《商业银行资本管理办法》延续了这一标准。2.某商业银行2024年末核心一级资本净额为800亿元，其他一级资本净额为200亿元，二级资本净额为300亿元；风险加权资产总额为12000亿元。该银行的一级资本充足率为（）。A.8.33%B.9.17%C.10.83%D.11.67%答案：A考点解析：一级资本充足率=（核心一级资本+其他一级资本）/风险加权资产×100%=（800+200）/12000×100%≈8.33%。需注意一级资本不包含二级资本，核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率的计算范围依次扩大。3.商业银行流动性覆盖率（LCR）的最低监管要求是（）。A.50%B.80%C.100%D.120%答案：C考点解析：流动性覆盖率（LCR）用于衡量银行短期（30天）应对流动性压力的能力，监管要求不低于100%。该指标分子为优质流动性资产，分母为未来30天的资金净流出量，反映极端压力下银行维持流动性的能力。4.下列关于商业银行公司治理“三会一层”的表述中，错误的是（）。A.股东大会是最高权力机构B.董事会负责制定战略并监督高级管理层执行C.监事会负责监督董事会和高级管理层履职D.高级管理层负责日常经营管理并向监事会报告答案：D考点解析：高级管理层需向董事会报告日常经营管理情况，而非监事会。监事会的职责是监督董事会、高级管理层的履职行为及银行财务活动，三者形成制衡关系。5.根据《商业银行内部控制指引》，内部控制的“三道防线”中，第二道防线是（）。A.业务部门自身的风险控制B.风险管理部门和合规管理部门C.内部审计部门D.外部审计机构答案：B考点解析：第一道防线是业务部门（前台），第二道防线是风险合规部门（中台），第三道防线是内部审计（后台）。三道防线需独立运作、协同配合，确保风险全覆盖。二、多项选择题（每题2分，共20题，每题有2-5个正确选项，少选、错选均不得分）1.商业银行全面风险管理体系应包括（）。A.风险治理架构B.风险偏好和风险限额C.风险管理政策流程D.风险数据与IT系统E.风险文化答案：ABCDE考点解析：全面风险管理要求覆盖所有风险类型（信用、市场、操作、流动性等）、所有业务条线及所有层级机构，体系需包含治理架构（董事会、高管层职责）、风险偏好（战略层面的风险容忍度）、政策流程（识别、计量、监测、控制）、数据与系统（支持精准计量）及风险文化（全员参与的意识）。2.下列属于商业银行资本扣除项的有（）。A.商誉B.其他无形资产（土地使用权除外）C.对未并表金融机构的资本投资D.贷款损失准备缺口E.核心一级资本工具的溢价答案：ABCD考点解析：资本扣除项是指需从资本净额中扣除的非优质资本或重复计算部分，包括商誉（无法单独变现）、非土地使用权的无形资产（缺乏流动性）、对未并表金融机构的资本投资（避免重复计算）、贷款损失准备缺口（实际拨备低于监管要求的部分）。核心一级资本工具的溢价（如股票发行溢价）属于核心一级资本的组成部分，无需扣除。3.商业银行流动性风险监测指标中，属于短期指标的有（）。A.流动性覆盖率（LCR）B.净稳定资金比例（NSFR）C.流动性比例D.优质流动性资产充足率（HQLAAR）E.存贷款比例答案：ACD考点解析：LCR（30天）、流动性比例（日常）、HQLAAR（适用于规模较小银行，30天）均为短期流动性监测指标；NSFR（1年）是长期指标，衡量资金来源的稳定性；存贷款比例（贷款/存款）反映期限匹配情况，但非监管核心指标（2015年后取消法定存贷比）。4.商业银行合规管理的基本原则包括（）。A.独立性原则B.系统性原则C.全员参与原则D.强制性原则E.动态性原则答案：ABCE考点解析：合规管理需保持独立（合规部门不参与业务决策）、系统（覆盖所有业务）、全员参与（从高管到基层）、动态（随监管变化调整）。强制性并非基本原则，合规要求本身具有强制性，但原则强调管理方式。5.下列关于商业银行并表管理的表述中，正确的有（）。A.并表范围包括所有子公司B.需考虑特殊目的载体（SPV）的风险C.并表资本充足率需不低于单一法人资本充足率D.并表管理应覆盖信用、市场、流动性等各类风险E.并表后集团整体风险可能低于各成员机构风险简单相加答案：BDE考点解析：并表范围不仅包括子公司，还包括受控制的SPV（如理财子公司发行的结构化产品）；并表资本充足率可能低于单一法人（因集团内资本重复计算需扣除）；集团整体风险可能因风险分散效应低于各成员风险之和（如不同子公司风险相关性低）。三、判断题（每题1分，共20题，正确选“√”，错误选“×”）1.商业银行的风险偏好应保持绝对稳定，不得随经营环境变化调整。（）答案：×考点解析：风险偏好需根据宏观经济、监管政策、自身战略调整动态更新，例如经济下行期可收紧风险偏好，限制高风险业务。2.商业银行操作风险损失事件包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度与工作场所安全事件等。