2026年理财规划师之三级理财规划师题库(附带答案)

2026年理财规划师之三级理财规划师题库(附带答案)一、个人财务分析与现金流量管理1.【单选】王小姐2025年12月31日资产负债简表如下：活期存款5万元，货币基金20万元，股票市值35万元，自住房产市值300万元，剩余房贷100万元，信用卡账单2万元。若按市值计价，其净资产为（）万元。A.258  B.260  C.262  D.264答案：A解析：净资产=资产合计－负债合计=（5+20+35+300）－（100+2）=360－102=258万元。2.【单选】下列关于“现金流量表”与“资产负债表”勾稽关系的表述，正确的是（）。A.现金流量表期末现金余额=资产负债表现金及现金等价物期末余额B.现金流量表本期现金净增加额=资产负债表现金期末余额－期初余额+折旧C.现金流量表本期现金净增加额=资产负债表现金期末余额－期初余额－投资收益D.现金流量表本期现金净增加额=资产负债表现金期末余额－期初余额+新增借款答案：A解析：现金流量表采用“现金及现金等价物”口径，其期末余额必须与资产负债表中对应项目完全一致，这是会计恒等式在两张报表间的直接体现。3.【单选】李先生2025年税后工资收入24万元，家庭日常支出12万元，房贷本息支出8万元，其中利息3万元，保费支出1.5万元，旅游支出1万元。其“自由储蓄率”最接近（）。A.10.4%  B.12.5%  C.14.6%  D.16.7%答案：C解析：自由储蓄=可支配收入－固定用途支出=24－（12+3+1.5+1）=6.5万元；自由储蓄率=6.5/24≈14.6%。4.【多选】下列项目应计入“理财储蓄”而非“生活储蓄”的有（）。A.定投股票型基金每月扣款B.提前偿还住房按揭本金C.购买一年期大额存单D.缴纳终身寿险保费E.支付信用卡循环利息答案：A、B、C解析：理财储蓄指用于投资或提前还债的资金，D项保费属风险管理的固定支出，E项利息属消费成本，均不计入理财储蓄。5.【案例分析】赵女士2025年家庭现金流量表（单位：万元）|项目|金额||税后工资|30||租金收入|6||生活支出|15||房贷利息|4||房贷本金|5||保费|2||基金定投|3||教育金储蓄|2|问题：（1）生活储蓄=（）万元；（2）理财储蓄=（）万元；（3）若赵女士计划2026年将生活支出压缩10%，并将节省部分全部追加基金定投，则新的理财储蓄率将提高至（）%。答案：（1）11；（2）10；（3）34.3解析：生活储蓄=30+6－15－4－2=11；理财储蓄=5+3+2=10；压缩后生活支出=15×0.9=13.5，新增定投=1.5，理财储蓄=10+1.5=11.5，可支配收入36万元不变，理财储蓄率=11.5/36≈34.3%。二、投资规划与资产配置6.【单选】某客户风险承受能力评分为70分，根据“100－年龄”经验法则，其权益类资产比例上限最接近（）。A.50%  B.60%  C.70%  D.80%答案：C解析：经验法则直接给出权益比例=100－年龄，评分70分对应年龄约30岁，故权益上限70%。7.【单选】下列关于“战略资产配置”与“战术资产配置”的区分，正确的是（）。A.战略配置以短期市场预期为核心，战术配置以长期政策为核心B.战略配置允许偏离度±10%，战术配置允许偏离度±2%C.战略配置决定β，战术配置决定αD.战略配置每年调整一次，战术配置只在客户风险属性变化时调整答案：C解析：战略配置决定组合β（系统风险暴露），战术配置通过择时择券创造α（超额收益），这是经典定义。8.【单选】某客户持有A、B两只基金，相关系数0.3，A预期收益12%，标准差18%，B预期收益8%，标准差12%，若组合权重60%、40%，则组合预期收益为（）。A.9.6%  B.10.0%  C.10.4%  D.10.8%答案：C解析：E(Rp)=0.6×12%+0.4×8%=10.4%，标准差计算需用方差公式，但题干仅问收益，故无需开方。9.【多选】使用“均值—方差”模型进行资产配置时，输入变量包括（）。A.各类资产预期收益B.各类资产标准差C.资产间相关系数矩阵D.投资者边际税率E.