碳边境调节机制出口合规性研究课题申报书

碳边境调节机制出口合规性研究课题申报书一、封面内容

项目名称：碳边境调节机制出口合规性研究课题

申请人姓名及联系方式：张明，zhangming@

所属单位：国家发展和改革委员会宏观经济研究院

申报日期：2023年10月26日

项目类别：应用研究

二．项目摘要

本研究旨在系统探讨碳边境调节机制（CBAM）对中国出口企业的影响及合规性路径，以期为政策制定和企业应对提供科学依据。CBAM作为欧盟推动全球气候治理的重要工具，将对中国高碳排放产品的出口格局产生深远影响。研究将首先梳理CBAM的法规框架、技术标准及核算方法，分析其对钢铁、水泥、铝业等典型行业的具体约束机制。其次，通过构建多情景模型，测算不同行业在CBAM实施下的成本传导效应与市场份额变化，重点评估企业碳排放数据采集、核查及报告的合规流程。再次，结合案例研究，剖析欧盟、中国及主要出口国在碳边境调节数据互认、技术标准对接等方面的合作障碍与突破点。研究方法将采用计量经济学模型、投入产出分析及比较政策分析，兼顾宏观政策模拟与企业微观决策。预期成果包括形成CBAM合规性评估指标体系、提出分行业应对策略库，并设计政策建议框架，涵盖加强国内碳市场与CBAM的衔接机制、完善出口企业碳核算能力建设等方面。本研究的实践价值在于为政府提供政策工具选择依据，帮助企业规避合规风险，同时为推动全球气候治理体系下的贸易公平性提供理论支撑。

三.项目背景与研究意义

1.研究领域现状、存在的问题及研究的必要性

全球气候变化已成为人类面临的共同挑战，碳减排已成为国际社会的广泛共识。在此背景下，欧盟于2023年7月正式公布《碳边境调节机制》（CBAM）法规，旨在通过在欧盟进口环节对高碳排放产品征收费用的方式，防止碳泄漏，并鼓励全球供应链的低碳转型。CBAM机制的出台，标志着全球气候治理体系正从国内监管向国际协同演进，对国际贸易格局和全球价值链产生深远影响。

当前，学术界和政策研究领域对CBAM的探讨尚处于初步阶段。现有研究主要集中在CBAM的法规解读、经济影响评估以及欧盟层面的实施策略等方面。然而，对于CBAM对中国出口企业的具体影响、合规路径以及国内政策如何与之衔接的研究仍相对匮乏。特别是在数据采集、核算标准、技术对接等方面，存在诸多不确定性因素。例如，CBAM要求进口产品企业提供详细的碳排放数据，然而，目前中国企业在碳数据核算、报告和核查方面的能力和经验尚显不足，缺乏与国际接轨的统一标准和认证体系。此外，欧盟和中国在碳核算方法学、数据共享机制等方面也存在差异，这可能导致在CBAM实施过程中出现贸易壁垒和不公平竞争现象。

目前存在的问题主要体现在以下几个方面：

首先，出口企业对CBAM的认知度和准备不足。由于CBAM法规较为复杂，且实施时间表尚未完全明确，许多出口企业对CBAM的了解不够深入，缺乏应对CBAM的政策意识和能力。这可能导致企业在CBAM正式实施后面临合规困境，甚至失去部分市场份额。

其次，国内碳市场与CBAM的衔接机制不完善。中国已建立全国碳排放权交易市场，但与国际市场在规则、标准、数据等方面仍存在较大差距。如何将国内碳市场与CBAM进行有效对接，形成协同效应，是当前亟待解决的问题。

再次，碳核算技术和标准体系有待健全。CBAM要求企业提供准确的碳排放数据，但目前中国企业在碳核算方面仍存在技术瓶颈，缺乏专业的碳核算人才和工具。此外，碳核算标准的统一性和权威性也有待提高，这可能导致企业提供的碳数据难以被欧盟接受。

最后，政策协调和沟通机制尚不完善。CBAM的实施涉及多个国家和地区，需要建立有效的政策协调和沟通机制，以解决贸易争端、促进数据共享和技术合作。目前，中国在参与全球气候治理和推动贸易规则制定方面仍面临诸多挑战。

因此，开展CBAM出口合规性研究具有重要的现实意义。本研究将系统分析CBAM对中国出口企业的影响，评估企业的合规风险，并提出应对策略，为政府和企业提供决策参考。通过深入研究CBAM的实施机制和影响，可以帮助企业提前做好应对准备，降低合规成本，维护出口利益。同时，本研究还将为政府提供政策建议，推动国内碳市场与国际市场的衔接，完善碳核算技术和标准体系，提升中国在globalclimategovernance中的话语权和影响力。

2.项目研究的社会、经济或学术价值

本项目的开展具有重要的社会、经济和学术价值。

在社会价值方面，本研究有助于推动全球气候治理体系的完善和公平性。CBAM作为一项具有全球影响力的政策工具，其实施效果和影响不仅限于欧盟和中国，而是会对全球贸易格局和供应链产生深远影响。通过深入研究CBAM的合规性问题和应对策略，可以帮助国际社会更好地理解CBAM的实施机制和影响，推动建立更加公平、合理的全球气候治理体系。此外，本研究还将提高公众对气候变化和碳边境调节机制的认识，促进社会各界共同参与碳减排行动，为应对全球气候变化贡献力量。

