规范装备资产管理制度

PAGE规范装备资产管理制度一、总则（一）目的为加强公司装备资产管理，确保装备资产的安全、完整、高效使用，提高资产运营效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有装备资产的管理，包括但不限于生产设备、办公设备、运输工具、仪器仪表等各类有形资产。（三）基本原则1.统一管理原则公司对装备资产实行统一规划、统一采购、统一调配、统一处置，确保资产的合理配置和有效利用。2.分级负责原则按照公司组织架构，明确各级部门在装备资产管理中的职责，实行分级管理、责任到人。3.效益优先原则以提高装备资产的使用效益为核心，优化资产配置，降低运营成本，实现资产的保值增值。4.依法合规原则严格遵守国家法律法规和行业标准，规范装备资产的管理流程，确保管理活动合法合规。二、管理职责（一）资产管理部门职责1.负责制定和完善公司装备资产管理制度，并组织实施。2.牵头编制装备资产年度预算，经审批后组织执行。3.负责装备资产的采购、验收、入库、登记、建账、调配、清查、盘点等日常管理工作。4.定期对装备资产进行评估，提出资产处置建议，经批准后组织实施。5.建立装备资产信息管理系统，及时更新资产数据，实现资产动态管理。6.监督检查各部门装备资产的使用、维护情况，确保资产安全、完整。（二）使用部门职责1.负责本部门装备资产的日常使用、维护和保管，确保资产正常运行。2.配合资产管理部门做好资产清查、盘点工作，及时反馈资产使用情况和存在问题。3.根据工作需要，提出资产购置、调配、处置等申请，经审批后配合实施。4.负责本部门资产操作人员的培训和管理，提高操作人员的业务水平和责任意识。（三）财务部门职责1.负责装备资产的财务核算，按照国家财务制度和公司规定，正确计提折旧、摊销等费用。2.参与装备资产预算的编制和审核，对资产购置、处置等经济事项进行财务审核。3.定期与资产管理部门核对资产账目，确保账账相符、账实相符。4.负责对装备资产的财务状况进行分析和评价，为公司决策提供财务依据。（四）审计部门职责1.对装备资产管理制度的执行情况进行审计监督，检查资产采购、使用、处置等环节是否合规。2.参与重大装备资产购置、处置项目的审计，提出审计意见和建议。3.对装备资产的清查、盘点结果进行审计核实，确保资产数据真实可靠。三、装备资产预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略规划和年度经营目标为导向，结合实际业务需求，合理安排装备资产预算。2.坚持勤俭节约，优化资产配置，提高资产使用效益，避免盲目购置和重复建设。3.充分考虑资产的更新换代和技术进步，预留一定的预算空间用于新技术、新设备的引进。（二）预算编制流程1.每年末，各使用部门根据下一年度工作计划和业务发展需求，提出装备资产购置、更新、处置等预算申请，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途、预计金额等信息。2.资产管理部门对各部门的预算申请进行汇总、审核，结合公司资产状况和发展规划，提出预算建议方案。3.财务部门对预算建议方案进行财务审核，重点审核预算的合理性、资金来源及经济效益，并与公司年度财务预算进行衔接。4.预算建议方案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。（三）预算执行与调整1.装备资产预算一经批准，必须严格执行。资产管理部门按照预算组织采购、调配等工作，确保预算项目按时、按质、按量完成。2.在预算执行过程中，如因特殊原因需要调整预算，使用部门应提出书面申请，详细说明调整原因、调整内容及预计金额。资产管理部门审核后，报财务部门审核，经公司管理层审批后执行。四、装备资产采购管理（一）采购计划制定1.根据装备资产预算和实际需求，资产管理部门制定年度采购计划，明确采购项目、采购时间、采购方式等内容。2.采购计划应充分考虑市场供应情况、价格波动因素，确保采购工作的顺利进行。（二）采购方式选择1.招标采购对于金额较大、技术复杂、市场竞争充分的装备资产采购项目，应采用招标采购方式。按照国家招投标法律法规和公司内部招标管理规定，组织公开招标或邀请招标，选择优质供应商和产品。2.竞争性谈判采购对于采购时间紧迫、技术规格复杂且难以明确详细规格、市场竞争不充分的项目，可采用竞争性谈判采购方式。通过与不少于三家供应商进行谈判，确定成交供应商。3.询价采购对于规格标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的装备资产采购项目，可采用询价采购方式。