2026年剧本杀运营公司外部审计配合管理制度

2026年剧本杀运营公司外部审计配合管理制度第一章总则第一条为规范剧本杀运营公司（以下简称“公司”）外部审计配合工作，建立“职责清晰、流程规范、响应及时、协作高效”的审计配合机制，保障外部审计工作顺利推进，确保审计结果真实反映公司经营状况，维护公司合法权益与品牌形象，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规，结合剧本杀行业运营特性（门店分散、营收结构多元、剧本版权资产特殊等），制定本制度。第二条本制度所称外部审计，是指公司聘请的会计师事务所等第三方审计机构开展的财务报表审计、专项审计（如税务审计、内控审计、剧本版权资产审计等）及其他法定或约定审计事项；所称审计配合工作，涵盖审计前准备、审计中资料提供与现场协作、审计后意见反馈与整改落实等全流程相关工作。第三条本制度适用于公司所有部门、各门店及全体员工，包括总部行政、财务、运营、剧本、营销、法务等部门，以及各线下门店的审计配合相关活动。第四条外部审计配合工作遵循“积极配合、真实准确、高效规范、保密安全”的核心原则，坚持“谁主管、谁负责，谁经办、谁举证”的工作导向，确保审计配合工作有序、合规、高效推进。第五条核心目标：建立健全审计配合管理体系，明确各部门及人员的配合职责；保障外部审计工作顺利开展，提高审计工作效率；确保提供的审计资料真实、完整、准确，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；及时落实审计整改要求，提升公司内部管理水平；防范审计配合过程中的合规风险与信息泄露风险。第二章组织架构与职责分工第六条公司建立“统一领导、分工协作”的审计配合组织体系，明确审计配合工作的牵头部门、协作部门及各门店的职责，确保各项配合工作落实到位。第七条各主体具体职责如下：（一）财务部：作为审计配合工作的牵头部门，负责统筹协调外部审计全流程配合工作；牵头与审计机构对接，明确审计要求、时间安排及工作节点；收集、整理、汇总审计所需的财务相关资料（如会计凭证、账簿、报表、税务资料等）；协助审计机构开展财务数据核查、凭证抽查等工作；牵头组织审计意见沟通及整改落实工作；负责审计资料的归档管理；（二）行政部：负责审计过程中的后勤保障工作，包括审计场地安排、办公设备调配、餐饮住宿协调（如审计人员异地审计）等；提供公司资质类资料（如营业执照、经营许可等）、行政管理制度、会议纪要、固定资产台账等行政相关资料；配合审计机构开展行政类事项核查；（三）人事部：提供公司组织架构、员工花名册、劳动合同、薪酬福利制度、绩效考核记录、培训档案、社保公积金缴纳资料等人事相关资料；配合审计机构开展人事薪酬相关事项核查；（四）运营部：统筹各门店审计配合工作，督促门店落实审计资料提供与现场配合要求；提供公司运营管理制度、门店运营规范、活动策划与执行记录、客服投诉处理记录等运营相关资料；配合审计机构开展运营数据核查及门店现场抽查工作；（五）剧本部（或内容组）：提供剧本采购合同、版权授权协议、剧本版权登记证明、剧本审核记录、剧本使用与更新迭代记录等剧本相关资料；配合审计机构开展剧本资产相关事项核查，解释剧本版权资产的核算与管理流程；（六）营销部：提供营销推广方案、合作协议（媒体、KOL、异业伙伴等）、推广费用支出凭证、推广效果监测报告等营销相关资料；配合审计机构开展营销费用核查；（七）法务部：提供公司合同管理体系、重大合同文本、法律意见书、诉讼仲裁资料、合规审核记录、知识产权保护资料等法务相关资料；为审计配合工作提供法律支持，协助解答审计过程中的法律合规问题；协助处理审计过程中发现的合规风险；（八）各门店：门店负责人为所在门店审计配合第一责任人，安排专人负责审计资料的收集、整理与提交；提供门店营收记录、收银台账、费用支出凭证、库存管理记录、设备维护记录等门店运营相关资料；配合审计机构开展门店现场核查工作，如实解答审计人员的问询；（九）全体员工：严格遵守本制度规定，积极配合审计相关工作；按要求提供本职工作范围内的审计资料，确保资料真实、完整；如实回答审计人员的问询，不得隐瞒、误导或拒绝配合；严格遵守保密规定，不得泄露审计过程中的敏感信息。