股份制有限公司筹资业务管理制度

股份制有限公司筹资业务管理制度一、总则（一）目的为了规范股份制有限公司（以下简称“公司”）的筹资行为，降低筹资成本，减少筹资风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各子公司、分公司的筹资业务管理。（三）筹资原则1.合法性原则：筹资活动应符合国家法律法规和相关政策要求，确保筹资行为的合法性和合规性。2.合理性原则：筹资规模应与公司的生产经营规模、发展战略和资金需求相适应，避免过度或不足筹资。3.效益性原则：在筹资过程中，应充分考虑筹资成本和资金使用效益，选择最优的筹资方式和筹资渠道，降低筹资成本，提高资金使用效率。4.风险性原则：对筹资活动可能面临的各种风险进行充分评估和分析，采取有效的风险防范措施，降低筹资风险。（四）职责分工1.董事会：负责审批公司的筹资方案，决定筹资规模、筹资方式、筹资期限等重大事项。2.公司管理层：负责组织编制筹资方案，对筹资方案进行可行性研究和分析，向董事会提交筹资方案及相关报告。3.财务部：具体负责筹资业务的实施，包括选择筹资渠道、办理筹资手续、筹集资金的核算和管理等。同时，负责对筹资活动进行风险评估和监控，及时向公司管理层反馈筹资情况。4.其他相关部门：根据公司筹资业务的需要，配合财务部提供相关资料和支持，协助完成筹资工作。二、筹资计划的编制与审批（一）筹资计划的编制1.财务部应根据公司的战略规划、生产经营计划和资金预算，结合公司现有资金状况和筹资需求，组织编制年度筹资计划。年度筹资计划应包括筹资规模、筹资方式、筹资期限、筹资成本、资金用途等内容。2.在编制筹资计划时，财务部应充分考虑各种筹资方式的优缺点，结合公司实际情况，选择合适的筹资方式。常见的筹资方式包括股权筹资、债权筹资、内部筹资等。3.对于重大筹资项目，财务部应组织相关部门和人员进行可行性研究和分析，撰写可行性研究报告。可行性研究报告应包括项目概述、市场分析、技术分析、财务分析、风险评估等内容，为筹资决策提供依据。（二）筹资计划的审批1.年度筹资计划编制完成后，应提交公司管理层审议。公司管理层应对筹资计划进行全面审查和评估，重点审查筹资规模的合理性、筹资方式的可行性、筹资成本的经济性以及筹资风险的可控性等方面。2.经公司管理层审议通过后，年度筹资计划应提交董事会审批。董事会应根据公司的发展战略和财务状况，对筹资计划进行最终决策，并形成正式的决议。3.对于超年度筹资计划或重大筹资项目，应按照公司重大事项决策程序，提交股东大会审批。三、筹资方式的选择与实施（一）股权筹资1.普通股筹资-公司可以通过发行普通股来筹集资金。在决定发行普通股时，应考虑发行价格、发行数量、发行对象等因素。-财务部应与证券承销机构等中介机构合作，按照相关法律法规的要求，履行发行普通股的审批程序和信息披露义务。-发行普通股后，应按照规定对股东权益进行核算和管理，保障股东的合法权益。2.优先股筹资-若选择发行优先股筹资，应明确优先股的股息率、股息分配方式、赎回条款等重要条款。-同样需要与中介机构合作，完成发行的相关准备和审批工作。优先股股东享有优先分配股息和剩余财产的权利，财务部要按照规定进行核算和管理。（二）债权筹资1.银行借款-财务部应根据公司的资金需求和银行的信贷政策，选择合适的银行进行借款申请。-在申请银行借款时，应准备好相关的资料，如营业执照、财务报表、借款用途说明等，并按照银行的要求办理借款手续。-与银行签订借款合同后，应严格按照合同约定的还款方式和还款期限偿还借款本息。同时，要对银行借款进行核算和管理，及时记录借款的取得、使用和偿还情况。2.发行债券-公司发行债券应符合国家相关法律法规的规定，具备一定的发行条件。-财务部应组织编制债券发行方案，包括债券的发行规模、发行价格、发行期限、票面利率等内容，并提交董事会和相关监管部门审批。-在债券发行过程中，应选择合适的债券承销机构，做好债券的销售和信息披露工作。债券发行后，要按照规定进行债券的核算和管理，按时支付债券利息和偿还债券本金。（三）内部筹资1.留存收益筹资-公司应合理安排利润分配，根据公司的发展需要，适当留存一部分利润用于再投资。-财务部应定期对留存收益的使用情况进行分析和评估，确保留存收益能够有效支持公司的生产经营和发展。