生产订单结算制度

PAGE生产订单结算制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司生产订单的结算流程，确保公司财务数据的准确性和及时性，保障公司与客户之间的经济往来清晰明确，维护公司的合法权益，促进公司生产经营活动的顺利进行。（二）适用范围本制度适用于公司所有生产订单的结算业务，包括但不限于产品销售订单、委托加工订单等涉及生产环节的各类订单。（三）基本原则1.合法性原则：生产订单结算必须符合国家法律法规以及相关行业标准的要求，确保结算过程合法合规。2.准确性原则：严格按照订单约定的条款和实际完成的工作量进行结算，保证结算数据真实、准确、完整。3.及时性原则：在规定时间内完成订单结算工作，及时反映公司的经营成果和财务状况，为公司决策提供准确依据。4.清晰性原则：结算流程和相关文件应清晰明了，便于参与结算的各方理解和操作，避免出现歧义或误解。二、结算依据（一）订单合同生产订单结算应以双方签订的有效订单合同为基础，合同中应明确规定产品或服务的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、结算方式及期限等关键条款。（二）送货单送货单是记录产品实际交付情况的重要凭证，应详细注明产品名称、规格、数量、交货日期、客户签收等信息。送货单应由送货部门填写，并经客户签字确认后作为结算的依据之一。（三）验收报告对于需要验收的产品或服务，验收报告是确认产品或服务是否符合合同要求的关键文件。验收报告应由质量检验部门出具，明确验收结果，并经双方签字确认。只有验收合格的订单才能进入结算程序。（四）其他相关文件根据订单合同的具体要求，可能还需要提供其他相关文件作为结算依据，如发票、质量异议处理记录、变更通知等。三、结算流程（一）结算申请1.生产部门在完成订单生产并经客户验收合格后，应及时整理相关结算资料，包括订单合同、送货单、验收报告等，并填写《生产订单结算申请表》。2.《生产订单结算申请表》应详细注明订单编号、客户名称、产品名称、规格、数量、单价、总价、结算方式等信息，并由生产部门负责人签字确认。3.将填写完整的《生产订单结算申请表》及相关结算资料提交至财务部门。（二）结算审核1.财务部门收到生产部门提交的结算申请后，应指定专人对结算资料进行审核。2.审核内容包括订单合同的有效性、送货单与验收报告的真实性与完整性、产品数量与价格的准确性、结算方式是否符合合同约定等。3.如发现结算资料存在问题或疑问，财务部门应及时与生产部门沟通核实，并要求其补充或更正相关资料。4.对于涉及金额较大或存在重大风险的订单结算，财务部门可会同相关业务部门进行联合审核，确保结算的准确性和合理性。（三）结算审批1.经审核无误的结算申请，应提交至公司管理层进行审批。2.审批流程根据公司内部管理规定执行，一般由财务负责人、业务分管领导、总经理等逐级审批。3.审批人员应认真审查结算申请，对结算金额、结算方式、付款期限等关键事项进行把关，确保结算符合公司利益和相关规定。4.审批通过后，在《生产订单结算申请表》上签署审批意见，并加盖公司公章或授权章。（四）结算通知1.财务部门根据审批通过的结算申请，编制《生产订单结算通知书》。2.《生产订单结算通知书》应明确订单编号、客户名称、结算金额、付款期限、收款账户等信息，并加盖公司财务专用章。3.将《生产订单结算通知书》发送至客户，通知其结算金额及付款要求。（五）款项收取1.客户应按照《生产订单结算通知书》的要求，在规定的付款期限内将款项支付至公司指定的收款账户。2.财务部门应及时跟踪款项到账情况，如发现客户逾期未付款，应及时与客户沟通催款，并按照公司相关规定采取相应的催款措施。3.对于已到账的款项，财务部门应及时进行账务处理，确保公司财务数据的准确性。四、结算方式（一）现金结算1.对于金额较小、交易频繁的订单，经双方协商一致，可采用现金结算方式。2.现金结算应在公司指定的收款地点进行，并由财务人员或授权人员当面收取现金。3.收取现金后，应开具收款收据，并加盖公司财务专用章。收款收据应注明订单编号、客户名称、收款金额、收款日期等信息。