(2025年)上交所董秘考试题库及答案全部

(2025年)上交所董秘考试题库及答案全部一、单项选择题1.根据《上海证券交易所股票上市规则》，上市公司发生重大诉讼或仲裁事项，涉案金额超过公司最近一期经审计净资产（）的，应当及时披露。A.3%B.5%C.10%D.15%答案：C解析：依据《上海证券交易所股票上市规则》第7.3.5条，涉案金额超过公司最近一期经审计净资产10%且绝对金额超过1000万元的，需及时披露。2.上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或上交所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或误导投资者，且符合暂缓披露条件的，最多可申请暂缓披露（）个月。A.1B.2C.3D.6答案：B解析：根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第2号——信息披露事务管理》第23条，暂缓披露申请经上交所同意后，最长可暂缓2个月。3.上市公司控股股东通过证券交易所的证券交易，在权益变动达到公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、上交所提交书面报告，通知上市公司并予公告。A.1日B.2日C.3日D.5日答案：C解析：《上市公司收购管理办法》第13条规定，通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书。4.上市公司召开年度股东大会，应当将会议召开的时间、地点和审议事项于会议召开（）前通知各股东。A.10日B.15日C.20日D.30日答案：C解析：《公司法》第102条规定，召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东。5.上市公司独立董事连续（）未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2次B.3次C.4次D.5次答案：B解析：《上市公司独立董事规则》第12条规定，独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。6.上市公司与关联方发生的交易金额在（）以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。A.100万元B.300万元C.500万元D.1000万元答案：B解析：《上海证券交易所股票上市规则》第6.3.5条规定，上市公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，需及时披露。7.上市公司业绩预告出现重大差异，若实际净利润与预计净利润的差异幅度达到（）以上，应当及时披露修正公告。A.10%B.20%C.30%D.50%答案：C解析：《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》第5.1.3条规定，业绩预告预计的净利润与实际净利润的差异幅度达到30%以上的，需及时修正。8.上市公司发行可转换公司债券，转股价格应不低于募集说明书公告日前（）个交易日公司股票交易均价和前1个交易日的均价。A.10B.20C.30D.60答案：B解析：《上市公司证券发行管理办法》第22条规定，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前1个交易日的均价。9.上市公司被实施退市风险警示的，股票简称前冠以（）字样。A.STB.STC.SSTD.SST答案：A解析：《上海证券交易所股票上市规则》第9.2.2条规定，退市风险警示的股票简称前冠以“ST”字样。10.上市公司重大资产重组中，标的资产属于金融、创业投资等特定行业的，评估或估值方法原则上应当采用（）。A.资产基础法B.收益法C.市场法D.成本法答案：B解析：《监管规则适用指引——上市类第1号》规定，金融、创业投资等特定行业标的资产，评估或估值方法原则上应当采用收益法。二、多项选择题1.下列属于内幕信息的有（）。A.公司分配股利或增资的计划B.公司股权结构的重大变化C.公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产的30%D.公司董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任答案：ABCD解析：《证券法》第52条规定，内幕信息包括公司分配股利或增资的计划、股权结构的重大变化、主要资产的抵押/出售/报废超过30%、董监高可能承担重大赔偿责任等事项。2.上市公司董事会秘书的职责包括（）。A.负责公司信息披露事务B.协调公司与投资者的关系C.组织筹备董事会会议和股东大会D.保管公司股东资料答案：ABCD解析：《上海证券交易所股票上市规则》第4.2.1条规定，董事会秘书负责信息披露、投资者关系管理、会议筹备及文件保管等职责。3.上市公司发生以下哪些情形时，应当及时披露（）。A.公司董事长因涉嫌职务犯罪被采取强制措施B.公司获得政府补助金额占最近一期经审计净利润的15%C.公司主要业务陷入停顿D.公司与关联方签订金额为2000万元的日常关联交易合同答案：AC解析：A项属于董监高被采取强制措施（第7.3.1条）；C项属于主要业务停顿（第7.3.4条）。B项政府补助需占净利润10%以上且绝对金额超过100万元才披露（第7.6.3条），若15%但未明确绝对金额可能不选；D项日常关联交易需达到300万元且占净资产0.5%以上（第6.3.5条），2000万元若符合则需披露，但题目未明确净资产比例，故不选。