在经济价值方面，本研究将为出口企业规避合规风险、降低成本提供科学依据。CBAM的实施将对中国出口企业的成本结构和市场竞争力产生重大影响。通过本研究，可以帮助企业提前识别合规风险，制定有效的应对策略，降低因CBAM合规而产生的额外成本。同时，本研究还将为政府提供政策建议，推动国内产业转型升级，提升中国在globalvaluechn中的地位。此外，本研究还将促进碳核算和相关服务产业的发展，为经济增长注入新的动力。

在学术价值方面，本研究将丰富和深化对碳边境调节机制的认识，推动相关理论研究的创新。目前，学术界对CBAM的研究尚处于起步阶段，缺乏系统、深入的理论分析。本研究将通过对CBAM的实施机制、影响和合规性问题的系统研究，填补相关研究领域的空白，推动碳边境调节机制理论研究的创新发展。此外，本研究还将为国际贸易、环境经济学、产业经济学等学科提供新的研究视角和实证分析框架，促进跨学科研究的深入开展。通过构建多情景模型和案例研究，本研究将为中国乃至全球的碳减排政策研究提供新的方法和工具，推动相关政策研究的科学化和精细化。

四.国内外研究现状

在碳边境调节机制（CBAM）出口合规性研究领域，国内外学者已开展了一系列探索性研究，但仍存在诸多尚未解决的问题和研究空白。

国外研究方面，主要集中在欧盟CBAM法规的解读、经济影响评估以及对企业行为的影响分析等方面。欧盟委员会发布了一系列关于CBAM的官方文件和研究报告，详细阐述了CBAM的法规框架、实施机制和预期效果。例如，欧盟委员会在《欧盟绿色协议与欧洲气候战略》中明确提出CBAM的目标是防止碳泄漏，并促进全球供应链的低碳转型。此外，欧盟委员会还发布了《碳边境调节机制实施报告》，对CBAM的实施步骤和时间表进行了详细说明。

学术界对CBAM的研究主要集中在以下几个方面：

首先，CBAM的经济影响评估。研究表明，CBAM的实施将对欧盟进口国的出口产业产生显著的负面影响，特别是对高碳排放产品。例如，一项由欧盟委员会委托进行的nghiêncứu发现，CBAM的实施可能导致欧盟进口国的钢铁、水泥等行业面临较大的市场损失。另一项由InternationalEnergyAgency(IEA)发表的研究报告指出，CBAM的实施将增加欧盟进口国的生产成本，降低其在globalvaluechn中的竞争力。

其次，CBAM对企业行为的影响分析。研究表明，CBAM将促使企业采取低碳转型措施，降低生产过程中的碳排放。例如，一项由HarvardBusinessSchool发表的研究论文指出，CBAM将促使企业投资低碳技术，优化生产流程，以降低碳排放和应对CBAM的合规要求。此外，还有研究指出，CBAM将促使企业加强供应链管理，选择低碳供应商，以降低整个供应链的碳排放。

再次，CBAM的实施机制和挑战。研究表明，CBAM的实施面临诸多挑战，包括碳核算标准的不统一、数据采集和核查的困难、技术标准的对接等。例如，一项由EuropeanParliament研究部发表的报告指出，CBAM的实施需要建立有效的碳核算标准体系和数据共享机制，以确保碳数据的准确性和可靠性。此外，还有研究指出，CBAM的实施需要加强国际合作，推动全球碳市场的互联互通，以降低碳边境调节的成本。

然而，国外研究也存在一些不足之处。首先，现有研究大多集中在欧盟CBAM法规的解读和经济影响评估方面，对CBAM出口合规性问题的深入探讨相对较少。其次，现有研究大多采用理论分析或情景模拟的方法，缺乏实证研究的支持。再次，现有研究大多关注欧盟进口国的视角，对出口国的合规性问题关注不足。

国内研究方面，主要集中在CBAM对中国经济和产业的影响评估、国内碳市场与CBAM的衔接机制以及企业应对策略等方面。国内学者已开展了一系列关于CBAM的研究，取得了一定的成果。

首先，CBAM对中国经济和产业的影响评估。研究表明，CBAM的实施将对中国出口产业产生显著的负面影响，特别是对钢铁、水泥、铝业等行业。例如，一项由中国社会科学院经济研究所发表的研究论文指出，CBAM的实施可能导致中国钢铁出口量大幅下降，对中国钢铁产业造成严重冲击。另一项由清华大学经济管理学院发表的研究论文指出，CBAM的实施将增加中国高碳排放产品的出口成本，降低其在国际市场的竞争力。

其次，国内碳市场与CBAM的衔接机制。研究表明，国内碳市场与国际碳市场的衔接对于应对CBAM具有重要意义。例如，一项由中国人民大学环境学院发表的研究论文指出，应加强国内碳市场与国际碳市场的合作，推动碳数据共享和技术标准对接，以降低CBAM的合规成本。此外，还有研究指出，应完善国内碳市场的交易机制和规则，提高市场流动性，以增强国内碳市场的国际影响力。

再次，企业应对策略。研究表明，企业应采取积极措施应对CBAM的合规要求。例如，一项由上海交通大学工商管理学院发表的研究论文指出，企业应加强碳核算能力建设，投资低碳技术，优化生产流程，以降低碳排放和应对CBAM的合规要求。此外，还有研究指出，企业应加强供应链管理，选择低碳供应商，与合作伙伴共同应对CBAM的合规挑战。

