内控部人员制度规范

PAGE内控部人员制度规范一、总则（一）目的为加强公司内控部人员管理，规范工作流程，提高工作效率，确保公司内部控制体系有效运行，保障公司资产安全，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度规范。（二）适用范围本制度适用于公司内控部全体人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业监管要求，确保内控工作合法合规。2.全面性原则：涵盖公司各项业务活动、各个部门及各个环节，不留内控死角。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限，实现不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化及业务发展需求，及时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内控有效性的前提下，合理权衡成本与效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、人员招聘与录用（一）招聘需求1.根据公司发展战略、业务规模及内控工作实际需要，由内控部负责人提出人员招聘需求，经公司人力资源部门审核后报公司管理层审批。2.招聘需求应明确岗位名称、岗位职责、任职资格、招聘人数等信息。（二）招聘渠道1.内部推荐：鼓励公司内部员工推荐符合条件的人员应聘内控部岗位。2.招聘网站：在专业招聘网站发布招聘信息，吸引潜在候选人。3.校园招聘：参加高校招聘会，招聘优秀应届毕业生。4.人才市场：参加各类人才市场招聘会，拓宽招聘渠道。（三）招聘流程1.简历筛选：对收到的应聘简历进行初步筛选，确定符合基本条件的候选人。2.面试：一面：由内控部相关人员对应聘者进行专业知识和技能面试，了解其对内控工作的理解、专业能力及工作经验等。二面：由内控部负责人及公司相关部门负责人对应聘者进行综合面试，考察其综合素质、沟通能力、团队协作能力等。三面：根据岗位需求，可安排公司高层领导对应聘者进行最终面试，确定是否录用。背景调查：对拟录用人员进行背景调查，核实其学历、工作经历、职业操守等信息。录用决策：根据面试及背景调查结果，由公司管理层做出录用决策。录用通知：向录用人员发放录用通知，明确报到时间、地点、岗位等信息。（四）入职手续1.新员工报到时，应提交以下资料：身份证、学历证书、学位证书等相关证件原件及复印件。离职证明（如有）。一寸免冠照片若干。2.办理入职手续，包括签订劳动合同、领取工作牌、办公用品等。3.组织新员工参加公司入职培训，使其了解公司基本情况、企业文化、规章制度及内控部工作职责等。三、岗位职责与分工（一）内控部负责人岗位职责1.全面负责内控部工作，制定内控工作计划和目标，并组织实施。2.建立健全公司内部控制体系，完善内控制度和流程，确保其有效性和适应性。3.组织开展公司内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，出具审计报告，提出改进建议。4.协调内控部与公司其他部门的工作关系，促进信息沟通与协作，推动内控工作顺利开展。5.定期向上级领导汇报内控工作进展情况，及时反馈内控工作中发现的问题及风险，为公司决策提供依据。6.负责内控部团队建设，组织员工培训与考核，提高团队整体素质和业务能力。（二）审计主管岗位职责1.协助内控部负责人制定内部审计计划和方案，组织实施具体审计项目。2.负责审计项目的现场实施，收集审计证据，编制审计工作底稿，撰写审计报告初稿。3.对审计发现的问题进行深入分析，提出整改建议，并跟踪整改落实情况。4.参与公司内控制度的制定与完善，对制度执行情况进行监督检查。5.协助开展公司风险管理工作，识别、评估风险，并提出风险应对措施。6.根据工作需要，对公司下属子公司或分支机构进行审计监督。