第三章审计前准备工作规范第八条对接沟通：财务部在收到外部审计机构的审计通知后，需在3个工作日内与审计机构完成初步对接，明确审计目的、审计范围、审计期间、审计时间安排、所需资料清单及提交要求等核心信息，并形成《外部审计对接记录》，报公司管理层备案。第九条工作部署：财务部根据对接结果，牵头组织召开审计配合工作部署会，明确各部门及门店的配合职责、资料提交时限及工作要求；针对审计范围涉及的特殊事项（如剧本版权资产审计、多门店联合审计等），提前梳理相关业务流程，明确资料收集的重点与难点，确保各配合主体清晰知晓工作任务。第十条资料梳理与准备：各部门及门店需根据审计资料清单，结合自身职责，开展审计资料的梳理与准备工作，具体要求如下：（一）资料完整性：全面梳理审计期间内的相关资料，确保无遗漏，包括但不限于财务凭证、账簿、报表、合同协议、制度文件、会议纪要、业务记录等；（二）资料真实性：梳理过程中需核查资料的真实性与准确性，确保资料内容与实际业务一致，无虚假记载、涂改或伪造情况；对发现的资料缺失或不完整问题，需及时补充完善；（三）资料规范性：按审计机构要求的格式与顺序整理资料，对纸质资料进行分类装订，标注资料名称、所属期间、涉及部门等信息；对电子资料进行分类归档，建立清晰的文件夹目录，便于审计人员查阅；（四）特殊资料准备：针对剧本杀行业特殊资料（如剧本版权资料、门店营收明细、剧本体验场次记录等），需单独梳理整理，明确资料的形成背景、核算依据及管理流程，以备审计人员核查。第十一条场地与人员准备：行政部需在审计工作启动前，完成审计场地的布置，配备必要的办公设备（如电脑、打印机、复印机等）及办公耗材；财务部牵头确定专人作为审计配合联络人，各部门及门店也需指定专人负责审计对接工作，确保审计期间沟通渠道畅通。第十二条前期自查：各部门及门店在资料准备过程中，需同步开展前期自查工作，重点核查财务收支的合规性、业务记录的完整性、合同协议的规范性等；对自查发现的问题，需及时梳理汇总，形成《审计前自查问题清单》，报财务部统筹处理，必要时提前制定整改方案。第四章审计中配合工作规范第十三条资料提供：各部门及门店需严格按照既定时限，将整理完善的审计资料提交至财务部，由财务部统一汇总后提交给审计机构；审计过程中，审计机构提出补充资料需求的，相关部门及门店需在1-2个工作日内完成资料补充（特殊复杂资料最长不超过3个工作日），并经部门负责人审核确认后提交；资料提交需履行交接手续，形成《审计资料交接清单》，明确资料名称、数量、提交人、接收人及提交时间等信息，确保资料可追溯。第十四条现场配合：审计机构开展现场审计时，各部门及门店需按要求做好现场配合工作：（一）专人陪同：各部门及门店的对接人需全程陪同审计人员开展现场核查工作，及时协调解决现场工作中出现的问题；（二）业务解释：针对审计人员提出的业务相关问题，需如实、清晰地进行解释，提供相关业务流程说明及佐证资料，帮助审计人员准确理解业务实质；（三）门店抽查配合：若审计机构需到门店开展现场抽查，相关门店需提前准备好门店营收记录、收银系统数据、库存台账、设备维护记录等资料，配合审计人员开展实地核查；门店负责人需到场陪同，解答审计人员关于门店运营、营收管理等方面的问询；（四）资产核查配合：配合审计机构开展货币资金、固定资产、剧本资产等实物资产的核查工作，协助盘点实物资产，提供资产购置合同、验收记录、盘点台账等资料，确保资产核查工作顺利推进。第十五条沟通协调：财务部作为牵头部门，需建立审计期间的定期沟通机制，每周至少与审计机构开展1次沟通，了解审计工作进展，及时协调解决审计过程中出现的问题；对审计机构提出的重大疑问或发现的潜在问题，需第一时间向公司管理层汇报，并组织相关部门开展核实与分析，形成书面说明材料提交审计机构。第十六条保密管理：审计过程中，全体参与配合的人员需严格遵守公司保密规定，不得向审计机构以外的第三方泄露审计内容、公司财务数据、业务信息等敏感信息；不得擅自复制、摘抄审计资料或审计工作底稿；审计资料的查阅、借阅需履行审批手续，确保信息安全。