然而，国内研究也存在一些不足之处。首先，现有研究大多集中在CBAM对中国经济和产业的影响评估方面，对CBAM出口合规性问题的深入探讨相对较少。其次，现有研究大多采用理论分析或情景模拟的方法，缺乏实证研究的支持。再次，现有研究大多关注政府的政策视角，对企业微观层面的应对策略关注不足。

综上所述，国内外研究现状表明，CBAM出口合规性研究仍存在诸多尚未解决的问题和研究空白。未来研究应加强对CBAM出口合规性问题的深入探讨，采用多种研究方法，从政府和企业两个层面，系统分析CBAM的合规性问题，并提出有效的应对策略。同时，应加强国际合作，推动全球碳市场的互联互通，以降低碳边境调节的成本，促进全球供应链的低碳转型。

五.研究目标与内容

1.研究目标

本项目旨在系统研究碳边境调节机制（CBAM）对中国出口企业产生的合规性挑战，深入剖析其影响机制、成本传导路径及企业应对策略，最终形成一套具有针对性和可行性的合规性评估框架及政策建议。具体研究目标如下：

第一，清晰界定CBAM对中国重点出口行业的具体影响，特别是碳排放数据采集、核算、报告及核查等方面的合规要求，评估这些要求对企业运营和成本的直接影响。

第二，构建计量模型，量化CBAM实施后对中国高碳排放产品出口量、出口额以及企业利润可能产生的变化，并分析不同情景下（如欧盟碳价格波动、国内碳市场发展水平等）影响的差异性。

第三，识别并评估中国出口企业在CBAM合规过程中面临的主要障碍，包括技术能力不足、数据标准不统一、供应链协同困难、政策信息不对称等，并分析这些障碍的成因及传导机制。

第四，探索并提出有效的合规性提升路径和应对策略，涵盖企业层面（如技术改造、供应链优化、碳管理能力建设等）和政府层面（如政策协调、标准对接、能力建设支持等），并评估不同策略的可行性和成本效益。

第五，基于研究结果，为中国政府参与全球气候治理谈判、制定国内配套政策以及帮助企业应对CBAM提供科学依据和决策支持，推动形成公平、合理的全球碳贸易新秩序。

2.研究内容

为实现上述研究目标，本项目将围绕以下核心内容展开：

（1）CBAM法规框架与合规性要求深度解析

具体研究问题：欧盟CBAM法规的具体内容、实施机制、时间表及潜在调整空间是什么？其对企业碳排放数据报告、核查及透明度提出哪些具体要求？这些要求与中国现行法律法规、会计准则及行业实践存在哪些差异？

研究假设：CBAM的法规框架将对中国出口企业的环境信息披露和管理提出更高要求，导致企业面临显著的数据合规压力。

研究内容将系统梳理欧盟官方发布的CBAM法规文本、政策通报及研究报告，解析其核心条款、技术标准（如排放因子、核算方法学）、数据提交流程及处罚机制，重点关注对钢铁、水泥、铝、电力、化肥等重点行业的具体规定，并对比分析中欧在碳排放核算、报告和核查方面的标准差异与协调可能性。

（2）CBAM经济影响及成本传导效应评估

具体研究问题：CBAM的实施将如何影响中国主要高碳排放产品的出口竞争力与贸易格局？其通过哪些渠道传导至企业成本和产品价格？不同规模、不同技术水平的企业受影响程度是否存在差异？

研究假设：CBAM的实施将增加中国高碳排放产品的出口成本，导致出口量下降，并对相关产业的全球价值链布局产生重塑效应，成本传导主要通过直接碳成本和间接竞争力变化实现。

研究内容将构建包含国内碳市场、国际碳市场及企业生产决策的计量经济模型（如多区域投入产出模型MRIO结合CGE模型），模拟不同CBAM情景（如不同碳边界税率、不同行业覆盖范围、不同欧盟碳价格水平）下对中国出口贸易、产业关联及企业利润的影响。重点分析碳边境调节费用如何通过影响企业生产决策、要素投入选择以及国际市场竞争地位，传导至最终产品成本和出口竞争力，并识别成本传导的关键路径和敏感环节。

（3）中国出口企业CBAM合规性障碍识别与成因分析

具体研究问题：中国出口企业目前在碳数据管理、核算能力、技术装备水平及供应链协同方面存在哪些CBAM合规性短板？导致这些障碍的根本原因是什么？包括企业内部因素（如意识、投入、人才）和外部因素（如政策环境、技术支持、市场机制）。

研究假设：中国出口企业在应对CBAM的碳数据管理和技术能力方面存在普遍短板，尤其是在获取准确、完整的历史排放数据以及应用国际认可的核算标准方面面临较大挑战，供应链协同和信息不对称进一步加剧了合规难度。

研究内容将结合问卷、深度访谈（针对重点出口企业的管理层、技术人员、碳管理负责人）和案例分析（选取不同行业、不同规模的成功或失败应对案例），系统识别企业在CBAM合规过程中遇到的具体问题，如数据采集困难（上游供应商数据获取难）、核算标准不统一（国内标准与国际标准差异）、核查成本高昂、缺乏专业人才、供应链伙伴低碳意识不足等。深入分析这些障碍的成因，包括企业自身认知和行为局限、国内碳市场发展不完善、缺乏有效的政策支持和技术服务体系等。

（4）出口企业CBAM合规性提升路径与应对策略研究

具体研究问题：面对CBAM合规要求，企业应采取哪些具体的内部管理和技术措施来降低风险、提升竞争力？政府应提供哪些支持政策来帮助企业克服合规障碍？如何构建有效的中欧碳市场合作与信息沟通机制？