（三）审计专员岗位职责1.在审计主管的指导下，参与具体审计项目的实施，负责部分审计工作底稿的编制和审计证据的收集。2.协助审计主管对审计发现的问题进行调查核实，整理相关资料。3.负责对公司财务数据、业务数据等进行分析，为审计工作提供数据支持。4.参与公司内控制度的培训与宣传工作，提高员工对内控的认识和理解。5.完成领导交办的其他临时性工作任务。（四）风险管理专员岗位职责1.负责公司风险管理体系的建设与维护，制定风险管理制度和流程。2.组织开展公司风险识别、评估工作，运用适当的风险评估方法，对公司面临的各类风险进行定性和定量分析。3.建立风险预警机制，及时发现潜在风险，并向相关部门发出风险预警信号。4.协助制定风险应对策略，对风险应对措施的实施效果进行跟踪评估。5.收集、整理、分析行业风险信息，为公司风险管理提供参考依据。6.参与公司重大决策的风险评估工作，为决策提供风险意见。四、工作流程与规范（一）内部审计工作流程1.审计计划制定：根据公司年度工作计划、管理层要求及风险评估结果，制定年度内部审计计划，明确审计项目、审计范围、审计时间等。2.审计准备：成立审计组，明确审计人员分工。收集与审计项目相关的资料，包括公司规章制度、财务报表、业务流程等。制定审计方案，确定审计方法、审计步骤及审计重点。3.审计实施：召开审计进点会，向被审计部门介绍审计目的、范围、时间安排等，要求被审计部门提供相关资料。通过查阅文件、账目、报表，实地观察，询问相关人员等方式，收集审计证据。编制审计工作底稿，记录审计过程和发现的问题。4.审计报告撰写：对审计工作底稿进行整理、分析，形成审计报告初稿。与被审计部门沟通审计情况，听取意见，对审计报告进行修改完善。将审计报告提交内控部负责人审核，审核通过后报公司管理层审批。5.审计结果跟踪：负责跟踪审计意见的落实情况，检查被审计部门是否按照审计报告要求进行整改，对整改效果进行评价。（二）风险管理工作流程1.风险识别：建立风险识别机制，定期收集公司内外部风险信息，包括市场风险、信用风险、操作风险等。组织各部门开展风险识别工作，通过问卷调查、访谈、研讨会等方式，识别本部门存在的风险点。对收集到的风险信息进行汇总、分析，确定公司面临的主要风险。2.风险评估：选择合适的风险评估方法，如风险矩阵、层次分析法等，对识别出的风险进行定性和定量评估。评估风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。绘制风险地图，直观展示公司风险分布情况。3.风险应对：根据风险评估结果，制定风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。明确风险应对措施的责任部门和实施时间，确保风险应对措施有效执行。对风险应对措施的实施效果进行跟踪评估，及时调整应对策略。4.风险监控：建立风险监控机制，定期对公司风险状况进行监测和分析。及时发现新出现的风险或原有风险的变化情况，发出风险预警信号。对风险监控情况进行记录和报告，为风险管理决策提供依据。五、培训与发展（一）培训目标1.提高内控部人员的专业知识和技能水平，使其熟悉国家法律法规、行业标准及公司内控制度。2.增强内控部人员的沟通协调能力、团队协作能力和问题解决能力，提升工作效率和质量。3.培养内控部人员的职业素养和职业道德，树立良好的职业形象。（二）培训内容1.法律法规培训：定期组织学习国家相关法律法规，如《会计法》《审计法》《企业内部控制基本规范》等，确保内控工作合法合规。2.专业知识培训：内部审计知识培训，包括审计程序、审计方法、审计报告撰写等。风险管理知识培训，如风险识别、评估、应对等方法和技巧。财务知识培训，如财务报表分析、内部控制与财务管理等。业务知识培训，根据公司业务特点，开展相关业务流程和内部控制培训。3.技能培训：沟通技巧培训，提高与不同部门人员沟通协调的能力。