2.内部职工集资-如确需进行内部职工集资，应严格按照国家相关规定和公司内部管理制度进行。-制定详细的集资方案，明确集资的目的、金额、利率、期限等内容，并向职工进行充分宣传和解释。-对内部职工集资款项进行专项管理，确保资金的安全和合理使用。四、筹资合同的签订与管理（一）合同签订1.在确定筹资方式和筹资渠道后，财务部应与筹资相关方签订正式的筹资合同。筹资合同应明确双方的权利和义务，包括筹资金额、筹资利率、还款方式、还款期限、违约责任等内容。2.筹资合同文本应经过公司法律部门或法律顾问的审核，确保合同条款符合法律法规的要求，保护公司的合法权益。（二）合同管理1.财务部应建立筹资合同档案，对所有筹资合同进行集中管理。筹资合同档案应包括合同原件、副本、附件等相关资料，并按照合同的签订时间、合同类型等进行分类归档。2.定期对筹资合同的执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取相应的措施进行处理。如发现筹资相关方存在违约行为，应按照合同约定追究其违约责任。3.在筹资合同履行过程中，如需要对合同条款进行变更或补充，应按照合同约定的程序进行协商和签订变更协议，并将变更协议纳入筹资合同档案进行管理。五、筹资资金的使用与监控（一）资金使用1.公司筹集的资金应按照筹资方案和相关合同的约定使用，不得随意改变资金用途。如需改变资金用途，应按照规定的程序重新进行审批。2.各资金使用部门应根据公司的资金分配方案，合理安排资金的使用进度，提高资金使用效率。同时，要定期向财务部报送资金使用情况报告，反映资金的使用情况和存在的问题。（二）资金监控1.财务部应建立健全筹资资金的监控机制，对筹资资金的使用情况进行实时监控。通过设置资金使用台账、定期进行资金盘点等方式，确保筹资资金的安全和合理使用。2.定期对筹资资金的使用效益进行分析和评估，对比筹资资金的使用效果与预期目标，及时发现问题并提出改进措施。同时，将资金使用效益分析报告提交公司管理层和董事会，为公司的决策提供参考。3.审计部门应定期对筹资资金的使用情况进行审计，检查资金使用的合规性和效益性。对审计中发现的问题，应及时督促相关部门进行整改，并追究相关人员的责任。六、筹资风险管理（一）风险评估1.财务部应定期对筹资活动进行风险评估，识别可能面临的各种风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.采用科学的方法对筹资风险进行量化分析，评估风险的大小和影响程度。常用的风险评估方法包括敏感性分析、压力测试、风险价值模型等。（二）风险应对1.根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略。对于可承受的风险，可以采取风险自留的方式；对于不可承受的风险，应采取风险规避、风险转移、风险降低等措施。2.在筹资过程中，应合理安排筹资结构，优化债务期限和利率结构，降低筹资风险。同时，要加强与金融机构等筹资相关方的沟通与合作，建立良好的合作关系，提高应对风险的能力。（三）风险预警1.建立筹资风险预警指标体系，设定合理的风险预警阈值。当指标达到或超过预警阈值时，及时发出预警信号，提醒相关人员采取措施进行处理。2.加强对宏观经济形势、金融市场变化等外部因素的监测和分析，及时调整筹资策略，应对可能出现的风险。七、筹资业务的会计核算与信息披露（一）会计核算1.财务部应按照国家统一的会计制度和公司的会计政策，对筹资业务进行准确的会计核算。及时记录筹资的取得、使用和偿还情况，正确计算和确认筹资成本和利息费用。2.定期对筹资业务的会计核算进行检查和核对，确保会计信息的准确性和可靠性。同时，要按照规定的时间和要求编制财务报表，反映公司的筹资情况和财务状况。（二）信息披露1.公司应按照相关法律法规和证券监管部门的要求，及时、准确、完整地披露筹资信息。筹资信息披露的内容包括筹资目的、筹资方式、筹资规模、筹资成本、资金用途等。2.在披露筹资信息时，应遵循真实性、准确性、完整性、及时性和公平性的原则，不得隐瞒或虚假披露筹资信息。同时，要对筹资信息进行保密管理，防止信息泄露。八、监督与检查（一）内部审计监督审计部门应定期对公司的筹资业务进行内部审计，检查筹资管理制度的执行情况、筹资决策