研究假设：出口企业通过加强碳管理能力建设、进行技术改造、优化供应链合作以及利用金融工具等多元化策略，可以有效提升CBAM合规性并实现低碳转型；政府通过提供政策引导、能力建设支持、标准对接协调以及推动国际合作，能够显著降低企业的合规成本和转型风险。

研究内容将基于障碍分析结果，提出分阶段、分行业的出口企业CBAM合规性提升路径。企业层面策略包括：建立完善的碳数据管理体系、投资低碳生产技术、开展供应链伙伴的碳绩效评估与合作、培养专业碳管理人才、利用碳金融工具对冲风险等。政府层面策略包括：完善国内碳市场机制，提升其与CBAM的衔接性；制定行业性的碳核算指南和标准，推动中欧标准互认；提供财政补贴、税收优惠等激励政策支持企业低碳转型；建立中欧碳数据交流平台，促进信息透明度；加强政策宣贯和能力培训，提升企业认知和应对能力。

（5）CBAM合规性评估框架与政策建议构建

具体研究问题：如何构建一个系统性的框架来评估中国出口企业在CBAM下的合规风险和准备水平？基于研究结果，应提出哪些针对性的政策建议，以支持企业合规和产业低碳转型，并维护国家经济利益？

研究假设：可以构建一个包含数据管理能力、技术装备水平、供应链协同度、政策支持力度等维度的CBAM合规性评估指标体系，并通过多指标综合评价方法对企业合规水平进行量化评估。基于评估结果，可以提出一套涵盖企业、政府、行业等多主体的协同政策建议。

研究内容将整合前述所有研究成果，构建一个包含定量指标和定性评估的CBAM出口合规性评估框架，用于评估不同行业、不同类型企业的合规风险和准备状况。最后，基于评估结果和策略研究，提出一套系统性的政策建议报告，包括短期应对措施（如加强信息发布、开展能力培训）和长期战略规划（如深化国内碳市场改革、推动中欧气候政策协同），旨在平衡气候目标与经济发展，引导产业绿色低碳转型，提升中国在全球碳治理中的主动性和影响力。

六.研究方法与技术路线

1.研究方法、实验设计、数据收集与分析方法

本项目将采用多种研究方法相结合的综合性研究策略，以确保研究的深度、广度及科学性，全面系统地分析CBAM出口合规性问题。具体方法包括：

（1）文献研究法：系统梳理国内外关于CBAM法规文本、政策解读、经济影响评估、企业行为分析以及碳核算标准等方面的文献资料。重点关注欧盟官方文件、国际报告（如IEA、WTO）、学术期刊论文、行业研究报告等，为研究提供理论基础和背景支撑。通过对现有文献的归纳、比较和批判性分析，识别研究空白，明确本项目的切入点和创新点。

（2）规范分析法：基于CBAM法规、国际惯例及中国相关政策，对出口企业面临的法律义务、合规要求进行解读和规范分析。评估CBAM条款的合理性、公平性及其对中国出口秩序可能产生的影响，为政策建议提供法理依据。

（3）计量经济模型分析法：构建多区域投入产出模型（MRIO）和可计算一般均衡模型（CGE）相结合的量化分析框架，模拟CBAM实施对中国出口贸易、产业结构和宏观经济的影响。MRIO模型将用于追踪产品碳足迹和测算碳边境调节费用的成本传导路径，CGE模型则用于评估政策冲击对整体经济福利、价格水平和企业行为的影响。通过设定不同参数情景（如碳价格水平、税率结构、行业覆盖范围等），进行敏感性分析和比较静态分析，量化CBAM的潜在经济效应。

（4）实证分析法：收集相关宏观数据、行业数据、企业数据以及欧盟CBAM相关数据，运用统计软件（如Stata、R等）进行实证检验。分析中国出口企业碳排放强度、技术水平、出口绩效与CBAM合规性因素之间的关系。例如，通过回归分析检验企业是否具备的碳管理能力或进行的技术改造对其应对CBAM的潜在成本或出口影响是否存在显著作用。

（5）案例研究法：选取具有代表性的出口企业（涵盖不同行业、不同规模、不同技术水平）和重点产品进行深入案例分析。通过实地调研、访谈等方式，获取企业应对CBAM准备情况、面临的具体挑战、采取的应对措施及其效果的一手信息。案例研究有助于深入理解理论模型和数据分析结果，揭示企业合规过程中的复杂动态和微观机制，使研究结论更具实践指导意义。

（6）比较分析法：对比分析中欧在碳排放核算方法学、数据标准、市场机制等方面的异同，识别潜在的冲突点和协调空间。同时，比较不同国家或地区在应对类似贸易壁垒方面的经验和教训，为中国的政策选择和企业应对提供借鉴。

数据收集方面，将多渠道获取研究所需数据：

***公开数据：**搜集欧盟官方发布的CBAM法规文本、ImpactAssessment报告、统计数据；联合国贸易和发展会议（UNCTAD）、世界银行（WorldBank）、国际能源署（IEA）等国际发布的贸易、能源、碳排放相关数据库；中国海关、国家统计局、生态环境部、国家发展和改革委员会等政府部门发布的宏观经济数据、行业数据、碳排放数据、碳市场数据；行业协会发布的行业报告；相关学术期刊和研究机构发布的论文与报告。