第五章审计后跟进工作规范第十七条审计意见沟通：财务部在收到审计机构出具的初步审计意见（如审计报告草稿、管理建议书草稿）后，需在3个工作日内组织相关部门对初步审计意见进行研读与核实；对审计意见中提出的问题，需逐一核查，确认问题的真实性与准确性；对存在异议的事项，需收集相关佐证资料，及时与审计机构沟通，如实反映情况，争取合理的审计结论。第十八条整改落实：针对审计机构提出的问题及管理建议，财务部牵头组织相关部门及门店制定《审计整改方案》，明确整改事项、整改责任人、整改时限及整改措施；各整改责任主体需严格按照整改方案推进整改工作，确保整改到位；财务部需跟踪整改进展，定期向公司管理层汇报整改情况；整改完成后，需收集整理整改证明资料，形成《审计整改完成报告》，提交审计机构及公司管理层备案。第十九条资料归档：审计工作结束后，财务部需组织各部门对审计相关资料进行全面整理，包括审计通知、对接记录、资料清单、提交的审计资料、审计报告、管理建议书、整改方案及整改报告等；按公司档案管理规定，将整理后的审计资料分类归档，建立专门的审计资料档案，妥善保管，保管期限不低于10年，以备后续查阅。第二十条工作总结：财务部在审计工作全部完成后，需开展审计配合工作复盘总结，梳理配合工作中的亮点与不足，分析问题产生的原因，提出改进措施与优化建议，形成《外部审计配合工作总结报告》，报公司管理层审批后，纳入公司管理制度优化及工作流程改进的参考依据。第六章监督考核与责任追究第二十一条监督检查机制：公司建立审计配合工作监督检查机制，由财务部牵头，联合行政部、人力资源部，对各部门及门店的审计配合工作开展监督检查，重点检查资料提交的及时性与完整性、配合工作的积极性与规范性、整改落实的有效性等；监督检查结果作为部门及个人绩效考核的重要参考依据。第二十二条考核评价：公司将外部审计配合工作纳入各部门及门店的年度绩效考核体系，设置“审计配合工作完成质量”考核指标，具体考核内容包括：资料提交及时率、资料完整准确率、配合工作响应速度、整改任务完成率等；对审计配合工作表现优秀的部门及个人，公司给予表彰奖励（如绩效加分、物质奖励、评优优先等）。第二十三条责任追究：对违反本制度规定，未履行或未正确履行审计配合职责，导致审计工作延误、审计资料失真、审计整改不到位或引发合规风险、损害公司利益的部门及个人，公司将根据违规情节轻重给予相应处理：（一）轻微违规：有下列情形之一的，对相关责任人给予批评教育、书面警告：1.审计资料提交延迟，经提醒后及时补充提交，未造成审计工作延误的；2.提交的审计资料存在轻微不完整或不规范问题，未影响审计结果的；3.配合工作态度消极，经督促后及时改正的；（二）较重违规：有下列情形之一的，对相关责任人给予绩效扣减（5-15分/次）、经济处罚（200-1000元/次）；情节严重的，给予岗位调整：1.未按要求提交审计资料，导致审计工作延误的；2.提交的审计资料存在遗漏、错误，影响审计工作效率或审计结论准确性的；3.拒绝配合审计人员问询，或提供虚假信息、误导审计人员的；4.审计整改任务未按时完成，或整改不到位的；5.监督检查发现问题后，拒不整改或整改不力的；（三）严重违规：有下列情形之一，导致审计工作无法正常推进、审计结论出现重大偏差、引发重大合规风险或损害公司品牌形象、造成经济损失的，对相关责任人给予绩效扣减（20分及以上/次）、经济处罚（1000-5000元/次）、解除劳动合同；构成违法犯罪的，移交司法机关处理：1.故意提供虚假审计资料、伪造凭证或业务记录的；2.隐瞒重大业务事项或财务问题，导致审计机构出具错误审计结论的；3.严重泄露审计敏感信息，造成公司重大损失的；4.暴力抗拒审计配合工作，或打击报复审计人员、配合工作人员的；5.审计整改过程中弄虚作假，未实际落实整改措施的。第二十四条责任追究程序：由财务部牵头，联合人力资源部、法务部等相关部门调查核实违规行为，收集相关证据，形成调查报告及处理建议，报公司