项目进行结算制度规范

PAGE项目进行结算制度规范一、总则（一）目的为加强公司项目结算管理，规范结算流程，确保项目成本准确核算，保障公司及相关方的合法权益，提高公司财务管理水平和经济效益，特制定本制度规范。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有项目的结算工作，包括但不限于工程项目、软件开发项目、服务类项目等。（三）基本原则1.合法性原则：结算工作必须严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司的相关规定。2.准确性原则：确保结算数据真实、准确、完整，不得虚报、漏报或瞒报。3.及时性原则：项目完成后应及时进行结算，避免拖延导致问题复杂化。4.公正性原则：结算过程应公平、公正，维护各方的合理利益。二、结算流程（一）结算申请1.项目完成并通过验收后，项目负责人应及时填写《项目结算申请表》，详细说明项目名称、项目内容、合同编号、完成时间、结算金额等信息，并附上相关证明材料，如项目验收报告、工作成果交付记录、费用明细清单等。2.将《项目结算申请表》提交至项目所属部门负责人审核，部门负责人应重点审核项目是否已按合同要求完成，各项工作成果是否符合质量标准，费用支出是否合理合规等。审核通过后，在申请表上签署意见并加盖部门公章。（二）结算审核1.财务部收到经部门负责人审核通过的《项目结算申请表》及相关材料后，进行初步审核。重点审核结算金额的计算是否准确，费用明细是否清晰合理，与合同约定的结算条款是否相符等。2.对于金额较大或情况复杂的项目，财务部可组织相关部门人员（如项目负责人、技术专家、采购人员等）召开结算审核会议，共同对项目进行深入审查。在审核会议上，各方应充分发表意见，对存在的疑问和问题进行沟通协商，确保结算结果的准确性和公正性。3.审核过程中，如发现结算申请存在问题或不符合要求，财务部应及时通知项目负责人进行整改补充。项目负责人应在规定时间内完成整改，并重新提交审核。（三）结算审批1.经财务部审核通过的项目结算申请，提交至公司管理层进行审批。公司管理层应综合考虑项目的整体情况、财务状况、公司战略等因素，对结算申请进行最终审定。2.审批通过后，由公司管理层在《项目结算申请表》上签署审批意见并签字确认。（四）结算执行1.财务部根据审批通过的结算结果，办理相关财务手续。如开具发票、支付款项、进行账务处理等。2.对于涉及外部合作方的项目结算，财务部应按照合同约定及时与合作方进行结算沟通，确保款项的顺利收付。三、结算内容及标准（一）工程类项目1.合同价款：按照工程承包合同约定的价款进行结算。合同价款应明确包含工程直接费用（如人工费用、材料费用、设备费用等）、间接费用（如管理费、规费、利润等）以及税金等。2.变更价款：因工程变更导致合同价款发生变化的，应按照以下原则进行结算：对于工程变更引起的工程量增减，应根据实际完成的工程量，按照合同约定的单价进行计算调整。对于工程变更引起的工程内容调整或施工工艺改变等导致单价变化的，应根据变更后的实际情况，重新协商确定单价，并签订补充协议。工程变更价款的调整应在规定时间内提出申请，并经相关部门审核确认后方可进行结算。3.结算依据：工程结算应依据工程承包合同、工程变更通知、工程验收报告、工程计量记录、工程签证单等相关资料进行。（二）软件开发项目1.合同价款：按照软件开发合同约定的价款进行结算。合同价款应根据软件开发的功能需求、工作量、技术难度等因素综合确定，一般包括软件开发费用、测试费用、技术支持费用等。2.阶段付款：软件开发项目一般可根据项目进度分阶段付款，如需求分析阶段、设计阶段、开发阶段、测试阶段、上线阶段等。各阶段付款比例应在合同中明确约定，并根据项目实际完成情况进行结算。3.验收付款：项目完成后，应进行验收。验收合格后，按照合同约定支付剩余款项。验收不合格的，应根据合同约定进行整改或扣减相应款项。4.结算依据：软件开发项目结算应依据软件开发合同、项目需求文档、设计文档、测试报告、用户反馈意见、项目验收报告等相关资料进行。（三）服务类项目1.合同价款：按照服务合同约定的价款进行结算。合同价款应根据服务内容、服务期限、服务质量要求等因素确定，一般包括服务费用、差旅费、通讯费等。2.服务费用结算：服务类项目应根据服务实际完成情况进行结算。对于定期提供服务的项目，可按照月度、季度或年度进行结算；对于一次性服务项目，应在服务完成并验收合格后进行结算。3.费用调整：如因服务内容变更、服务期限延长或缩短等原因导致服务费用发生变化的，应按照合同约定进行调整，并签订补充协议。4.结算依据：服务类项目结算应依据服务合同、服务记录、服务成果交付证明、客户反馈意见、项目验收报告等相关资料进行。四、结算资料管理（一）资料收集1.项目负责人应在项目实施过程中及时收集与结算相关的各类资料，包括但不限于合同文件、技术文件、验收文件、费用凭证、变更记录等。2.资料应确保真实、完整、有效，并按照类别和时间顺序进行整理归档。（二）资料审核1.财务部在进行结算审核时，应对提交的结算资料进行严格审核。审核内容包括资料的完整性、真实性、准确性以及与结算条款的一致性等。2.对于审核中发现的资料问题，应及时通知项目负责人进行补充或更正。（三）资料保管1.结算资料审核通过后，应按照公司档案管理规定进行妥善保管。保管期限应符合国家法律法规和公司相关要求。2.结算资料应建立电子和纸质档案，以便于查询和使用。电子档案应进行备份存储，防止数据丢失。五、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对项目结算工作进行审计监督，检查结算流程是否合规，结算结果是否准确，资料管理是否规范等。2.审计部门可通过抽查项目结算档案、实地走访项目现场、与相关人员沟通等方式进行审计检查，并出具审计报告。（二）外部监督1.对于涉及重大项目或社会关注度较高的项目，公司应主动接受外部监督，如政府相关部门的检查、社会审计机构的审计等。2.积极配合外部监督工作，及时提供相关资料和信息，对提出的问题进行认真整改，并将整改情况及时反馈。（三）违规处理1.对于在项目结算过程中违反本制度规范或相关法律法规的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。2.对于因违规行为给公司造成经济损失的，责任人应承