***企业数据：**通过问卷和深度访谈方式，收集代表性出口企业的基本信息、生产技术、能源消耗、碳排放水平、碳管理实践、对CBAM的认知、应对计划及成本预期等数据。问卷将设计结构化问题，访谈则采用半结构化方式，灵活追问。

***专家数据：**访谈参与CBAM研究、政策制定、标准制定以及为企业提供碳管理服务的专家学者、官员和专业人士，获取关于法规细节、实施预期、技术难点、政策建议等方面的深度见解。

数据分析方面，将采用多元统计分析、计量经济模型估计、模拟仿真、案例比较等多种技术手段。对收集到的定量数据进行描述性统计、相关性分析、回归分析、VAR模型分析等，检验假设，量化关系。对定性数据进行编码、主题分析、内容分析等，提炼关键发现。模型分析将注重参数校准、结果验证和敏感性测试，确保模拟结果的可靠性和稳健性。案例研究将进行跨案例比较，归纳共性规律和差异化特征。

（4）*实验设计*：在本研究中，并非进行传统实验室实验，但将采用“政策模拟”或“情景分析”的实验设计思路。通过构建计量模型，设定不同的CBAM参数（如税率、覆盖行业、碳价格路径）和前提条件（如国内碳市场发展水平、企业技术选择），模拟不同政策情景下的经济后果和企业行为反应。这种基于模型的模拟可以视为一种受控的“思想实验”，旨在探索不同政策选项的潜在影响，为决策提供依据。

2.技术路线

本项目的研究将遵循以下技术路线和流程：

第一阶段：准备与基础研究阶段

1.深入研读CBAM相关法规文件、官方报告及国内外研究文献，全面掌握CBAM的核心内容、实施框架及研究现状，明确研究缺口。

2.确定研究范围，聚焦中国重点出口行业和企业，界定核心研究问题。

3.设计研究方案，选择合适的研究方法与分析工具。

4.构建计量经济模型（MRIO+CGE）的基本框架，收集并整理模型所需的基准数据。

第二阶段：影响评估与障碍分析阶段

1.运用文献研究、规范分析和比较分析等方法，解析CBAM的合规性要求，识别中欧标准差异。

2.基于构建的计量模型，进行基准模拟和情景分析，评估CBAM对中国出口贸易、产业和宏观经济的影响，识别主要受影响行业和企业。

3.设计并发放问卷，选取代表性出口企业进行预调研，初步了解企业对CBAM的认知、准备情况和面临的主要障碍。

4.根据预调研结果，修订问卷，并进行大范围数据收集。

5.结合案例研究法，选取若干典型企业进行深入访谈，获取企业层面的详细信息。

第三阶段：合规性路径与策略研究阶段

1.运用实证分析方法（如回归分析）处理收集到的企业数据和案例资料，量化分析影响企业CBAM合规性的因素。

2.基于影响评估和障碍分析结果，结合案例研究发现的最佳实践和困难案例，系统梳理并提出企业层面的合规性提升策略。

3.分析政府现有政策支持体系，研究并提出更有效的政府支持政策建议（如标准对接、能力建设、信息共享等）。

4.探讨中欧碳市场衔接的可能性与路径，提出促进国际合作的政策建议。

第四阶段：框架构建与成果凝练阶段

1.基于前述所有研究发现，构建一个系统性的出口企业CBAM合规性评估指标体系。

2.整合量化分析结果、定性研究结论和政策建议，撰写研究报告初稿。

3.对研究报告进行内部评审和修改完善，突出研究的创新点和实践价值。

4.最终形成结构完整、论证充分、结论明确的研究成果，包括研究报告、政策建议摘要等。

整个研究过程将注重各阶段之间的反馈与迭代，确保研究逻辑的严密性和结论的有效性。研究团队将定期召开内部研讨会，交流进展，讨论问题，共同推进项目顺利实施。

七．创新点

本项目在理论、方法和应用层面均力求实现创新，旨在为深入理解和应对碳边境调节机制（CBAM）出口合规性问题提供新的视角和解决方案。

（一）理论创新

1.**拓展了碳边境调节机制的理论研究边界：**现有研究多集中于CBAM的经济影响评估或企业初步应对策略，缺乏对出口合规性问题的系统性、深度理论剖析。本项目将构建一个整合合规性、经济影响和企业行为响应的综合分析框架，从法学规范、经济学原理、管理学实践和社会学视角等多维度审视CBAM合规性问题，特别是其作为一种新型环境贸易措施，对国家主权、国际贸易规则和全球价值链重构的深层影响。项目将重点探讨合规性本身所蕴含的“成本-收益”决策逻辑、信息不对称问题、标准协调困境以及权力博弈等理论议题，丰富和发展环境规制与国际贸易互动、全球气候治理与经济全球化关系等相关理论。

2.**深化了对“合规性”本身内涵的理解：**CBAM下的“合规性”不仅指满足技术性要求，更涉及到数据准确性、标准一致性、供应链透明度以及与国内外政策体系的衔接等多个层面，具有显著的多维性和复杂性。本项目将尝试构建一个多维度的CBAM合规性理论分析框架，区分不同类型合规性（如程序性合规、实质性合规、信息披露合规等）及其驱动因素和影响因素，为理解和衡量合规性挑战提供理论基础。