向多家供应商发出询价单，比较报价后确定成交供应商。（三）采购合同签订1.采购项目确定成交供应商后，资产管理部门应及时与供应商签订采购合同。合同应明确资产名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保双方权益。2.采购合同签订前，应经公司法律事务部门或法律顾问审核，避免合同风险。（四）采购验收1.装备资产到货后，资产管理部门应组织使用部门、质量检验部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、外观质量、技术性能等是否符合合同要求。2.验收合格后，由验收人员签署验收报告。验收不合格的，应及时与供应商协商解决，要求供应商采取补货、换货、退货等措施，直至验收合格。五、装备资产日常管理（一）资产登记与建账1.资产管理部门对新购置的装备资产进行详细登记，建立资产台账，记录资产名称、规格型号、购置时间、购置价格、使用部门等信息。2.按照财务核算要求，及时将资产信息录入财务系统，确保财务账与资产台账一致。（二）资产调配1.根据工作需要，公司内部各部门之间可进行装备资产的调配。资产调出部门应填写资产调配申请表，经资产管理部门审核、公司领导审批后办理资产交接手续。2.资产管理部门负责资产调配的具体实施，调整资产台账和财务系统记录，并通知相关部门做好资产交接后的使用、维护等工作。（三）资产使用与维护1.使用部门应按照操作规程正确使用装备资产，定期进行维护保养，确保资产正常运行。严禁违规操作、擅自拆卸、改装资产。2.使用部门应建立资产使用记录，详细记录资产的使用时间、使用情况、维护保养情况等信息。发现资产故障或损坏，应及时报告资产管理部门，并配合维修人员进行维修。3.资产管理部门应定期组织对装备资产的维护保养工作进行检查和监督，确保维护保养工作落实到位。对于大型、关键设备，应制定专门的维护保养计划，委托专业维修机构进行定期维护。（四）资产清查与盘点1.公司每年定期组织装备资产清查与盘点工作，全面核实资产的数量、质量、使用状况等情况。清查盘点工作由资产管理部门牵头，各使用部门配合。2.清查盘点结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，对清查结果进行分析总结，针对存在的问题提出整改措施。如发现账实不符情况，应查明原因，及时调整资产台账和财务账目。3.对于盘盈、盘亏的装备资产，应按照规定程序进行审批后处理。盘盈资产应及时入账，盘亏资产应查明责任，追究相关人员责任。六、装备资产处置管理（一）处置范围1.已达到规定使用年限且无法继续使用的装备资产。2.因技术进步、产品更新换代等原因，性能落后、已无使用价值的装备资产。3.闲置、不需用的装备资产。4.因自然灾害、意外事故等原因造成毁损、报废的装备资产。根据《企业国有资产法》、《企业国有产权转让管理暂行办法》等相关法律法规，公司装备资产处置应遵循以下程序：1.提出申请使用部门或资产管理部门根据资产实际情况，提出资产处置申请，详细说明处置原因、处置方式、资产现状等信息，并提交相关证明材料。2.评估鉴定资产管理部门组织相关技术人员或委托专业评估机构对拟处置资产进行评估鉴定，确定资产的市场价值和处置价格。3.审批决策资产处置申请经资产管理部门审核后，报公司管理层审批。对于重大资产处置项目，需报董事会审议通过。4.处置实施根据审批意见，资产管理部门组织实施资产处置工作。处置方式包括出售、报废、捐赠等。对于出售资产，应按照规定程序进行公开交易，确保资产处置价格合理、公正。5.账务处理财务部门根据资产处置审批文件和相关凭证，及时进行账务处理，核销资产账面价值。（三）处置收入管理1.装备资产处置收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司统一核算。2.处置收入主要用于资产更新改造、补充资产购置资金等，不得挪作他用。七、监督检查与考核评价（一）监督检查1.公司审计部门定期对装备资产管理制度的执行情况进行审计监督，检查资产采购、使用、处置等环节是否合规。2.资产管理部门应加强对各部门装备资产使用、维护情况的日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。3.对于监督检查中发现的违规行为，应按照公司相关规定进行严肃处理，追究相关人员责任。（二）考核评价1.建立装备资产绩效考核评价体系，对各部门装备资产管理工作进行量化考核。