数据分析技能培训，掌握数据分析工具和方法，为审计和风险管理提供数据支持。办公软件应用培训，提高工作效率。（三）培训方式1.内部培训：由内控部内部经验丰富的人员担任培训讲师，定期组织内部培训课程，分享工作经验和专业知识。2.外部培训：根据实际需要，选派内控部人员参加外部专业培训机构举办的培训课程或研讨会，学习先进的内控理念和方法。3.在线学习：利用网络学习平台，提供丰富的学习资源，供内控部人员自主学习。4.实践锻炼：通过参与实际审计项目和风险管理工作，让内控部人员在实践中积累经验，提高业务能力。（四）职业发展规划1.为内控部人员制定职业发展规划，明确职业发展路径和晋升标准。2.根据个人能力和工作表现，提供晋升机会，鼓励员工不断提升自己，实现职业目标。3.建立员工培训档案，记录员工参加培训的情况和学习成果，为职业发展提供参考依据。六、绩效考核与激励（一）绩效考核目的1.客观评价内控部人员的工作表现和业绩，为薪酬调整、晋升、奖励等提供依据。2.激励内控部人员积极工作，提高工作效率和质量，推动内控工作持续改进。3.促进内控部人员之间的良性竞争，营造良好的工作氛围。（二）绩效考核原则1.客观公正原则：以客观事实为依据，按照既定的考核标准和程序进行考核，确保考核结果公平公正。2.全面考核原则：从工作业绩、工作能力、工作态度等方面进行全面考核，避免片面性。3.沟通反馈原则：在考核过程中，加强与被考核人员的沟通，及时反馈考核结果，听取意见和建议。4.激励改进原则：将绩效考核结果与激励措施相结合，激励员工不断改进工作，提高绩效水平。（三）绩效考核指标与标准1.工作业绩指标：审计项目完成情况，包括审计项目数量、审计报告质量、审计意见采纳率等。风险管理工作成效，如风险识别准确率、风险评估有效性、风险应对措施执行情况等。内控体系建设与完善情况，如内控制度优化数量、流程改进效果等。2.工作能力指标：专业知识水平，通过考试、培训表现等进行评估。业务技能熟练程度，如审计方法运用能力、数据分析能力等。沟通协调能力，根据与其他部门协作情况进行评价。3.工作态度指标：工作责任心，包括对工作任务的认真程度、按时完成情况等。团队合作精神，如与同事协作配合情况、对团队的贡献等。学习积极性，参加培训、自主学习的主动性和效果等。（四）绩效考核周期绩效考核分为月度考核和年度考核。月度考核于次月上旬进行，主要对当月工作表现进行评价；年度考核于次年年初进行，是对全年工作的综合考核。（五）绩效考核流程1.制定考核计划：内控部负责人根据公司绩效考核要求，制定内控部绩效考核计划，明确考核指标、标准、周期及考核方式等。2.员工自评：被考核人员按照考核指标和标准，对自己当月或全年的工作表现进行自我评价，填写自评表。3.上级评价：由内控部负责人或上级主管根据被考核人员的工作实际情况，对其进行评价，填写评价表。4.综合评价：将员工自评和上级评价结果进行汇总，形成综合评价意见。5.绩效反馈：内控部负责人与被考核人员进行绩效沟通，反馈考核结果，肯定成绩，指出不足，并提出改进建议。6.结果应用：根据绩效考核结果，进行薪酬调整、晋升、奖励等激励措施的实施。（六）激励措施1.薪酬激励：根据绩效考核结果，调整员工薪酬，对绩效优秀的员工给予适当的薪酬奖励。2.晋升激励：对连续绩效考核优秀的员工，提供晋升机会，担任更高层级的岗位。3.荣誉激励：对表现突出的员工，授予“优秀内控人员”等荣誉称号，并进行公开表彰。4.培训激励：根据员工绩效情况，提供个性化的培训机会，帮助员工提升能力，实现职业发展。七、保密与廉洁（一）保密制度1.内控部人员应严格遵守公司保密制度，对在工作中知悉的公司商业秘密、财务信息、客户资料等予以保密。2.在审计和风险管理工作中，涉及到公司敏感信息的，应采取必要措施进行保密，防止信息泄露。3.未经公司批准，不得向任何单位或个人透露公司内控工作相关信息。4.离职时，应将涉及公司保密信息的资料、文件等归还公司，并签订保密承诺书，承诺离职后仍履行保密义务。（