2026年证券从业考试全科目综合复习指南及模拟题

2026年证券从业考试全科目综合复习指南及模拟题一、单选题（共10题，每题1分）1.证券公司设立融资融券业务部门，应当符合中国证监会的哪些条件？A.净资本不低于人民币8亿元B.净资本不低于人民币10亿元C.净资本不低于人民币12亿元D.净资本不低于人民币15亿元2.某上市公司2025年第一季度净利润同比增长20%，但市场预期增长30%，该股票可能出现的反应是？A.股价上涨B.股价下跌C.股价持平D.股价大幅波动3.以下哪项不属于证券公司内部控制制度的主要内容？A.风险评估与控制B.信息披露制度C.交易管理制度D.员工行为规范4.ETF基金的投资策略主要是？A.被动跟踪某一指数B.主动选股C.货币市场工具D.财政政策工具5.某投资者通过融资融券交易买入某股票100万元，若保证金比例要求为50%，则其需缴纳的保证金为？A.50万元B.100万元C.150万元D.200万元6.以下哪种情况会导致证券公司净资本大幅下降？A.业绩增长B.业务扩张C.大额亏损D.市场繁荣7.某上市公司2025年发布的年报显示，其资产负债率超过70%，可能面临的风险是？A.财务风险B.经营风险C.法律风险D.市场风险8.证券公司开展资产管理业务，其投资范围不包括？A.股票B.债券C.货币市场工具D.房地产9.某投资者在2025年10月10日买入某股票，10月15日卖出，其持有期间为？A.3个交易日B.4个交易日C.5个交易日D.6个交易日10.以下哪种金融工具属于衍生品？A.股票B.债券C.期货D.汇率二、多选题（共5题，每题2分）1.证券公司内部控制制度的目标包括？A.降低风险B.提高效率C.保障合规D.增加利润2.以下哪些行为属于内幕交易？A.利用未公开信息进行交易B.泄露公司财务信息C.散布虚假信息D.联合他人操纵市场3.ETF基金的优势包括？A.分红再投资B.低成本C.高流动性D.被动跟踪4.证券公司开展融资融券业务，需满足的条件包括？A.净资本不低于人民币10亿元B.具备相应的风险控制能力C.有完善的业务管理制度D.有足够的从业人员5.以下哪些属于证券公司净资本的计算范围？A.资产负债表中的资产B.资产负债表中的负债C.其他权益工具D.递延所得税负债三、判断题（共10题，每题1分）1.证券公司开展资产管理业务，其投资范围仅限于股票和债券。（×）2.ETF基金的投资策略是主动选股。（×）3.融资融券业务的保证金比例不得低于50%。（√）4.证券公司净资本的计算不包括递延所得税负债。（×）5.内幕交易属于合法行为。（×）6.证券公司内部控制制度的目标是提高利润。（×）7.ETF基金的低成本是其主要优势之一。（√）8.证券公司开展融资融券业务需满足净资本不低于人民币10亿元。（√）9.持有期间超过1年的股票交易属于短线交易。（×）10.衍生品属于基础金融工具。（×）四、简答题（共2题，每题5分）1.简述证券公司内部控制制度的主要内容。2.简述ETF基金的优势。五、论述题（共1题，10分）论述证券公司开展融资融券业务的风险控制措施。答案及解析一、单选题答案及解析1.D解析：中国证监会规定，证券公司设立融资融券业务部门，净资本不低于人民币15亿元。2.B解析：市场预期增长30%，而实际增长20%，低于预期，可能导致股价下跌。3.B解析：信息披露制度属于公司治理范畴，不属于内部控制制度的主要内容。4.A解析：ETF基金的投资策略主要是被动跟踪某一指数。5.A解析：保证金比例要求为50%，则需缴纳的保证金为100万元的50%，即50万元。6.C解析：大额亏损会导致证券公司净资本大幅下降。7.A解析：资产负债率超过70%可能面临财务风险。8.D解析：证券公司开展资产管理业务，其投资范围不包括房地产。9.C解析：持有期间为10月10日至10月15日，共5个交易日。10.C解析：期货属于衍生品。二、多选题答案及解析1.A、B、C解析：证券公司内部控制制度的目标是降低风险、提高效率、保障合规。2.A、B、D解析：内幕交易包括利用未公开信息进行交易、泄露公司财务信息、联合他人操纵市场。3.A、B、C、D解析：ETF基金的优势包括分红再投资、低成本、高流动性、被动跟踪。4.A、B、C、D解析：证券公司开展融资融券业务，需满足净资本不低于人民币10亿元、具备相应的风险控制能力、有完善的业务管理制度、有足够的从业人员。5.A、C解析：证券公司净资本的计算范围包括资产负债表中的资产和其他权益工具。三、判断题答案及解析1.×解析：证券公司开展资产管理业务，其投资范围不仅限于股票和债券。2.×解析：ETF基金的投资策略是被动跟踪某一指数。3.√解析：融资融券业务的保证金比例不得低于50%。4.×解析：证券公司净资本的计算包括递延所得税负债。5.×解析：内幕交易属于违法行为。6.×解析：证券公司内部控制制度的目标是降低风险、提高效率、保障合规，而非提高利润。7.√解析：ETF基金的低成本是其主要优势之一。8.√解析：证券公司开展融资融券业务需满足净资本不低于人民币10亿元。9.×解析：持有期间超过1年的股票交易属于长线交易。10.×解析：衍生品属于衍生金融工具，而非基础金融工具。四、简答题答案及解析1.证券公司内部控制制度的主要内容证券公司内部控制制度的主要内容包括：（1）风险管理制度：明确风险识别、评估、控制和监控的流程。（2）交易管理制度：规范交易行为，确保交易合规。（3）信息披露制度：确保信息披露的及时性和准确性。（4）员工行为规范：规范员工行为，防止内幕交易和利益冲突。（5）资产管理制度：确保资产的安全和完整。2.ETF基金的优势ETF基金的优势包括：（1）低成本：被动跟踪指数，管理费用较低。（2）高流动性：交易便捷，流动性高。（3）分红再投资：分红可以自动再投资，复利效应明显。（4）被动跟踪：业绩稳定，适合长期投资。五、论述题答案及解析证券公司开展融资融券业务的风险控制措施证券公司开展融资融券业务，需采取以下风险控制措施：（1）资本充足性管理：确保净资本充足，满足监管要求。（2）风险评估与控制：建立完善的风险评估体系，对客户信用风险、市场风险等进行评估。（3）保证金比例管理：设定合理的保证金比例，防止风险过度集中。（4）交易管理制度：规范