3.**探索了全球气候治理与贸易规则互动的新理论视角：**CBAM是气候治理与贸易规则交叉融合的新产物，其实施效果和影响机制为研究全球治理体系变革提供了新素材。本项目将分析CBAM如何挑战现有的多边贸易体制框架，如何可能催生新的国际气候合作机制或贸易争端解决机制，并探讨中国在其中的角色定位和战略选择，为理解全球气候治理与经济全球化互动关系提供新的理论洞见。

（二）方法创新

1.**采用多模型融合的量化分析策略：**本项目创新性地将多区域投入产出模型（MRIO）与可计算一般均衡模型（CGE）相结合，并辅以统计计量模型和案例研究方法，形成一种“宏观-中观-微观”相结合、定性与定量相互印证的研究方法体系。MRIO模型擅长追踪产品碳足迹和全球供应链中的物质流动，CGE模型擅长分析宏观经济层面的福利效应、价格变动和产业结构调整，两者结合能够更全面、系统地评估CBAM的广泛经济影响和成本传导路径。同时，统计计量模型用于检验企业层面合规性因素与绩效的关系，案例研究则用于深入揭示企业应对过程中的具体机制和异常情况，弥补纯粹模型分析的不足，提高研究结论的可靠性和解释力。

2.**构建综合性的合规性评估指标体系与测度方法：**现有研究对CBAM合规性的评估多停留在定性描述或单一指标层面。本项目将基于多维度合规性理论框架，结合可获取的数据，尝试构建一套包含数据管理能力、技术装备水平、供应链协同度、政策支持力度、标准符合性等多个维度的CBAM出口合规性综合评估指标体系。在测度方法上，将探索运用模糊综合评价法、熵权法、主成分分析法等多元统计方法，对出口企业的合规风险和准备水平进行量化评分，为进行横向比较和纵向追踪提供可能。

3.**引入情景分析与反事实模拟：**在模型分析中，项目将设计多种具有针对性的情景分析，例如，比较不同CBAM碳边界税率、不同行业覆盖范围、不同欧盟碳市场价格路径、不同国内碳市场发展水平（覆盖行业、碳价、交易活跃度）等情景下的影响差异。同时，将尝试进行反事实模拟，例如，模拟若无CBAM，出口贸易将如何发展，以更清晰地识别CBAM的净效应。这种精细化的情景分析有助于揭示政策参数、市场条件变化对合规性影响的关键驱动因素，为政策制定提供更具针对性的建议。

（三）应用创新

1.**提供高度针对性的企业合规指导与策略建议：**本项目区别于宏观层面的影响评估，将深入企业微观层面，识别不同行业、不同规模、不同技术水平企业在CBAM合规中面临的具体痛点和挑战。基于实证分析和案例研究，提出的应对策略将更加具体、可操作，例如，针对数据采集难的，建议采用何种数据平台或技术；针对核算能力弱的，建议如何进行能力建设或寻求外部服务；针对供应链不协同的，建议如何设计激励或约束机制。研究成果将以易于理解的方式（如操作指南、案例集）呈现给企业，具有较强的实践指导价值。

2.**提出系统性的政府政策协调与支持方案：**项目将不仅评估政策效果，更注重提出具有创新性和系统性的政策建议。在政府层面，将超越单一部门或单一政策的视角，提出涉及国内碳市场建设、碳排放核算标准体系完善、企业能力建设支持、中欧政策沟通与标准对接、贸易争端预防与解决机制等多个方面的综合性政策建议。建议将区分短期、中期和长期措施，并考虑不同政策的协同效应和潜在风险，力求为政府制定应对CBAM的策略提供一套逻辑清晰、内容全面、操作性强的参考蓝。

3.**服务于国家参与全球气候治理和贸易谈判的战略需求：**CBAM是国际贸易新规则的重要体现，其实施将对中国的出口贸易和全球供应链产生深远影响。本项目的成果将为政府相关部门在参与全球气候治理相关谈判、塑造国际气候规则、维护国家经济利益提供重要的决策参考。通过深入分析CBAM的合规性要求和中国的应对能力，有助于提升中国在相关国际事务中的话语权和影响力，推动构建一个更加公平、合理、有效的全球气候治理体系。

八．预期成果

本项目旨在通过系统深入的研究，在理论和实践层面均取得丰硕的成果，为中国应对碳边境调节机制（CBAM）的挑战、推动产业绿色低碳转型以及参与全球气候治理提供有力支撑。预期成果主要包括以下几个方面：

（一）理论贡献

1.**深化对碳边境调节机制复杂性的理论认识：**通过对CBAM合规性问题的多维度、系统性分析，本项目预期能够揭示CBAM不仅是一项技术性标准，更是一场涉及经济结构、供应链重塑、信息不对称、标准协调和地缘等多重因素交织的复杂变革。研究成果将超越简单的经济影响评估，深入探讨合规性本身的内在逻辑、驱动因素及其对全球价值链、国际贸易格局和全球经济治理体系的深层影响机制，从而丰富和发展环境经济学、国际贸易理论、制度经济学以及全球治理等相关理论。

2.**构建具有解释力的CBAM合规性分析框架：**基于对中欧标准差异、企业能力、技术路径、政策协调等要素的深入分析，本项目预期能够提出一个更具解释力的CBAM合规性分析框架。该框架将整合合规性、经济影响和企业行为响应，明确合规性要素之间的相互作用关系，并识别影响合规性进程的关键节点和障碍因素。这将为学术界进一步研究环境贸易措施下的合规性问题提供一个理论分析工具。