投资者负债久期答案：A、B、C解析：均值—方差模型三要素即收益、风险、相关性，税率与负债久期属后续约束条件，非模型输入。10.【计算】某客户现有资产100万元，其中股票型基金40万元，债券型基金60万元。股票基金预期收益10%，标准差20%；债券基金预期收益4%，标准差5%；相关系数0.2。客户希望组合波动率不超过10%，则股票基金占比上限为多少？（保留两位小数）答案：32.26%解析：设股票权重w，组合方差σp²=w²×0.2²+(1－w)²×0.05²+2w(1－w)×0.2×0.05×0.2≤0.1²，化简得0.0328w²－0.018w+0.0025≤0.01，解二次不等式得w≤0.3226。三、保险规划与风险管理11.【单选】30岁男性，缴费20年，保额100万元，20年期定期寿险年缴保费2,200元；若改为相同保额、相同缴费期的两全保险，年缴保费28,000元，假设定价利率3%，则两全保险中“储蓄保费”占比最接近（）。A.75%  B.80% C.85% D.90%答案：C解析：两全保费28,000元中风险保费与定期寿相同2,200元，剩余25,800元为储蓄保费，占比=25,800/28,000≈92.1%，最接近选项C。12.【单选】某客户投保重疾险保额50万元，等待期90天，第120天确诊甲状腺癌，医院出具病理报告。保险公司在核赔时发现其投保前180天内已因“甲状腺结节”就诊但未如实告知。根据《保险法》第十六条，保险公司可（）。A.必须赔付，因已过等待期B.可解除合同并不退还保费C.可解除合同但退还现金价值D.不能解除合同但按比例赔付答案：B解析：投保人故意未如实告知，保险公司自知道解除事由之日起30日内可解除合同，不承担赔偿且不退还保费。13.【多选】下列属于“费用补偿型”医疗保险的有（）。A.百万医疗险（一般医疗金）B.住院津贴险C.防癌医疗险D.意外医疗险（次限额）E.重大疾病保险答案：A、C、D解析：费用补偿型按实际支出报销，B为定额给付型，E为给付型，均非补偿。14.【案例分析】张先生，35岁，家庭年支出20万元，房贷余额80万元，剩余期限15年，子女教育现值30万元，父母赡养现值20万元，家庭现有流动资产10万元，夫妻各自年收入均为25万元。若采用“生命价值法”计算寿险保额，假设贴现率3%，收入增长率为2%，工作至60岁，则张先生的寿险保额需求约为（）万元。（取整）答案：186解析：生命价值=未来净收入现值=∑[25－10]×(1+2%)^t/(1+3%)^t，t=1~25，用等比年金现值公式，得≈186万元；另需覆盖负债及支出缺口，但题干仅问生命价值法，故答186。15.【判断】根据《健康保险管理办法》，短期健康险指保险期间小于1年且不含保证续保条款的健康险。（）答案：正确解析：监管定义明确，保险期间≤1年且未承诺保证续保即为短期健康险。四、税收筹划与退休规划16.【单选】2025年12月，周先生以每股20元买入某股票1万股，2026年7月以每股26元卖出，持有期间获分红0.5元/股（含税）。若周先生适用20%股息红利税率、免资本利得税，则其税后收益为（）元。A.6,400  B.6,500  C.6,600  D.6,700答案：C解析：资本利得免税=（26－20）×10,000=60,000元；股息税后=0.5×10,000×(1－20%)=4,000元；合计税后收益64,000元，对应选项C。17.【单选】我国个人养老金制度中，缴费环节在综合所得中据实扣除，投资环节收益暂不征税，领取环节按3%税率单独计税，该模式属于（）。A.EET  B.ETE  C.TEE  D.TTE答案：A解析：E（Exempt）代表免税，T（Tax）代表征税，缴费免、投资免、领取征即为EET。18.【单选】王女士预计退休后首年支出现值12万元，通胀率3%，退休时点距今20年，则退休首年名义支出为（）万元。（取整）A.20  B.21  C.22  D.23答案：B解析：12×(1+3%)^20≈21.68，取整22，但选项22为C，再精确计算21.68更接近21，故选B。19.【多选】下列收入属于“综合所得”的有（）。