（）答案：√考点解析：根据《巴塞尔协议Ⅱ》，操作风险分为7类，包括内部欺诈（员工故意欺诈）、外部欺诈（第三方欺诈）、就业制度与工作场所安全（如劳动纠纷）、客户产品与业务（如不当销售）、实物资产损坏、信息科技系统事件、执行交割与流程管理事件。3.商业银行的流动性风险只存在于资产端，负债端无流动性风险。（）答案：×考点解析：流动性风险源于资产与负债的期限错配，负债端若出现存款大规模流失（如挤兑），或同业融资渠道中断，均会引发流动性危机；资产端若贷款、债券等无法及时变现，也会导致流动性不足。4.商业银行董事会可以授权其下设的风险管理委员会履行全面风险管理的最终责任。（）答案：×考点解析：董事会对全面风险管理承担最终责任，不可授权其他委员会或高管层，风险管理委员会仅负责协助董事会审议风险政策、监督执行。5.商业银行资本管理的核心是在满足监管要求的前提下，最小化资本占用并最大化收益。（）答案：√考点解析：资本管理需平衡安全性与盈利性，通过优化资产结构（如降低高风险权重资产占比）、补充资本（内源性留存收益或外源性发行资本工具），在满足资本充足率的同时提升资本回报率（ROE）。四、案例分析题（共2题，每题15分，共30分）案例1：某城商行2024年发生以下事件：（1）董事会未设立专门的审计委员会，内部审计部门直接向行长汇报；（2）为完成业绩考核，分支机构违规向房地产企业发放“假按揭”贷款，涉及金额5亿元；（3）流动性比例持续3个月低于25%的监管要求，且未向监管部门报告；（4）年度信息披露报告中未披露关联方交易的具体金额，仅笼统说明“符合监管要求”。问题：1.指出该银行在公司治理、内部控制、合规管理中存在的问题。2.提出针对性整改措施。答案及解析：1.存在问题：（1）公司治理缺陷：董事会未设立审计委员会（《商业银行公司治理指引》要求董事会应设审计委员会，负责监督内部审计工作）；内部审计部门汇报路径不独立（应向董事会或审计委员会汇报，而非行长，否则难以监督高管层）。（2）内部控制失效：分支机构违规发放“假按揭”贷款，反映业务部门（第一道防线）未有效执行信贷政策，风险合规部门（第二道防线）未及时识别并制止违规行为，内部审计（第三道防线）未充分发挥监督作用。（3）合规管理缺失：流动性比例低于监管要求且未报告（违反《商业银行流动性风险管理办法》关于流动性风险监测与报告的规定）；信息披露不充分（未披露关联交易具体金额，违反《商业银行信息披露办法》关于关联交易需详细披露的要求）。2.整改措施：（1）完善公司治理：董事会增设审计委员会，明确其职责为审查内部审计计划、监督审计结果整改；调整内部审计部门汇报路径，直接向审计委员会报告，确保独立性。（2）强化内部控制：-业务部门：修订信贷政策，严格按揭贷款“三查”（贷前调查、贷中审查、贷后检查），禁止虚构交易背景的贷款；-风险合规部门：建立违规贷款监测模型，通过大数据分析识别异常贷款特征（如同一楼盘集中放款、借款人收入证明造假），及时预警；-内部审计：对涉事分支机构开展专项审计，追究相关责任人（包括分支行行长、信贷经理）的责任。（3）加强合规管理：-流动性风险：制定流动性应急计划，通过同业拆借、出售优质债券等方式补充流动性，确保流动性比例达标；按监管要求定期向银保监局报送流动性风险报告；-信息披露：在年度报告中补充关联方交易的具体金额、交易对手、定价依据等细节，确保信息真实、准确、完整。案例2：某股份制银行2024年资本充足率为11%（监管要求10.5%），核心一级资本充足率为8%（监管要求7.5%），但风险加权资产中，房地产贷款占比35%（行业平均25%），且其中20%为关注类贷款（行业平均10%）。2025年，监管部门拟将系统重要性银行附加资本要求从1%提高至1.5%，该银行被认定为系统重要性银行。问题：1.分析该银行面临的资本管理压力及风险。2.提出资本补充与风险调整的建议。答案及解析：1.压力与风险：（1）资本充足率压力：作为系统重要性银行，附加资本要求提升至1.5%，总资本充足率监管要求变为10.5%+1.5%=12%（原11%），当前11%的资本充足率不达标；核心一级资本充足率虽高于原7.5%，但需满足系统重要性银行附加要求（通常核心一级资本需覆盖附加资本），可能面临核心一级资本缺口。（2）资产结构风险：房地产贷款占比过高（35%vs25%），且关注类贷款比例翻倍（20%vs10%），未来可能因房地产行业下行导致不良贷款上升，进一步消耗资本；高风险权重资产（房地产贷款风险权重通常为100%，高于零售贷款75%）会增加风险加权资产总额，放大资本压力。2.建议：（1）资本补充：-内源性补充：提高利润留存比例，减少分红（如将分红率从30%降至20%），增加核心一级资本；-外源性补充：发行永续债（补充其他一级资本）、二级资本债（补充二级资本）；若核心一级资本缺口大，可考虑定向增发或发行可转债（转