4.上市公司独立董事应当对以下哪些事项发表独立意见（）。A.提名、任免董事B.聘任或解聘高级管理人员C.公司关联交易D.公司董事的薪酬答案：ABCD解析：《上市公司独立董事规则》第11条规定，独立董事需对董事任免、高管聘任、关联交易、董事薪酬等事项发表独立意见。5.上市公司出现以下哪些情形可能被实施退市风险警示（）。A.最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元B.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值C.财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告D.未在法定期限内披露年度报告答案：ABCD解析：《上海证券交易所股票上市规则》第9.3.1条规定，净利润为负且营收低于1亿、净资产为负、无法表示意见或否定意见审计报告、未按期披露年报等情形，均可能被实施退市风险警示。三、判断题1.上市公司可以通过非法定信息披露渠道提前泄露未公开重大信息，只要后续及时履行披露义务即可。（）答案：×解析：《证券法》第85条规定，信息披露义务人未公开的重大信息，不得提前泄露。2.上市公司控股子公司发生的重大事项，视同上市公司发生的重大事项，需履行信息披露义务。（）答案：√解析：《上海证券交易所股票上市规则》第7.3.12条规定，控股子公司发生的重大事项，视同上市公司发生的事项履行披露义务。3.上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事表决。（）答案：√解析：《上海证券交易所股票上市规则》第6.3.7条规定，关联董事需回避表决，且不得代理其他董事。4.上市公司可以在定期报告披露前30日内买卖本公司股票。（）答案：×解析：《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第13条规定，定期报告披露前30日内，董监高不得买卖本公司股票。5.上市公司自愿披露的信息，若出现重大变化，无需履行更新披露义务。（）答案：×解析：《上海证券交易所上市公司自律监管指引第2号——信息披露事务管理》第11条规定，自愿披露的信息发生重大变化的，应当及时更新。四、案例分析题案例1：A公司为上交所主板上市公司，2024年12月5日与B公司签订重大销售合同，合同金额为3亿元，占A公司2023年度经审计营业收入的22%。A公司未及时披露该合同，直至2025年1月10日才在临时公告中披露。问题：A公司的行为是否违规？请说明依据及后果。答案：违规。依据《上海证券交易所股票上市规则》第7.3.1条，“签订重大合同可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响”属于应当及时披露的重大事件。第7.3.2条规定，重大事件的披露时点为“触及披露标准的及时”，一般指发生后2个交易日内。A公司2024年12月5日签订合同，应在12月7日前披露，但实际延迟至1月10日，构成信息披露违规。后果包括：上交所可对公司及相关责任人采取监管警示、通报批评、公开谴责等纪律处分；情节严重的，可能被认定为重大违法，影响公司融资及信誉。案例2：C公司为上市公司，2025年3月拟向关联方D公司采购原材料，交易金额为5000万元，占C公司2023年度经审计净资产的6%。C公司董事会审议该关联交易时，3名关联董事参与表决并通过决议，未提交股东大会审议。问题：C公司的关联交易审议程序是否合规？请说明理由。答案：不合规。理由：①关联董事回避义务：根据《上海证券交易所股票上市规则》第6.3.7条，关联交易审议时，关联董事应当回避表决。C公司3名关联董事参与表决，违反回避规定。②股东大会审议要求：第6.3.6条规定，关联交易金额超过公司最近一期经审计净资产5%的，需提交股东大会审议。C公司交易金额占净资产6%，应提交股东大会审议，仅董事会审议不符合规定。案例3：D公司2024年10月发布业绩预告，预计全年净利润为1.2亿元至1.5亿元。2025年3月披露年报，实际净利润为8000万元，与预告差异幅度达33%。D公司未在年报披露前发布业绩修正公告。问题：D公司的行为是否违规？请说明依据。答案：违规。依据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》第5.1.3条，业绩预告预计的净利润与实际净利润的差异幅度达到30%以上的，公司应当及时披露修正公告。D公司实际净利润与预告差异33%，未及时修正，构成信息披露不准确、不及时的违规行为。案例4：E公司为上市公司，2025年2月因涉嫌信息披露违法被中国证监会立案调查。E公司未及时披露该事项，直至2025年4月在定期报告中提及。问题：E公司的行为是否违规？请说明依据及可能的处理措施。答案：违规。依据《上海证券交易所股票上市规则》第7.3.1条，“公司被中国证监会立案调查”属于应当及时披露的重大事件。第7.3.2条规定，触及披露标准的应在2个交易日内披露。E公司2月被立案，应在2月内披露，但延迟至4月，构成信息披露遗漏。处理措施：上交所可对公司及相关责任人采取监管谈话、出具警示函、通报批评等措施；若导致投资者损失，可能面临民事赔偿；情节严重的，可能被实施退市风险警示。案例5：F公司2025年5月拟进行重大资产重组，交易标的为某科技公司股权。重组预案披露后，市场质疑标的资产估值过高（增值率达500%），且标的公司