3.**拓展全球气候治理与经济互动的研究视野：**CBAM作为气候政策与贸易规则交织的产物，其实施效果和影响机制为研究全球气候治理体系变革和经济全球化互动关系提供了新的实证案例和理论素材。本项目的研究成果预期能够为理解新兴环境贸易措施如何挑战现有国际贸易规则、如何重塑全球供应链布局、以及如何影响国家间气候合作与竞争提供新的理论洞见，有助于推动全球气候治理与经济全球化互动关系理论研究的深化。

（二）实践应用价值

1.**为企业应对CBAM提供精准的合规指导与决策支持：**本项目预期将形成一套分行业、分规模、分阶段的出口企业CBAM合规性评估工具和操作指南。通过量化评估企业面临的合规风险，识别关键障碍，并提供具体的、可操作的应对策略（如技术改造方向、供应链管理优化、碳数据管理提升、融资渠道选择等），研究成果将直接服务于出口企业，帮助企业科学评估CBAM影响，制定有效的应对计划，降低合规成本，提升绿色竞争力，规避潜在的贸易壁垒。

2.**为政府制定有效应对策略提供科学依据与政策建议：**项目预期将系统分析CBAM对中国经济、产业和贸易的潜在影响，识别国内政策体系与国际规则的差异与协调需求。基于研究结果，将提出一套涵盖国内碳市场建设、碳排放核算标准体系完善、企业低碳转型支持、中欧政策沟通与标准互认、贸易争端预防机制等多个方面的综合性政策建议。这些建议将具有较强的针对性和可行性，为政府制定应对CBAM的战略、优化国内政策、维护国家经济利益、提升在全球气候治理中的话语权提供重要的决策参考。

3.**为行业协会、金融机构等提供决策参考：**本项目的成果不仅对企业有价值，对行业协会、金融机构等也具有参考意义。行业协会可以根据研究成果了解行业面临的普遍挑战和机遇，更好地服务会员企业，推动行业抱团应对。金融机构可以基于对企业CBAM合规成本和风险评估的洞见，开发创新的金融产品和服务（如绿色信贷、碳风险保险等），支持企业绿色转型和风险管理。

4.**为推动中欧气候政策协同与全球碳治理提供建设性意见：**通过深入分析CBAM的合规性问题、中欧标准差异以及潜在的经济社会影响，本项目将为中国参与全球气候治理相关谈判、推动构建公平合理的全球碳贸易新秩序提供有价值的观察视角和建设性意见。研究成果有助于增进国内外对CBAM的理解，促进中欧在碳核算、碳市场等方面的对话与合作，为全球气候治理体系的完善贡献中国智慧和中国方案。

（三）具体成果形式

本项目最终将形成一份高质量的研究总报告，系统阐述研究背景、方法、过程、发现、结论和政策建议。此外，根据研究进展和实际需求，预期可能产出以下阶段性或专题性成果：

*学术论文：在国内外高水平学术期刊上发表系列论文，探讨CBAM的理论问题、影响机制、合规性挑战及应对策略。

*政策简报/内部研究报告：为政府部门提供简明扼要的政策建议摘要，供决策参考。

*案例研究报告：形成针对特定行业或典型企业的深度案例分析报告。

*操作指南/企业手册：开发面向出口企业的CBAM合规操作指南或手册，提供实用信息和方法。

*国际合作交流：通过参与国际会议、研讨会等形式，分享研究成果，促进国际对话与合作。

总而言之，本项目预期将产出具有理论深度和实践价值的研究成果，为中国有效应对CBAM挑战、实现绿色低碳发展目标、并积极参与全球气候治理进程做出积极贡献。

九.项目实施计划

1.项目时间规划

本项目计划总研究周期为三年（36个月），分为四个主要阶段，具体时间规划及任务分配如下：

（1）第一阶段：准备与基础研究阶段（第1-6个月）

***任务分配：**

*组建研究团队，明确分工；完成文献综述，界定研究框架和核心问题；设计研究方案和问卷；构建计量经济模型（MRIO+CGE）框架，收集并整理基准数据。

*负责人：项目负责人

*参与者：核心研究人员A（负责文献综述和研究设计）、核心研究人员B（负责模型构建）、核心研究人员C（负责问卷设计）

***进度安排：**

*第1-2个月：团队组建，文献搜集与精读，完成文献综述初稿，明确研究目标和具体问题。

*第3-4个月：细化研究框架，完成研究方案设计，设计问卷初稿。

*第5-6个月：模型框架初步构建，基准数据收集与整理，完成问卷预调研，修订并最终确定问卷。

（2）第二阶段：影响评估与障碍分析阶段（第7-18个月）

***任务分配：**

*完成问卷发放与回收，进行数据分析（描述性统计、相关性分析、回归分析）；选取典型案例企业进行深度访谈；完成MRIO模型参数校准和基准运行；进行CBAM影响初步模拟分析。

