怎样规范投资决策制度

PAGE怎样规范投资决策制度一、总则（一）目的本投资决策制度旨在规范公司投资决策行为，提高投资决策的科学性、合理性和规范性，有效防范投资风险，保障公司资产安全，实现公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司、分公司的各类投资活动，包括但不限于股权投资、债权投资、固定资产投资、无形资产投资等。（三）基本原则1.合法性原则：投资决策必须符合国家法律法规和相关政策要求，确保投资活动合法合规。2.效益性原则：以提高公司经济效益为核心目标，充分考虑投资项目的收益水平和风险状况，实现投资回报最大化。3.风险可控原则：对投资项目进行全面的风险评估，采取有效的风险控制措施，确保投资风险可控。4.集体决策原则：重大投资决策实行集体审议，充分发挥集体智慧，避免个人决策的主观性和片面性。5.信息对称原则：在投资决策过程中，确保信息收集、分析和传递的及时性、准确性和完整性，保证决策依据充分可靠。二、投资决策组织架构及职责（一）投资决策委员会1.组成：投资决策委员会由公司高层管理人员、相关部门负责人以及外部专家等组成。成员人数根据公司实际情况确定，设主任一名，副主任若干名。2.职责负责对公司重大投资项目进行审议和决策，制定投资战略和投资计划。对投资项目的可行性研究报告、尽职调查报告、投资方案等进行审查，提出决策意见。监督投资项目的实施过程，及时解决投资过程中出现的重大问题。定期召开会议，对公司投资决策制度的执行情况进行评估和总结，提出改进建议。（二）投资管理部门1.职责负责收集、整理和分析投资信息，建立投资项目储备库。组织开展投资项目的前期调研、可行性研究、尽职调查等工作，编制投资项目可行性研究报告。负责与投资项目相关方进行沟通协调，参与投资项目谈判，起草投资协议等文件。负责投资项目的立项申报、跟踪管理和投后评价等工作，定期向投资决策委员会汇报投资项目进展情况。协助财务部门进行投资项目的资金预算和财务管理，监督投资资金的使用情况。（三）财务部门1.职责负责对投资项目进行财务分析和风险评估，提供财务专业意见。参与投资项目可行性研究报告的编制，审核投资项目的财务预算和资金安排。负责投资项目的会计核算和财务管理，及时准确地反映投资项目的财务状况和经营成果。定期对投资项目的财务状况进行审计和监督，防范财务风险。（四）其他相关部门根据投资项目的具体情况，相关部门如法务部门、技术部门、市场部门等应按照各自职责，参与投资项目的相关工作，提供专业支持和意见。三、投资决策流程（一）投资项目立项1.投资管理部门根据公司发展战略和市场情况，收集投资项目信息，进行初步筛选和分析，确定潜在投资项目。2.投资管理部门组织相关人员对潜在投资项目进行实地考察和调研，了解项目基本情况，并撰写项目初步调研报告。3.投资管理部门根据项目初步调研报告，编制投资项目立项申请报告，提交投资决策委员会办公室。4.投资决策委员会办公室对投资项目立项申请报告进行审核，提出审核意见后提交投资决策委员会审议。5.投资决策委员会对投资项目立项申请报告进行审议，如审议通过，则批准项目立项；如审议未通过，则项目终止。（二）投资项目可行性研究1.投资项目立项后，投资管理部门组织成立项目可行性研究小组，负责对投资项目进行全面的可行性研究。2.可行性研究小组应收集与投资项目相关的市场、技术、财务、法律等方面的信息，进行深入分析和研究。3.可行性研究小组根据研究结果，编制投资项目可行性研究报告，内容应包括项目概述、市场分析、技术方案、财务评价、风险评估等。4.投资管理部门将投资项目可行性研究报告提交财务部门、法务部门等相关部门进行审核，各部门应出具审核意见。5.投资管理部门根据各部门审核意见，对投资项目可行性研究报告进行修改完善后，提交投资决策委员会审议。（三）投资项目尽职调查1.在投资项目可行性研究报告通过审议后，投资管理部门组织开展投资项目尽职调查工作。2.尽职调查小组应通过查阅资料、实地考察、访谈相关人员等方式，对投资项目的主体资格、经营状况、财务状况、资产状况、知识产权等进行全面调查。3.尽职调查小组根据调查结果，撰写投资项目尽职调查报告，内容应包括尽职调查的基本情况、发现的问题及风险提示等。4.投资管理部门将投资项目尽职调查报告提交投资决策委员会审议，为投资决策提供参考依据。（四）投资项目决策1.