审计进度查询制度规范

PAGE审计进度查询制度规范一、总则（一）目的为了加强公司审计工作的规范化管理，提高审计工作效率，保障审计工作质量，确保审计工作能够及时、准确地为公司决策提供依据，特制定本审计进度查询制度规范。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有审计项目，包括但不限于财务审计、经济效益审计、内部控制审计、专项审计等。（三）基本原则1.合法性原则：审计进度查询制度应符合国家法律法规以及相关行业标准的要求，确保审计工作在合法合规的框架内进行。2.准确性原则：所提供的审计进度信息应真实、准确、完整，不得虚报、瞒报或漏报审计进展情况。3.及时性原则：及时更新审计进度信息，保证相关人员能够及时获取最新的审计工作动态，以便合理安排工作和做出决策。4.保密性原则：涉及审计工作的相关信息应严格保密，防止信息泄露对公司造成不利影响。二、审计进度查询的职责分工（一）审计部门1.负责制定和执行审计进度查询制度，明确审计项目进度的记录、更新和查询流程。2.安排专人负责审计进度的跟踪与反馈，确保审计工作按计划有序推进。3.定期对审计进度进行总结分析，及时发现并解决审计过程中出现的问题。（二）被审计单位1.积极配合审计部门的工作，按照要求提供与审计项目相关的资料和信息。2.协助审计人员了解审计项目涉及的业务流程和实际情况，促进审计工作的顺利开展。（三）其他相关部门1.财务部门负责提供与财务审计相关的数据和资料，协助审计部门进行财务数据的分析和核对。2.人力资源部门负责协调审计人员的调配，确保审计工作所需的人力支持。3.信息技术部门负责保障审计进度查询系统的正常运行，提供技术支持和维护服务。三、审计进度的记录与更新（一）审计项目计划阶段1.审计部门在接到审计任务后，应制定详细的审计项目计划，明确审计目标、范围、内容、时间安排、人员分工等。2.将审计项目计划录入审计进度查询系统，并提交审核。审核通过后，计划正式生效，作为后续审计进度跟踪的依据。（二）审计实施阶段1.审计人员按照审计项目计划开展工作，在工作过程中及时记录审计工作的进展情况，包括已完成的审计程序、发现的问题及处理情况、获取的审计证据等。2.每天下班前，审计人员应将当天的审计工作进展情况更新到审计进度查询系统中。对于重要的审计发现和问题，应及时向审计部门负责人汇报。3.审计部门负责人应定期检查审计进度，对审计工作中出现的问题及时进行协调和解决。如遇重大问题或需要调整审计计划的情况，应及时向上级领导汇报，并在审计进度查询系统中进行相应的记录和说明。（三）审计报告阶段1.审计人员完成现场审计工作后，应及时整理审计工作底稿，撰写审计报告初稿。2.在撰写审计报告初稿的过程中，审计人员应根据审计工作进展情况，对审计发现的问题进行进一步分析和总结，确保审计报告的准确性和完整性。3.审计报告初稿完成后，应提交审计部门负责人审核。审核通过后，将审计报告征求意见稿发送给被审计单位征求意见。4.根据被审计单位的反馈意见，审计人员对审计报告进行修改和完善，形成正式的审计报告。正式审计报告经审计部门负责人、公司领导审批后，在审计进度查询系统中进行归档，并按照规定的程序进行分发和报送。四、审计进度查询的方式与渠道（一）内部审计管理系统公司建立内部审计管理系统，作为审计进度查询的主要平台。所有审计项目的进度信息均在该系统中进行记录和更新，相关人员可通过系统查询审计项目的详细进展情况。1.审计人员可通过系统实时查看自己负责的审计项目进度，并进行数据录入和更新操作。2.被审计单位可通过系统查询涉及本单位的审计项目进度，了解审计工作的开展情况。3.公司领导和其他相关部门人员可根据授权，通过系统查询审计项目的总体进度和关键节点信息，以便掌握审计工作对公司业务的影响。（二）定期汇报1.审计部门应定期召开审计工作汇报会议，向公司领导和相关部门汇报审计项目的进度情况。汇报内容应包括审计工作的完成情况、发现的问题及解决措施、下一步工作计划等。2.审计部门负责人应根据审计项目的实际进展情况，编写审计进度报告，定期报送公司领导和相关部门。审计进度报告应采用简洁明了的语言，突出重点，便于阅读和理解。（三）沟通协调机制1.建立审计部门与被审计单位之间的沟通协调机制，及时解决审计过程中出现的问题。对于审计进度方面的疑问或需要协调的事项，双方可通过电话、邮件、会议等方式进行沟通。2.审计部门在审计过程中发现的重大问题或涉及多个部门的事项，应及时组织相关部门召开协调会议，共同商讨解决方案，确保审计工作顺利推进。五、审计进度查询的权限设置（一）审计人员审计人员具有最高权限，可查询、录入和更新自己负责的审计项目的所有进度信息。同时，审计人员应确保所录入的信息真实、准确、完整，并按照规定的时间节点进行更新。（二）审计部门负责人审计部门负责人有权查询本部门所有审计项目的进度信息，对审计进度进行总体把控和监督。可对审计人员录入的进度信息进行审核和调整，并根据需要向公司领导汇报审计工作进展情况。（三）被审计单位被审计单位可查询涉及本单位的审计项目进度信息，但仅限于了解审计工作的开展情况，不得对审计进度信息进行修改或删除。如对审计进度有疑问或建议，可与审计部门进行沟通。（四）公司领导和其他相关部门人员公司领导和其他相关部门人员根据工作需要和授权，可查询审计项目的部分进度信息，如总体进度、关键节点完成情况等。查询权限由审计部门根据公司规定进行设置和管理，并报公司领导审批。六、审计进度查询的监督与考核（一）监督机制1.审计部门应定期对审计进度查询制度的执行情况进行自查，确保审计进度信息的记录和更新及时、准确、完整。2.公司内部审计监督机构应对审计进度查询制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时督促整改。3.接受公司员工和外部相关方对审计进度查询制度执行情况的监督和投诉，对于违反制度规定的行为，及时进行调查和处理。（二）考核办法1.将审计进度查询制度的执行情况纳入审计部门绩效考核体系，对审计人员在审计进度跟踪、信息更新、问题解决等方面的工作表现进行考核。2.对于在审计进度管理方面表现优秀的审计人员，给予适当的奖励，如绩效加分、表彰奖励等。3.对于因工作失误或故意违反审计进度查询制度，导致审计工作延误或信息不准确的审计人员，视情节轻重给予相应的处罚，如绩效扣分、批评教育、岗位调整等。七、审计进度查询制度的培训与宣传（一）培训计划1.审计部门应制定审计进度查询制度培训计划，定期组织审计人员、被审计单位相关人员以及其他需要了解该制度的人员进行培训。2.培训内容应包括审计进度查询制度的目的、适用范围、职责分工、记录与更新方法、查询方式与渠道、权限设置、监督与考核等方面的内容，确保相关人员熟悉制度要求和操作流程。（二）培训方式1.采用集中授课、现场演示、案例分析等多种培训方式相结合，提高培训效果。2.制作审计进度查询制度操作手册和培训课件，发放给相关人员，方便其在日常工作中查阅和学习。（三）宣传推广1.通过公司内部办公系统、宣传栏、邮件等渠道，宣传审计进度查询制度的重要性和主要内容，提高员工对该制度的认知度和重视程度。2.对审计进度查询制度的执行情况进行定期通报，表扬执行情况良好的部门和个人，曝光违规行为，营造良好的制度执行氛围。八、附则（一）解释权本制度由公司审计部门