支票管理制度_第1页
支票管理制度_第2页
支票管理制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

支票管理制度一、引言为加强公司财务管理，规范支票使用流程，确保资金安全，防范财务风险，特制定本支票管理制度。本制度明确了支票领用申请、授权审批、签发登记、印鉴管理、空白支票保管、作废支票处理、定期对账核查及违规责任追究等关键环节的管理要求，旨在提高支票使用的效率和安全性。二、支票领用申请1.申请条件：员工因业务需要需使用支票时，应事先填写《支票领用申请表》，明确支票用途、金额、收款单位等信息，并附上相关业务凭证或合同复印件。2.提交审批：申请人将《支票领用申请表》及相关资料提交至财务部门，由专人负责初步审核其真实性和合理性。三、授权审批流程1.部门审核：申请人所在部门负责人对《支票领用申请表》进行复核，确认业务真实性和必要性。2.财务审批：财务部门负责人根据公司资金状况及预算控制要求，对申请进行审批。3.高层审批：对于大额或特殊用途的支票申请，需经公司高层管理人员（如财务总监、总经理）审批。4.审批结果：审批通过后，财务部门方可办理支票领用手续。四、签发登记管理1.签发流程：财务部门根据审批通过的《支票领用申请表》签发支票，并填写支票存根，注明收款人、金额、用途等信息。2.登记台账：建立支票使用登记台账，详细记录每一张支票的领用日期、领用人、用途、金额、票号等信息，确保可追溯性。五、印鉴分管制度1.印鉴管理：公司财务专用章、法人代表私章等重要印鉴应实行分管制度，分别由不同人员保管，避免一人同时掌握多个印鉴。2.使用审批：使用印鉴时，需经授权人员审批，并在用印登记簿上签字确认。六、空白支票保管1.存放安全：空白支票应存放在保险柜等安全设施中，确保不被盗取或滥用。2.定期检查：财务部门应定期对空白支票进行盘点，确保账实相符。七、作废支票处理1.作废标记：对于因故未使用或填写错误的支票，应及时在支票正面加盖“作废”戳记，并剪角处理。2.保管与销毁：作废支票应单独保管，并在财务账册中登记备查。定期将作废支票送至指定机构销毁，防止被非法利用。八、定期对账核查1.银行对账：财务部门应定期与银行进行对账，核对支票使用情况与银行账户余额是否一致。2.内部核查：定期对支票使用情况进行内部核查，检查支票领用、审批、签发、登记等各环节是否符合规定，及时发现并纠正问题。九、违规责任追究对于违反本支票管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处理，包括但不限于批评教育、经济处罚、行政处分直至解除劳动合同等。构成犯罪的，将依法追究刑事责任。十、附则本制度

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 辅导培训

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论