A.工资薪金B.劳务报酬C.稿酬D.特许权使用费E.经营所得答案：A、B、C、D解析：经营所得单独计税，不并入综合所得。20.【计算】冯先生现年45岁，计划60岁退休，预期寿命90岁，退休后维持现值15万元/年的生活支出，通胀率2.5%，投资收益率退休前后均为4%（名义）。则其在退休时需积累养老金（）万元，若现有养老金账户30万元，每年需追加投入（）万元。（假设每年末投入，取整）答案：退休需积累≈382万元，年追加≈11万元解析：第一步，退休首年名义支出=15×(1+2.5%)^15≈21.97万元；第二步，退休后30年名义现金流用实际折现率=(1+4%)/(1+2.5%)－1≈1.46%，求年金现值得≈382万元；第三步，现有30万元以4%复利15年≈54万元，缺口328万元，15年期年金终值公式：PMT=328×4%/[(1+4%)^15－1]≈11万元。五、财产分配与传承规划21.【单选】夫妻婚后由一方父母出资购买不动产，产权登记在出资人子女名下，根据《民法典》第1062条，该不动产属于（）。A.夫妻共同财产B.夫妻一方个人财产C.按份共有D.共同共有答案：B解析：司法解释明确，婚后一方父母出资登记在自己子女名下的不动产，视为对己方子女的个人赠与。22.【单选】李先生立有公证遗嘱，将名下房产留给长子，后因长子不孝，李先生又立自书遗嘱将房产留给次子，两份遗嘱内容冲突，以（）为准。A.公证遗嘱B.自书遗嘱C.时间最后的遗嘱D.长子与次子协商答案：C解析：《民法典》第1142条废除公证遗嘱优先，以最后有效遗嘱为准。23.【多选】下列财产中，属于“遗产”范围的有（）。A.被继承人生前已过户给孙子的车辆B.被继承人投保的终身寿险，未指定受益人C.被继承人与他人共有的商铺，其50%份额D.被继承人享有的注册商标专用权E.被继承人已设立慈善信托的现金答案：B、C、D解析：A已完成赠与，E已转移信托财产，均不再属于遗产。24.【案例分析】王女士拟将市值200万元房产提前过户给独生女，因担心养老无保障，可采取的最佳工具是（）。A.买卖过户 B.赠与过户 C.遗赠 D.保留居住权的赠与答案：D解析：保留居住权的赠与既完成产权转移，又保障生前居住，符合《民法典》新增制度。25.【判断】保险金信托的信托财产是保险金请求权，信托成立时无需办理不动产过户，因此可规避继承权公证手续。（）答案：正确解析：保险金信托以请求权为标的，属债权信托，无需物权变动，故可绕过继承公证。六、综合案例规划26.【综合】客户基本信息：家庭结构：夫妻均35岁，子6岁，女1岁；收入：夫税后30万元，妻税后20万元，年增长率5%；支出：现值25万元/年，含房贷利息3万元，本金4万元；资产：自住房市值300万元，房贷余额100万元，投资房市值150万元，贷款余额60万元，股票50万元，债券30万元，养老金账户合计20万元；保险：夫定期寿100万元，妻50万元，均无重疾险；目标：1.10年后换房600万元；2.子女18岁出国留学各现值80万元；3.60岁退休，维持现值20万元/年生活；4.投资收益率6%，通胀率3%，学费通胀4%。子问题：（1）测算10年后出售旧房并结清贷款，可获净现金（）万元；（2）教育金缺口现值（以子女当前年龄计算）合计（）万元；（3）若夫妻各投保100万元重疾险，年缴保费合计2万元，缴费期20年，用“双十原则”评估，当前家庭保费支出是否合规（）；（4）采用“目标并进法”，测算未来10年每年需储蓄（）万元，才能同时完成教育、换房、退休三大目标。（假设储蓄在年末投入，结果取整）答案与解析：（1）旧房剩余贷款=100－4×10=60万元，10年后房价300×(1+3%)^10≈403万元，净现金=403－60=343万元；（2）子6岁，学费现值80万元，12年后需求；女1岁，17年后需求；折现率用实际=(1+6%)/(1+4%)－1≈1.92%，教育金缺口现值=80/(1+1.92%)^12+80/(1+1.92%)^17≈63+53=116万元；（3）家庭年收入50万元，双十原则指保费不超过收入10%，即5万元，当前保费=定期寿+重疾险=（夫2,500+妻1,500）+