投资管理部门根据投资项目可行性研究报告和尽职调查报告，编制投资项目投资方案，内容应包括投资项目基本情况介绍（项目名称、投资主体、投资规模、投资方式、投资期限等）、投资项目背景和目的、投资项目可行性分析、投资项目风险评估及应对措施、投资项目预期收益分析等。2.投资管理部门将投资项目投资方案提交投资决策委员会审议，投资决策委员会成员应充分发表意见，对投资项目进行全面评估和审议。3.投资决策委员会根据审议结果，对投资项目作出决策。决策方式包括同意、不同意、缓议等。如投资决策委员会同意投资项目，则授权相关部门或人员按照决策意见组织实施投资项目；如不同意投资项目，则项目终止；如缓议投资项目，则投资管理部门应根据投资决策委员会意见，进一步完善相关资料后重新提交审议。（五）投资项目实施1.投资项目决策通过后，投资管理部门负责组织投资项目的实施工作。2.投资管理部门应与投资项目相关方签订投资协议等文件，明确双方权利义务，确保投资项目顺利实施。3.投资管理部门应按照投资项目投资方案，合理安排投资资金，确保投资资金及时足额到位。4.投资管理部门应定期对投资项目实施情况进行跟踪检查，及时发现和解决投资过程中出现的问题。如发现投资项目实施情况与投资方案不符或出现重大风险事项，应及时向投资决策委员会报告，并采取相应措施进行处理。（六）投资项目投后评价1.投资项目实施完毕后，投资管理部门应组织开展投资项目投后评价工作。2.投后评价小组应通过收集投资项目相关数据、实地考察、访谈相关人员等方式，对投资项目的实施效果、经济效益、社会效益等进行全面评价。3.投后评价小组根据评价结果，撰写投资项目投后评价报告，内容应包括投资项目概述、投资项目实施情况、投资项目经济效益评价、投资项目社会效益评价、投资项目存在的问题及改进建议等。4.投资管理部门将投资项目投后评价报告提交投资决策委员会审议，投资决策委员会应根据审议结果，对投资项目进行总结和评价，为今后的投资决策提供经验教训。四、投资决策风险控制（一）风险评估1.投资管理部门应在投资项目立项前，对投资项目进行全面的风险评估，识别投资项目可能面临的风险因素，如市场风险、技术风险、财务风险、法律风险等。2.投资管理部门应根据风险评估结果，对投资项目的风险程度进行量化评估，确定风险等级。3.投资管理部门应针对不同风险等级的投资项目，制定相应的风险应对措施，确保投资项目风险可控。（二）风险应对措施1.市场风险应对措施：加强市场调研和分析，及时掌握市场动态和行业发展趋势，合理制定投资项目的市场策略。在投资项目实施过程中，密切关注市场变化，及时调整投资项目的经营策略，降低市场风险。2.技术风险应对措施：在投资项目前期，充分进行技术可行性研究，选择成熟可靠的技术方案。在投资项目实施过程中，加强技术研发和创新，不断提高技术水平，降低技术风险。3.财务风险应对措施：加强投资项目的财务预算管理，合理安排投资资金，确保投资资金及时足额到位。严格控制投资项目的成本费用，提高投资项目的盈利能力。加强投资项目的财务管理和审计监督，及时发现和解决财务问题，防范财务风险。4.法律风险应对措施：在投资项目前期，充分进行法律尽职调查，了解投资项目相关法律法规和政策要求，确保投资项目合法合规。在投资项目实施过程中，加强法律风险管理，聘请专业法律顾问，及时处理投资项目中的法律问题，防范法律风险。（三）风险监控与预警1.投资管理部门应建立投资项目风险监控机制，定期对投资项目的风险状况进行跟踪检查和评估，及时发现和掌握投资项目风险变化情况。2.投资管理部门应根据风险监控结果，及时发出风险预警信号，提醒相关部门和人员采取相应措施进行风险控制。3.如投资项目风险状况发生重大变化，可能影响投资项目预期收益或导致投资项目失败，投资管理部门应及时向投资决策委员会报告，并提出相应的风险应对建议。五、投资决策信息管理（一）信息收集与整理1.投资管理部门应建立投资项目信息收集渠道，广泛收集与投资项目相关的市场、技术、财务、法律等方面的信息。2.投资管理部门应定期对收集到的投资项目信息进行整理和分析，建立投资项目信息数据库，为投资决策提供数据支持。（二）信息传递与共享1.投资管理部门应及时将投资项目信息传递给相关部门和人员，确保信息共享。2.各部门和人员应根据工作需要，及时查阅和使用投资项目信息数据库中的信息，为投资决策和投资项目实施提供参考依据。（三）信息保密1.投资项目信息属于公司商业秘