上海税务局培训课件

上海税务局培训课件汇报人：XX目录01培训课件概述02税务基础知识03税务申报流程04税收优惠政策05税务稽查与风险管理06培训课件使用指南培训课件概述01课件目的和意义规范税务操作确保税务人员遵循统一标准，减少操作失误与风险。提升税务技能通过培训，增强税务人员业务能力，提高工作效率。0102课件内容框架涵盖税收概念、税种分类及基本征管流程。税务基础知识包括税务申报、发票管理、税务稽查应对等实操内容。税务实操技能解析近期税务政策变动，指导税务工作实践。最新政策解读使用对象和范围适用于上海税务局内部员工，提升税务业务能力与知识水平。税务工作人员也面向与上海税务局有业务往来的企业财务人员，促进税企沟通。合作企业人员税务基础知识02税务系统介绍由税务机关、纳税人、扣缴义务人等多方主体构成，共同参与税收管理。系统构成01涵盖税收征管、纳税服务、数据分析与决策支持、风险管理与监控。系统功能02税种分类及特点在经营环节征税，税负可转嫁，含增值税、消费税等流转税类01以所得额为征税对象，税负不易转嫁，含企业所得税、个税所得税类02税源分散，有区域性，含房产税、契税等财产税类03纳税义务与权利享有税收知情权、保密权及合法税收减免等权益。纳税权利依法按时足额缴纳税款，履行公民经济责任。纳税义务税务申报流程03电子申报系统操作登录电子税局后，首页【我的待办】显示应申报信息，点击【申报】跳转至申报页面。01登录与申报路径系统提供确认式、补录式、填表式三种申报模式，通过【税务数字账户】可查询申报、缴款等信息。02申报模式与查询操作遇问题可通过右下角【服务商咨询】或聊天框上端【人工】按钮咨询解决。03咨询与问题解决纸质申报流程携填妥申报表、身份证件原件及复印件，交主管税务机关窗口审核。提交与审核到办税服务厅或指定邮政部门领表，也可官网下载打印，按规定填写一式二联。申报表领取与填写常见问题解答申报时间问题税务申报的具体时间节点是什么，逾期会有什么后果？申报资料准备税务申报需要准备哪些必要的资料和文件？税收优惠政策04政策解读2025年起，境外投资者利润再投资可享10%税收抵免，不足抵免可结转。外资再投资抵免01高层次人才等新购首套房暂免房产税，二套房人均60㎡内免税。个人住房房产税减免02企业所得税预缴纳税申报表调整，提升申报效率与准确性。企业所得税预缴优化03适用范围和条件年应纳税所得额≤300万，从业人数≤300人，资产总额≤5000万的小微企业可享。小微企业优惠拥有核心自主知识产权，产品属重点领域，研发费用占比达标的企业可申请。高新技术企业申请流程及注意事项登录电子税务局，选择税收减免核准，填写信息并提交。申请流程确保资料真实完整，及时关注审批进度，享受优惠后及时报告变化。注意事项税务稽查与风险管理05稽查流程和方法选案、检查、审理、执行四环节构成税务稽查核心流程稽查基本流程实地检查、调取账簿、询问、查询存款账户等为主要检查手段稽查常用方法风险识别与防范通过数据分析、案例研究等手段，精准识别税务风险点。风险识别方法制定针对性策略，如加强内控、完善制度，有效降低税务风险。风险防范措施案例分析乐传曲通过个人账户收款隐匿收入，转换收入性质，被追缴税款及罚款。网络主播偷逃税01同腾生物虚构研发项目，虚报费用加计扣除，被追缴税款、滞纳金及罚款376万。企业虚报研发费用02培训课件使用指南06课件操作指南指导如何登录培训系统，访问课件资源。登录与访问介绍如何在线浏览课件内容，以及下载课件至本地的方法。课件浏览与下载常见问题与解决课件无法打开检查文件格式与兼容性，确保使用支持的软件打开课件。内容显示异常调整屏幕分辨率或更新显示驱动，确保课件内容正常显