机关单位预算执行监控办法

机关单位预算执行监控办法为加强机关单位预算执行管理，提高财政资金使用效益，防范财政资金运行风险，根据《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，结合单位实际，制定本办法。一、总体要求（一）工作目标通过构建全方位、全过程、全覆盖的预算执行监控体系，实时跟踪预算指标执行、资金支付、项目实施及绩效目标完成情况，及时发现并纠正执行偏差，确保预算编制与执行有效衔接，保障各项工作任务顺利落地。（二）基本原则1.合规性：严格遵循预算管理法规，确保资金支付、项目实施符合政策要求和预算安排。2.精准性：聚焦关键环节，精准识别风险点，提升监控针对性与有效性。3.时效性：运用信息化手段动态监控，对异常情况“早预警、快处置”，避免风险扩大。4.协同性：强化业务与财务部门联动，形成“预算编制—执行监控—绩效评价”闭环管理。二、监控内容与重点（一）预算指标执行监控1.收支进度监控：跟踪预算收入（如非税收入、专项转移支付）入库进度，对比年度目标分析偏差原因；监控支出进度（含基本支出、项目支出），重点关注月度、季度执行率，对偏离预算进度10%以上的情况预警。2.指标使用合规性：核查预算指标调剂是否履行审批程序，严禁无预算、超预算列支，或擅自变更科目、项目用途。（二）资金支付管理监控1.支付流程监控：检查资金支付是否经完整审批（部门负责人、财务审核、分管领导签批等），支付凭证是否真实合法，杜绝虚假列支、套取资金。2.支付方式与范围监控：监控支付方式（直接支付、授权支付）合规性，现金使用不超范围、限额；重点核查政府采购、大额资金支付，确保执行采购程序、合同约定。（三）项目实施与绩效监控1.项目进度监控：结合预算时间节点，跟踪项目开工率、形象进度、资金拨付进度的匹配度，对滞后原计划1个月以上的项目分析原因、督促整改。2.绩效目标监控：对照绩效目标申报表，跟踪产出（数量、质量、时效）和效益（经济、社会、可持续影响）指标完成情况，偏离目标的及时调整实施策略。三、监控方式与流程（一）日常监控财务部门牵头，按月汇总预算执行数据（收支报表、项目进度表），开展“指标—支出—绩效”联动分析。对一般性问题，以《预算执行监控提示单》反馈责任部门，要求5个工作日内说明情况并提整改措施。（二）专项监控针对重点领域（民生项目、大额专项资金）、高风险环节（合同履约、资产处置），每季度开展1次专项检查。检查前制定方案（明确范围、方法、标准），检查后形成《专项监控报告》报预算管理领导小组，对问题下达《整改通知书》，限期15个工作日整改。（三）动态监控依托预算管理一体化系统，设置监控规则（超预算支付、违规支付方式、敏感商品采购等），对资金支付实时拦截、预警。系统自动生成《动态监控预警清单》，财务部门2个工作日内核实：误报的解除预警，违规的启动处置程序。四、预警与处置机制（一）预警等级与触发条件黄色预警：支出进度偏离预算目标10%—20%，或项目进度滞后计划1个月以内，或存在轻微支付合规性问题（如附件不全）。红色预警：支出进度偏离预算目标20%以上，或项目进度滞后计划1个月以上，或存在严重支付违规（如无预算支付、虚假列支）。（二）处置流程1.预警响应：发现预警后1个工作日内，《预警告知书》送达责任部门，责任部门需3个工作日内提交《情况说明及整改方案》。2.整改落实：责任部门按方案整改，财务部门跟踪进度；整改完成后5个工作日内提交《整改验收报告》，财务部门复核：通过的解除预警，未通过的重新整改。3.特殊处置：红色预警且整改不力的项目，经党组（党委）研究，可暂停资金支付；确需调整预算的，按程序申请调剂。五、责任追究与保障措施（一）责任划分业务部门：对本部门预算执行的真实性、合规性、有效性负责，及时整改预警问题，配合监控检查。财务部门：统筹监控协调，分析数据、提整改建议、跟踪结果。分管领导：对分管领域负领导责任，督促整改，审批重大调整或处置事项。（二）责任追究对无正当理由未完成预算目标、拒不整改、违规违纪的部门及个人，视情节采取：1.责令书面检查、内部通报批评；2.扣减部门绩效分、取消评优资格；3.违纪违法的，移交纪检监察、审计部门。（三）保障措施1.信息化支撑：优化预算管理系统，实现指标、支付、绩效实时对接，提供数据支撑。2.人员培训：每年组织1—2次预算培训，提升业务、财务人员监控能力。3.制度配套：完善预算编制、合同管理、资产处