*负责人：项目负责人

*参与者：核心研究人员B（负责模型运行与分析）、核心研究人员C（负责问卷数据分析）、核心研究人员D（负责案例研究）

***进度安排：**

*第7-9个月：完成问卷发放（目标样本量500份），进行数据录入与清洗，完成描述性统计和相关性分析，形成初步数据分析报告。

*第10-12个月：进行回归分析，检验影响企业CBAM合规性的关键因素；完成案例企业初步筛选和访谈计划制定。

*第13-15个月：开展案例企业深度访谈（计划访谈20-30家），收集企业层面详细信息；完成MRIO模型参数校准，进行基准情景模拟。

*第16-18个月：进行CBAM情景模拟分析（如不同税率、不同行业覆盖情景），完成影响评估和障碍分析的初步研究报告。

（3）第三阶段：合规性路径与策略研究阶段（第19-30个月）

***任务分配：**

*整合量化分析结果与定性研究（案例访谈）发现；构建CBAM合规性评估指标体系；基于分析结果，提出企业层面应对策略和政府支持政策建议；撰写研究报告主体框架。

*负责人：项目负责人

*参与者：核心研究人员A（负责理论框架与指标体系构建）、核心研究人员B（负责模型结果解读与政策建议）、核心研究人员C（负责企业策略分析）、核心研究人员D（负责政府政策建议）

***进度安排：**

*第19-21个月：整合数据分析结果和案例研究发现，提炼共性规律和关键问题；完成CBAM合规性评估指标体系设计。

*第22-24个月：系统梳理并提出企业层面合规性提升策略（技术、管理、供应链等）；初步构思政府支持政策框架。

*第25-27个月：深入研究并提出政府层面政策建议（标准对接、能力建设、市场机制、国际合作等）；开始撰写研究报告主体部分。

*第28-30个月：完善企业策略和政府政策建议，形成研究报告初稿，内部讨论修订。

（4）第四阶段：框架构建与成果凝练阶段（第31-36个月）

***任务分配：**

*完善合规性评估指标体系的测度方法；对研究报告进行系统性评审和修改；提炼核心结论和政策建议，形成最终研究报告；准备成果发布材料（如学术论文、政策简报）；项目总结会。

*负责人：项目负责人

*参与者：全体研究团队成员

***进度安排：**

*第31-32个月：完成合规性评估指标体系的量化测度方案设计；多次内部评审会议，对研究报告初稿进行修改。

*第33-34个月：完成研究报告最终定稿；撰写学术论文初稿，准备投稿。

*第35个月：完成政策简报撰写；准备项目结题材料。

*第36个月：项目总结会，整理项目档案，提交结题报告。

2.风险管理策略

在项目实施过程中，可能面临以下主要风险：

（1）数据获取风险：MRIO模型所需的基础数据更新不及时、统计口径不一致，企业问卷回收率低或数据质量不高，案例企业访谈受阻等。

***应对策略：**建立多元化数据来源渠道，优先采用欧盟委员会、世界银行、国内统计部门发布的权威数据；加强问卷设计科学性，通过多渠道（如行业协会、企业数据库）辅助问卷发放，提高回收率；与潜在案例企业提前沟通，获得支持，制定备选案例。

（2）模型构建风险：MRIO模型参数校准难度大，CGE模型结构设定不合理，模型结果外推可靠性不足等。

***应对策略：**深入研究现有MRIO和CGE模型应用经验，借鉴国际先进做法；邀请模型专家进行指导，开展模型校准的敏感性分析；采用多种模型进行交叉验证；在模型结果解读时强调其局限性。

（3）研究进展风险：研究进度滞后，关键节点无法按时完成。

***应对策略：**制定详细的项目进度计划，明确各阶段任务和时间节点；建立定期（如每月）的团队例会制度，跟踪进展，及时解决难题；设立缓冲时间，应对突发状况；必要时调整研究重点或寻求外部专家支持。

（4）政策变化风险：CBAM法规在研究期间发生重大调整，或国内相关政策出现变化，影响研究结论的适用性。

***应对策略：**密切跟踪欧盟CBAM法规的进展动态，及时调整模型参数和研究假设；在研究报告中充分说明政策变化对结论的影响；提出具有前瞻性的政策建议，考虑不同情景下的应对策略。

（5）团队协作风险：团队成员沟通不畅，研究视角单一，影响成果质量。

***应对策略：**建立高效的内部沟通机制，如定期召开跨学科研讨会；鼓励不同背景的研究人员交流观点，形成综合性研究视角；明确各成员职责，加强协作。

通过上述风险管理策略，确保项目研究方向正确，进度可控，成果质量得到保障，力争按计划完成研究任务，达成预期目标。

十.项目团队

本项目团队由来自宏观经济研究院、重点高校（如清华大学、北京大学）、研究机构（如中国社会科学院、生态环境部环境规划院）以及相关行业协会的专家学者组成，团队成员涵盖经济学、环境科学、国际贸易、产业经济、政策研究等多个领域，专业背景多元，研究经验丰富，能够为项目提供全方位的学术支撑和实践指导。

（一）项目团队成员的专业背景、研究经验等

1.项目负责人：张明，经济学博士，现任宏观经济研究院研究员，长期从事国际贸易与环境经济政策研究，主持多项国家级课题，在《经济研究》、《管理世界》等核心期刊发表论文数十篇，出版专著《环境规制与国际贸易格局演变》。曾参与世界银行碳边境调节机制影响评估项目，对国际气候治理与贸易规则互动有深入理解。

2.核心研究人员A：李红，环境科学硕士，北京大学环境学院副教授，研究方向为碳核算与碳市场机制设计，参与构建中国碳排放核算体系，发表多篇关于碳交易市场与企业碳管理的研究论文，具备丰富的政策咨询经验。

3.核心研究人员B：王强，经济学博士，清华大学经济管理学院教授，主要研究领域为国际经济学与政策模拟，擅长构建CGE模型分析贸易政策影响，主持多项国家社科基金重大项目，在顶级期刊发表多篇