（二）银行转账结算1.银行转账结算是公司生产订单结算的主要方式，适用于金额较大或交易较为规范的订单。2.客户应将款项支付至公司指定的银行账户，并在付款凭证上注明订单编号等相关信息。3.财务部门应及时核对银行到账信息，确保款项准确无误到账。如发现银行转账存在问题，应及时与银行及客户沟通解决。（三）票据结算1.根据业务需要和客户要求，可采用票据结算方式，如支票、汇票、本票等。2.收到票据后，财务部门应按照票据管理规定进行审核、登记和保管，并及时办理票据的背书转让、贴现、托收等手续。3.票据到期时，应确保票据款项按时足额到账。如出现票据逾期未兑付等情况，应及时采取措施维护公司权益。五、结算期限（一）一般规定1.生产订单的结算期限应根据订单合同约定执行。如合同未明确约定结算期限，一般应在产品交付并验收合格后的[X]个工作日内完成结算。2.对于分期交付的订单，应按照每期交付产品的验收合格时间分别计算结算期限，并在每期交付产品验收合格后的[X]个工作日内完成该期的结算。（二）特殊情况处理1.如因客户原因导致结算延迟，经公司与客户协商一致并签订书面协议后，可适当延长结算期限，但最长不得超过合同约定结算期限的[X]倍。2.如因不可抗力因素或其他特殊原因导致无法按时结算，公司应及时通知客户，并在不可抗力因素消除或特殊原因解决后的[X]个工作日内完成结算。六、发票开具（一）开具原则1.公司应按照国家税收法律法规的规定，在确认收入实现并完成结算后，及时为客户开具发票。2.发票开具应与实际交易内容相符，包括产品名称、规格、数量、单价、金额等信息应与订单合同及结算资料一致。（二）开具流程1.财务部门根据结算金额及客户要求，确定发票开具的种类、内容和金额。2.按照发票管理规定，填写发票信息，确保发票内容准确无误。3.发票开具完成后，应加盖公司发票专用章，并按照规定的方式和时间交付给客户。（三）发票管理1.建立健全发票管理制度，加强对发票开具、保管、使用等环节的管理。2.定期对发票使用情况进行核对和盘点，确保发票开具的真实性、准确性和完整性。3.如发现发票开具存在问题或丢失等情况，应及时按照相关规定进行处理，避免给公司带来税务风险。七、应收账款管理（一）台账建立1.财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔生产订单的结算情况、收款情况、逾期情况等信息。2.应收账款台账应定期更新，确保数据的准确性和及时性。（二）跟踪监控1.财务人员应定期对应收账款进行跟踪监控，及时掌握款项的回收情况。2.对于逾期未收回的应收账款，应及时发出催款通知，并与业务部门沟通协调，共同采取措施催收款项。3.根据应收账款的账龄和风险程度，进行分类管理，对高风险的应收账款应重点关注，并制定相应的风险应对措施。（三）坏账处理1.对于确实无法收回的应收账款，应按照公司坏账管理制度的规定进行坏账核销。2.坏账核销应经过严格的审批程序，并提供充分的证据证明该应收账款已无法收回。3.坏账核销后，应在应收账款台账中进行相应的记录，并继续保留相关资料以备查。八、结算争议处理（一）争议提出1.如客户对生产订单结算存在异议，应在收到《生产订单结算通知书》后的[X]个工作日内以书面形式向公司提出。2.争议书面材料应详细说明争议事项、理由及相关证据。（二）争议调查1.公司收到客户的争议书面材料后，应及时组织相关部门进行调查核实。2.调查内容包括订单合同执行情况、送货单与验收报告的真实性、产品质量及数量等方面。3.在调查过程中，应与客户保持沟通，了解其争议的具体诉求，并收集相关证据。（三）争议协商1.根据调查结果，组织双方进行协商，寻求解决争议的方案。2.协商过程中，应秉持公平、公正、合理的原则，充分听取双方意见，客观分析争议问题，提出切实可行的解决方案。3.如协商达成一致意见，应签订书面协议，明确双方的权利和义务，并作为结算的依据。（四）争议仲裁或诉讼1.如协商无法解决争议，可根据订单合同约定或相关法律法规的规定，选择仲裁或诉讼方式解决。2.公司应积极应对仲裁或诉讼，准备充分的证据材料，维护公司的合法权益。3.在仲裁